OEAREG6 Módulo 5

Operador Económico Autorizado.

Edición 6 MÓDULO 5 El OEA como instrumento operativo para la aduana y para la integración regional y global de los mercados

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

Autor del curso: Banco Interamericano de Desarrollo (BID) (www.iadb.org), a través de su Sector de Integración y Comercio (INT) Coordinador del curso: Banco Interamericano de Desarrollo (BID) (www.iadb.org), a través de su Sector de Integración y Comercio, el Instituto para la Integración de América Latina y el Caribe (http://www.iadb.org/es/intal) y el Instituto Interamericano para el Desarrollo Económico y Social (INDES) (www.indes.org).

Autora del módulo: Viviana López, Acreditada por la OMA como experta en OEA. Coordinación pedagógica y de edición: El Instituto Interamericano para el Desarrollo Económico y Social (INDES) (www.indes.org), en colaboración con la Fundación Centro de Educación a Distancia para el Desarrollo Económico y Tecnológico (CEDDET) (www.ceddet.org) Este documento es propiedad intelectual del Banco Interamericano de Desarrollo (BID). Cualquier reproducción parcial o total de este documento debe ser informada a: BIDINDES@iadb.org. Las opiniones incluidas en los contenidos corresponden a sus autores y no reflejan necesariamente la opinión del Banco Interamericano de Desarrollo.

6ª Edición 2016

Los presentes materiales han sido revisados a la luz de las decisiones ministeriales tomadas en el marco de la Novena Conferencia Ministerial de la Organización Mundial del Comercio celebrada en Bali, Indonesia, en diciembre de 2013. Los ajustes fueron realizados con la finalidad de reflejar un mayor alineamiento entre la temática del curso y las prioridades identificadas en la Declaración Ministerial y decisiones de Bali, en la que participaron todos los miembros del BID. Declaración de Bali

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Módulo 5

Índice

Índice ....................................................................................... 3 Índice de figuras ........................................................................ 6 Índice de gráficos ....................................................................... 6 Glosario .................................................................................... 7 Presentación del módulo .............................................................. 9 Objetivo general del módulo ...................................................... 10 Preguntas orientadoras del aprendizaje ....................................... 10 Unidad I. El OEA como instrumento de gestión coordinada de frontera y de integración regional y global de los mercados ....................... 12 Objetivos de aprendizaje ........................................................ 12 I.1. Antecedentes .................................................................. 12 I.2. Modelos institucionales ..................................................... 15 I.3. La Gestión Coordinada de Fronteras y sus principales elementos ........................................................................................... 19 I.3.1. Alcance. .................................................................... 19 I.3.2. Requerimientos .......................................................... 20 I.4. Ejemplos de gestión coordinada en fronteras y de programas OEA inter-agencias ................................................................ 20 I.5. La Gestión Coordinada Inter–Agencias en el OEA: algunas preguntas y reflexiones .......................................................... 24 I.6. Actividades en las que se debe trabajar conjuntamente entre las entidades de gobierno en un programa OEA inter-agencias. ... 29

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I.7. Metodología para garantizar la intervención e inclusión de las entidades de control en el programa ........................................ 31 I.8. Otros aspectos de coordinación a tener en cuenta ................ 31 I.8.1. Comunicación ............................................................ 32 I.8.2. Coordinación ............................................................. 33 I.8.3. Capacitación. ............................................................. 33 I.8.4. Retroalimentación ...................................................... 34 I.8.5. Canalización de la información ..................................... 34 I.8.6. Recursos institucionales .............................................. 34 I.8.7. Control y seguimiento. ................................................ 35 Síntesis de la unidad ................................................................. 36 Unidad II. El OEA y la gestión del riesgo aduanero, fiscal y parafiscal .............................................................................................. 37 Objetivos de aprendizaje ........................................................ 37 II.1. Contexto ....................................................................... 37 II.2. Principios orientadores y elementos de una estrategia de gestión integral del riesgo ....................................................... 40 II.3. Consideración de los riesgos fiscales y parafiscales dentro de una estrategia de Gestión Integral de Riesgos a partir de los programas OEA ..................................................................... 44 Síntesis de la unidad ................................................................. 48 Unidad III. El OEA y la integración regional y global de los mercados .............................................................................................. 49 Objetivos de aprendizaje ........................................................ 49 III.1. Introducción ................................................................. 49 III.2. Antecedentes ................................................................ 52

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

III.3.

Fundamentos

de

la

Módulo 5

Estrategia

Regional

del

Operador

Económico Autorizado. ........................................................... 53 III.4. Focalización, coordinación y concentración de esfuerzos internacionales para promover y fortalecer

la figura de

los

Programas de Operador Económico Autorizado .......................... 58 Síntesis de la unidad ................................................................. 62 Referencias bibliográficas .......................................................... 63

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Índice de figuras

•

Figura No. 1.1. El OEA ejemplo de la Gestión Coordinada de Fronteras.

Índice de gráficos

•

Gráfico 1. Crecimiento del comercio. 2011- 2016

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Glosario

ACAAT: Agencia Canadiense de Aduanas e Impuestos.

ARMs: Acuerdos de Reconocimiento Mutuo.

BID: Banco Interamericano de Desarrollo.

CÁNADA-PIP: Partners in Protection (PIP) Program CBSA: Agencia de Servicios Fronterizos de Canadá (Canada Border Services Agency).

CFIA: Agencia Canadiense de Inspección Alimentaria.

CIC: Departamento de Ciudadanía e Inmigración de Canadá.

Código PBIP: Norma internacional en seguridad portuaria.

DHS: Departamento de Seguridad Nacional de Estados Unidos (Department of Homeland Security).

ESTADOS UNIDOS-CTPAT: Customs-Trade Partnership Against Terrorism GCF: Gestión Coordinada de Fronteras.

Marco Normativo SAFE: Conjunto de normas que buscan garantizar la seguridad y facilitación de la cadena logística a nivel mundial, sustentándose

para

ello

en

la

asociación

Aduanas-Aduanas

y

Aduanas-Empresas. El Marco SAFE establece principios y normas, y los presenta a los Miembros de la OMA para que los adopten como fundamentos básicos.

MÉXICO-NEEC: Nuevo Esquema de Empresas Certificadas.

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OEA, Operador Económico Autorizado: “… una parte involucrada en el movimiento internacional de mercancías cualquiera sea la función que haya asumido o en nombre de una Administración de Aduanas nacional y que cumpla las normas de la OMA o normas equivalentes de seguridad de la cadena logística. Los Operadores Económicos

Autorizados

incluyen,

entre

otros,

a

fabricantes,

importadores, exportadores, corredores de comercio, transportistas, agrupadores, intermediarios, puertos, aeropuertos, operadores de terminales, operadores integrados, almacenistas y distribuidores”.

OMA: Organización Mundial de Aduanas.

Región LAC: Región de América Latina y Caribe.

Talleres OEA APEC: Talleres Operador Económico Autorizado - AsiaPacific Economic Cooperation.

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Presentación del módulo

Después de conocer la naturaleza de la figura del OEA y su desarrollo en términos de su implementación progresiva, este módulo presenta la

oportunidad

mecanismos

que

de

brinda

gestión

el

Programa

coordinada

en

OEA

para

frontera

establecer

mediante

la

incorporación al programa de agencias y entidades gubernamentales con funciones de control fronterizo. Este es un aspecto innovador que ha nacido en la región de LAC con las experiencias pioneras de Colombia y República Dominicana (no existe en otros países y regiones), que pretenden lograr sinergias coordinadas entre las autoridades de control en las fronteras, dentro de los diferentes ámbitos de sus competencias, que amplíen el alcance del programa, de manera que se garantice un compromiso integral a nivel de las agencias con el fin de cumplir con los objetivos finales del OEA a nivel mundial: la seguridad y la facilitación del comercio global. De este modo, el módulo se construye sobre las experiencias de algunos países y particularmente de ejemplos prácticos vigentes en la región.

Asimismo, el módulo pone de manifiesto la relevancia del Programa OEA como instrumento fortalecedor de la gestión de riesgo integral, cuando

el

mismo

incorpora

a

las

diferentes

agencias

gubernamentales.

El módulo se elabora sobre la base de la importancia de estos aspectos para brindar beneficios a los OEA provenientes de la Aduana y de las otras agencias de control fronterizo. Tal relevancia ha adquirido este tema, que la última actualización realizada por la Organización Mundial de Aduanas en Junio de 2015 del Marco SAFE incluye el tercer pilar referente a la relación

Aduanas – otros

organismos Gubernamentales.

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Módulo 5

El aprendizaje toma en consideración el papel del Programa OEA en la integración regional y global por medio de la armonización de los procesos, a partir de reconocer la importancia de alcanzar acuerdos de reconocimiento mutuo, elemento fundamental para potenciar el impacto de la figura en términos de seguridad y facilitación del comercio internacional a nivel mundial. Se presentará la experiencia de trabajo conjunto regional en LAC promovida por el BID y la OMA.

Objetivo general del módulo

•

Conocer

las experiencias y

procesos inter-agencias e

avances regionales en

estos

intrarregionales, sus beneficios,

identificar las dificultades para su implementación en los países y las propuestas para su posible implementación.

Preguntas orientadoras del aprendizaje

•

¿Por qué el Operador Económico Autorizado puede constituirse en su país como un proyecto inter-agencias? Identifique qué beneficios y qué dificultades podría generar este modelo.

•

¿Cuáles son las razones de conveniencia

de que su país

realice un análisis integral en gestión de riesgos que permita garantizar que los OEAs que se autoricen, cumplan con sus obligaciones tributarias, cambiarias, aduaneras y que no tienen antecedentes penales, y con las mejores prácticas en materia de salubridad?

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

•

Módulo 5

¿Indique como una visión integrada de gestión del riesgo desde las perspectivas aduanera, fiscal y parafiscal en la administración

de

los

programas

OEA

contribuye

a

la

consecución de mayores niveles de seguridad en la cadena logística y permite avanzar en la facilitación del comercio?

•

¿Por qué deben adelantarse esfuerzos coordinados entre los países de la región para promover la adopción de programas OEA? ¿Cuáles son los beneficios de adoptar una estrategia regional en este sentido y su impacto en la suscripción de acuerdos de reconocimiento mutuo, como mecanismo para asegurar el comercio global?

•

Si bien todos los países tenemos dinámicas y dificultades propias, ¿qué elementos puede aportar la aproximación de modelos compatibles de otros países y de otras regiones al fortalecimiento del OEA en su país? ¿Deben existir iniciativas paralelas para establecer operadores confiables en la cadena logística fuera de los lineamientos de la OMA?

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Módulo 5

Unidad I. El OEA como instrumento de gestión coordinada de frontera y de integración regional y global de los mercados

Objetivos de aprendizaje

•

Identificar cuántas y qué agencias de gobierno intervienen en el ingreso y salida de mercancías en su país y cómo es su relación con la aduana.

•

Proponer una matriz de aspectos positivos y negativos de trabajar con otras agencias y a partir de allí, realizar una reflexión acerca de la conveniencia de tener un programa interagencias.

•

Proponer un plan de acción para trabajar con las agencias y una metodología para evaluar los resultados del mismo.

I.1. Antecedentes

A nivel internacional, se ha identificado la Gestión Coordinada de Fronteras dentro de las mejores prácticas para el control, regulación y administración de los flujos comerciales y migratorios entre los países, con miras a fortalecer la seguridad nacional y facilitar el intercambio comercial y el tránsito de personas, de manera que estos procesos contribuyan decididamente a alcanzar mayores niveles de desarrollo económico y social de los pueblos.

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

Por un lado, el fenómeno actual de la globalización, lleva consigo que las relaciones económicas y comerciales entre las diferentes regiones y países crezcan y se intensifiquen cada vez en mayor medida, haciendo

necesario

que

los

gobiernos,

los

empresarios

y

los

consumidores se preparen ante este acontecimiento inevitable, de manera que puedan aprovechar las oportunidades y acceder a los beneficios que pueden derivarse de estos procesos, pero anticipando, reconociendo y administrando los riesgos y amenazas asociados a los mismos.

A raíz de los acontecimientos del 11 de septiembre de 2001, el tema de la seguridad en las fronteras tomó una prioridad de proporciones no advertidas hasta ese momento y cambió radicalmente la manera como la comunidad internacional debería abordar el control y administración de los flujos internacionales de medios de transporte, personas y mercancías.

Las

estructuras

terroristas

nacionales

e

internacionales,

concomitantes y muchas veces aliadas con las actividades de tráfico de armas, drogas, contrabando y blanqueo de capitales, en un entorno mundial política y económicamente partidario del libre comercio de bienes y servicios, el fomento de la inversión extranjera y la libre circulación de personas y capitales, demandaba de los actores públicos y privados nuevas estrategias para enfrentar los retos de

la seguridad nacional, pero

facilitando, agilizando

y

reduciendo los costos asociados a las operaciones de comercio exterior, dentro de los escenarios de competitividad que los mercados exigen.

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

Los tradicionales controles físicos al 100% de las cargas y medios de transporte que aplicaban las autoridades gubernamentales ya no eran compatibles con las nuevas realidades del comercio mundial y no resultaban eficientes ni eficaces para abordar los temas de seguridad y facilitación.

Bajo este entorno, el gobierno de los Estados Unidos en el año 2001 replanteó radicalmente su visión y estrategia para afrontar las amenazas originadas en el fenómeno del terrorismo del siglo XXI. Es así como se crea un nuevo ministerio: el Departamento de Seguridad Nacional (Department of Homeland Security, DHS) el cual asume de manera integral los asuntos de seguridad interna y externa que antes estaban dispersos en diferentes departamentos del estado.

La seguridad de las fronteras (contrabando, armas, drogas), los controles migratorios, los riesgos agrícolas y sanitarios, el control del ciberespacio, las emergencias y desastres nacionales, el tráfico de personas,

la

seguridad

económica

(financiación

de

terrorismo,

violación a la propiedad intelectual), la seguridad en el transporte, entre otros, son ahora responsabilidades del DHS, a través de las agencias que lo integran.

El servicio de aduanas, antes adscrito al Departamento del Tesoro, es ahora

una

agencia

de

seguridad

nacional,

con

diversas

responsabilidades y asumiendo un papel preponderante en las vastas fronteras del territorio de ese país.

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

I.2. Modelos institucionales

Figura No. 1.1. El OEA ejemplo de la Gestión Coordinada de Fronteras

Productos

Alimentos y Medicamentos

Agropecuarios

Autoridades

Aduana

Marítimas y Aeroportuarias

OEA Fuente: Elaborado por el autor.

A

partir

de

ese

momento,

podemos

identificar

tres

modelos

institucionales en el mundo adoptados por los diferentes países para controlar los ingresos y salidas de medios de transporte, mercancías y personas de sus territorios: 1. El modelo tradicional, que tiene como eje una institución aduanera, generalmente adscrita a los ministerios de economía o de hacienda y con varias entidades presentes en la frontera encargadas de vigilar el cumplimiento de las regulaciones sanitarias, agropecuarias, migratorias, etc. En América Latina pueden mencionarse como ejemplos los de países como Chile, Ecuador, Panamá, entre otros, que conservan el patrón de entidades aduaneras en el sentido acostumbrado. También existen este tipo de administraciones en países representativos como Corea del Sur y Japón.

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

2. Agencias Tributarias y Aduaneras, con responsabilidades de recaudo de los tributos internos y de los relacionados con el comercio

exterior,

que

en

este

continente

fueron

implementados por varios países en los años noventa y a principios del presente siglo. Se busca con este modelo, aprovechar las fortalezas de estos dos tipos de instituciones, compartir

información

y

generar

sinergias

que

permitan

combatir el fraude fiscal y los delitos económicos en general. Es necesario bajo este esquema, que en los controles y servicios fronterizos estén presentes diversas entidades del estado. En América Latina estos son los casos de países como México, Brasil, Argentina, Colombia, Perú, Venezuela, Guatemala, por mencionar algunos de ellos. Por supuesto, estas agencias dependen de los ministerios de economía o de hacienda.

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

3. Agencias

de

Módulo 5

seguridad

nacional,

con

múltiples

responsabilidades relacionadas con el control fronterizo y que ejercen diversas funciones en materia de control de los flujos de medios de transporte, mercancías y personas y que vigilan el cumplimiento de las regulaciones sanitarias, agropecuarias, ambientales y de protección a la población y al territorio de sus países. Caso emblemático el de los Estados Unidos, al cual hemos hecho referencia, y también el de Canadá, que en 2003 adoptó este modelo con la creación de la Agencia de Servicios Fronterizos (Canada Border Services Agency –CBSA-), que asumió las responsabilidades de tres agencias: la Agencia Canadiense de Aduanas e Impuestos (ACAAT), el Departamento de Ciudadanía e Inmigración de Canadá (CIC) y la Agencia Canadiense de Inspección Alimentaria (CFIA). La dificultad de compartir

información

confidencial,

la

ineficiencia

en

la

comunicación entre entidades, los problemas para priorizar y jerarquizar

objetivos

interinstitucionales

y

coordinar

las

acciones de diferentes agencias, son algunos de los argumentos que se esgrimen para la adopción de este esquema.

De cualquier manera, el modelo que acoge cada país se deriva de

sus

propias

realidades,

enmarcadas

por

la

propia

organización de los estados, de sus realidades políticas, económicas y sociales y, claro está por el tipo de riesgos y amenazas que enfrentan en su interior y con relación al entorno internacional en que se desenvuelven.

A continuación revisaremos de manera sintética de qué se trata la Gestión Coordinada de Fronteras y los principales aspectos que debe contemplar para que la misma contribuya a la seguridad y la facilitación del comercio.

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

A partir del modelo de operación que cada país tenga implementado para ejercer el control fronterizo, lo importante aquí es determinar cómo cumplir con las directrices internacionales que recomiendan la Gestión Coordinada de Fronteras, qué elementos forman parte de esta estrategia, quiénes son los actores que deben participar, cuáles son sus beneficios y cuáles sus retos, desafíos y dificultades.

Posteriormente, se discutirá como la implementación del Operador Económico Autorizado, con un enfoque gubernamental de interagencias, puede constituirse en un elemento fundamental para potenciar

y

perfeccionar

una

efectiva

Gestión

Coordinada

de

Fronteras.

Para ello recurriremos a plantear las recomendaciones formuladas acerca de

estos

temas por

parte

de

distintas

organizaciones

internacionales, especialmente la Organización Mundial de Aduanas, la Organización Mundial de Comercio y la Naciones Unidas. Resultarán relevantes para este

análisis

el Marco

Normativo

SAFE

y el

documento denominado las Aduanas del Siglo XXI, ambos elaborados por la OMA. A partir de estos conceptos, revisaremos experiencias de algunos países en la construcción de la figura del Operador Económico Autorizado, partiendo de un enfoque integral, desde la perspectiva y con

la

plena

participación

de

las

diferentes

entidades

gubernamentales que participan del servicio y control fronterizo.

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

I.3. La Gestión Coordinada de Fronteras y sus principales elementos 1

La Gestión Coordinada de Fronteras (GCF) implica la coordinación de los Servicios Públicos y del Sector Privado, a nivel local, nacional, binacional y regional con el objetivo de mejorar el control fiscal y parafiscal, la seguridad fronteriza y la facilitación del comercio, así como el tránsito de personas, en un marco de eficacia y eficiencia en el uso de los recursos.

I.3.1. Alcance

•

Fronteras: La integralidad del control implica contemplar los diferentes tipos de

fronteras, terrestres, marítimas,

aéreas,

ferroviarias, lacustres, interiores.

•

Objetos

de

control:

Mercancías,

medios

de

transporte

y

personas.

•

Actores: Instituciones públicas con responsabilidades de control fronterizo y sector privado involucrado en la operativa del comercio internacional.

•

Ámbito de actuación política, normativa y operativa: local, nacional, binacional y regional.

•

Resultado: equilibrio entre control, seguridad y facilitación en un marco regional armonizado.

1

Basado en partes del documento de trabajo elaborado por el consultor del BID, Álvaro

Sarmiento sobre el tema de Gestión Coordinada de Fronteras, agosto de 2013.

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

I.3.2. Requerimientos

•

Acuerdos políticos a nivel regional, binacional, nacional y local que involucren a todas las instituciones y al operador privado en hacer operativo el Modelo.

•

Cambios normativos a nivel regional, binacional, nacional y local que permitan dar cobertura legal.

•

Información integral, anticipada y de calidad a nivel local, nacional, binacional y regional. Modelo de datos de la OMA.

I.4.

Ejemplos

de

gestión

coordinada

en

fronteras

y

de

programas OEA inter-agencias

Existen varios ámbitos en donde se han venido promoviendo iniciativas que van encaminadas a lograr cada vez una mayor articulación y coordinación en la que se ha denominado por la OMA, la Gestión Coordinada de Fronteras. He aquí algunos desarrollos en este campo: •

Implementación

de

ventanilla

única:

A

nivel

nacional,

binacional y regional. Esta ventanilla única, es el mecanismo que articula de manera virtual a las agencias del gobierno en la expedición de vistos buenos y autorizaciones necesarias para la realización de las operaciones de comercio exterior por parte de los usuarios, con el fin de garantizar mayor agilidad y disminución de costos en el comercio exterior.

20

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

De acuerdo con la OMA, “Con el enfoque de ventanilla única, los ciudadanos y las empresas acceden a servicios gubernamentales a través de un solo punto de contacto con el gobierno. Las complejas modalidades de prestación de servicios en las que intervienen varias dependencias estatales resultan un todo transparente para los usuarios de estos servicios, lo que redunda en mayor eficiencia y menores costos de transacción de los aspectos regulatorios”. Volumen 1. Guía ejecutiva. Compendio de la OMA. 2012. Pág. 5.

La OMA ha identificado este instrumento como un elemento clave en la Gestión Coordinada de Fronteras y su alcance no solo es solo integrador de las agencias nacionales gubernamentales, sino que puede incluir los ámbitos binacionales, regionales y globales.

“Cuando los gobiernos nacionales colaboran en las fronteras terrestres, pueden establecer un puesto fronterizo de control integrado, para lo cual los países que comparten una frontera terrestre suscriben acuerdos internacionales que posibilitan una estrecha cooperación entre los organismos competentes de ambos lados de la frontera de modo de evitar la duplicación de los trámites oficiales que deben cumplir las operaciones de importación, exportación y tránsito”. Cómo construir un entorno de ventanilla única. Volumen 1. Guía ejecutiva. Compendio de la OMA. 2012. Pág. 10.

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

•

Módulo 5

Operador Económico Autorizado (OEA): Figura internacional impulsada por la OMA. Su implementación se realiza a nivel nacional, regional y global y busca garantizar la seguridad de la cadena logística y facilitar las operaciones de comercio exterior en alianza con el sector privado. En al apartado I. 5 de esta unidad profundizaremos en la propuesta de un enfoque inter-agencias en la implementación de los programas OEA.

•

Tránsito Aduanero como régimen prioritario, frente a las importaciones y exportaciones en frontera y como herramienta de control, seguimiento y facilitación del comercio a nivel nacional, binacional y regional.

•

Análisis de Riesgo Integral sobre mercancías y personas, involucrando a todas las Instituciones de Control, a nivel local, nacional, binacional y regional.

Como ya hemos advertido, los controles en frontera actualmente se adelantan con base en sistemas de gestión del riesgo. Este esquema no solo es válido para los servicios de aduanas sino que, evidentemente, se aplica para las acciones de control de los demás organismos gubernamentales que intervienen en las operaciones de comercio exterior. Las mejores prácticas internacionales en materia de gestión del riesgo indican que los controles van más allá de las fronteras nacionales y demandan por ello la cooperación internacional con el fortalecimiento del pilar Aduana-Aduana con los acuerdos de cooperación aduanera y el avance en la iniciativa de las Aduanas Mundialmente Interconectadas, disposiciones contempladas en el Marco Normativo SAFE y en el documento Las Aduanas del Siglo XXI de la OMA.

22

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

Asimismo, un elemento imprescindible para fortalecer la seguridad de la cadena logística es contar con la participación de operadores de comercio exterior confiables, donde la implementación del Operador Económico Autorizado, surge como la práctica de mayor impacto en relación con la vinculación del sector privado para alcanzar un comercio más seguro. En la segunda unidad de este módulo profundizaremos sobre este tema.

•

Operativa en Fronteras, procesos armonizados, tecnología y equipamiento no intrusivo e infraestructuras adecuadas a la operativa, a nivel local, nacional, binacional y regional.

•

Programas regionales de cooperación aduanera, intercambio de información y estandarización de procedimientos. Inspección física

simultánea,

pretende

que

todas

las

entidades

gubernamentales con jurisdicción y presencia en las fronteras, en caso de requerir –como consecuencia de un proceso de análisis de riesgos- la realización de una diligencia de aforo o inspección en frontera respecto de una carga, medio de transporte o mercancía, las autoridades aduaneras, sanitarias, policía antinarcóticos, etc., se coordinen para llevar a cabo la diligencia en el mismo momento, con el fin de evitar costos adicionales en movimientos de contenedores, en duplicación de esfuerzos y en tiempos en las operaciones.

Las plataformas de despacho electrónico, ventanillas únicas, gestión integral del riesgo e intercambio de información, permiten llevar a cabo estas actuaciones de manera ágil y coordinada, brindando

un

mejor

servicio

a

los

agentes

económicos

potenciando la seguridad en la cadena logística.

23

y

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

•

Módulo 5

Construcción de Capacidades con el apoyo de la OMA, el BID y otras agencias de cooperación. “Las labores de control de una frontera requieren de personal altamente especializado, capacitado para actuar en puntos por los que se canalizan importantes recursos lícitos para la economía y para asumir la responsabilidad de proteger los intereses de la seguridad del país.

Así, para que el personal pueda desarrollar sus funciones en control de fronteras eficazmente, son necesarios conocimientos sobre procedimientos y técnicas operativas, legislación, empleo de armamento y autoprotección, idiomas, uso de equipamiento tecnológico sofisticado, etc., en el contexto de cada puesto (geografía, amenazas, tipo de tráfico, confidencialidad, etc.)” 2

I.5. La Gestión Coordinada Inter–Agencias en el OEA: algunas preguntas y reflexiones

¿El tema de la seguridad en el comercio exterior es un problema exclusivo de las aduanas?

Definitivamente no, lo vimos anteriormente. Los diferentes modelos nos demuestran las necesidades de unir esfuerzos para construir las sinergias encaminadas a garantizar una seguridad logística integral y generar un proceso de construcción de confianza entre las entidades, para mejorar la gestión de gobierno, teniendo en cuenta que este es un programa de país, donde todos debemos ser conscientes de la responsabilidad de cada uno de los actores en este proceso.

2

Márquez M., Ares J.L., Hernández P., Solar Rodolfo. 2010. Mejores prácticas en seguridad y

control de fronteras. Banco Interamericano de Desarrollo. Pág. 37.

24

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

¿Qué entidades podrían interactuar para que un programa OEA inter-agencias sea exitoso?

Dependiendo del tipo de operador logístico que se vaya a presentar para aplicar como OEA, se determinan las autoridades que deberían participar. A continuación presentamos algunos ejemplos: •

Para el caso de exportadores, resulta fundamental la actuación de las aduanas, las autoridades de policía y antidrogas y las autoridades sanitarias, cuando se trata de productos perecederos o de alimentos sujetos a su control y verificación.

•

Para el caso de importadores, la situación es similar, a la de los exportadores, es decir resulta imprescindible el concurso de las aduanas, las autoridades de policía nacional y las autoridades sanitarias, cuando se trata de productos perecederos o de alimentos sujetos a su control y revisión.

•

Tratándose de puertos o instalaciones portuarias, es importante contar en el proceso de autorización con las autoridades marítimas de los países que realizan las verificaciones del Código PBIP (norma

internacional

en

seguridad

portuaria)

y

de

las

superintendencias o entidades de vigilancia que realizan el control permanente de estas instalaciones. Adicionalmente, también es importante contar con las verificaciones de las aduanas, de las autoridades sanitarias y de la policía, con el fin de garantizar que se

cumplan

infraestructura,

todos no

los solo

requerimientos para

el

en

desarrollo

materia

seguro

de

de las

operaciones, sino también para brindar las condiciones óptimas para cumplir las funciones de servicio y control inherentes a las diferentes agencias del gobierno.

25

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

•

Módulo 5

En relación con los transportadores, es importante contar con el concurso en el proceso de autorización como OEA, de las autoridades

de

transporte

de

los

países,

tales

como

las

superintendencias o entidades que realicen el control permanente de este sector. Adicionalmente, también es importante contar con las verificaciones de las aduanas y de la policía con el fin de garantizar que se cumple con todos los requerimientos en esta materia. ¿Qué beneficios se pueden identificar para las diferentes entidades del gobierno por tener programas OEA interagencias?

•

Optimización de recursos físicos y humanos.

•

Mejora

en

los

procesos

internos

de

gestión,

al

compartir

información de riesgos de los operadores.

•

Mejora de la imagen interinstitucional a nivel gubernamental.

•

Fortalecimiento institucional al aprovechar las sinergias derivadas de los aportes brindados por cada entidad gubernamental desde su propia experiencia y experticia operativa en el proceso de aseguramiento de la cadena logística. A manera de ejemplo, la policía aporta su conocimiento en seguridad en contenedores, las autoridades

marítimas

y

portuarias

contribuyen

con

su

conocimiento en seguridad portuaria, las entidades sanitarias, en la seguridad en procesos logísticos de productos perecederos, etc.

•

Mayor credibilidad y confianza a nivel internacional, por mayor seguridad en la cadena logística, debido a la intervención coordinada de todas las autoridades que participan en el control de ingreso y salida de mercancías.

•

Mayor

compromiso

y

concientización

de

las

entidades

gubernamentales en la seguridad de la cadena logística.

26

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

¿Qué beneficios se generan para el sector privado con programas OEA desde la perspectiva de inter-agencias?

•

Los beneficios en términos de facilitación y agilización son mayores, al revestir un carácter integral y transversal; los tratamientos preferenciales a los usuarios confiables no solo los otorgan las aduanas, sino de manera armónica y articulada, las demás autoridades que participan en el programa.

•

Coherencia y armonización en las medidas adoptadas.

•

Mayor seguridad y sostenibilidad en la autorización otorgada.

•

Mayor competitividad en el proceso de nuevas inversiones y negocios.

•

Fortalecimiento en la alianza y construcción de confianza con todas las entidades del gobierno.

¿Se presentan mayores dificultades en la implementación de programas

OEA

inter-agencias?

¿Cuáles

podrían

ser

las

soluciones?

Un programa OEA con el enfoque inter-agencias, al ser más ambicioso y de mayor cobertura, presenta mayores dificultades y retos, pero al revisar los beneficios de una iniciativa integral, bien vale la pena asumir el desafío.

Sin tratar de ser exhaustivos (invitamos a los participantes del curso a encontrar nuevos problemas y tropiezos que pueden presentarse frente al tema), a continuación presentamos algunas dificultades que han experimentado algunos países de la región como República Dominicana y Colombia en la implementación de programas OEA inter-agencias: •

Dificultad para alinear los objetivos de las entidades con la seguridad de la cadena logística y la facilitación del comercio.

•

Preocupación por intromisión en competencias de cada entidad.

•

Falta de comunicación entre las autoridades.

27

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

•

Módulo 5

Dificultades legales para compartir información reservada o de carácter confidencial.

•

Falta de recursos humanos, físicos y financieros por parte de las agencias para asumir nuevas obligaciones.

•

Los programas OEA no son vistos como una prioridad en la gestión de algunas agencias.

A estas dificultades, sugerimos las siguientes acciones para afrontarlas: •

Liderazgo y decisión política. El programa debe contar con el apoyo y compromiso de las más altas instancias del gobierno nacional (presidente de la república, ministros, directores de agencias y entidades, etc.).

•

Planteamiento de los problemas y consecuencias de seguir con el enfoque

tradicional

de

actuaciones

independientes

y

descoordinadas de las entidades gubernamentales: riesgos para la seguridad

nacional,

ineficiencias,

costos

y

pérdida

de

competitividad internacional.

•

Difusión y socialización de los beneficios del enfoque inter agencias a las entidades públicas y al sector privado.

•

Consecución del apoyo al programa por parte de los gremios económicos y del sector privado.

•

Formulación

de

implementación

una estrategia

y

del

OEA

programa

plan

de

trabajo

inter-agencias,

para la con

la

contribución y aportes de las agencias gubernamentales y del sector privado.

28

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

¿Se entendería que es una práctica recomendada por la OMA que los países promuevan programas Inter – agencias en sus países en desarrollo de la aplicación directa de la gestión Coordinada en Fronteras?

Es claro que con la aprobación por parte de la OMA en Junio de 2015, del tercer pilar Aduanas – otras agencias gubernamentales, cobra mayor

relevancia el hecho

de

que

figuras como

el OEA se

implementen con la colaboración de otras entidades de control para obtener mayor cobertura y sostenibilidad en su aplicación.

El desarrollo de este pilar claramente indica la necesidad que ha identificado la OMA de que las aduanas no solo se hablen entre ellas y con el sector privado, sino con sus pares en materia de comercio exterior, llevando a una reflexión importante referente a la necesidad de trabajar de manera integral como gobierno, e invitando a trabajar de manera decidida en este camino.

I.6. Actividades en las que se debe trabajar conjuntamente entre las entidades de gobierno en un programa OEA interagencias.

Si bien las aduanas deben permanentemente liderar los programas OEA, la participación de las demás entidades que intervienen en las operaciones de comercio exterior es fundamental para el éxito del programa.

Citamos

algunas

actividades

sobre

las

que

se

ha

identificado la necesidad de trabajar de manera conjunta, aportando la experticia y conocimiento de cada agencia, sin dejar por ello de lado el cumplimiento de su misión institucional:

29

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

•

Módulo 5

Proceso de divulgación y obtención de apoyos, en las siguientes etapas: o

Ejercicio de sensibilización a las agencias gubernamentales y al sector privado.

•

o

Desarrollo de un plan piloto.

o

Identificación de requisitos y beneficios del programa.

Elaboración y expedición de la norma. Las agencias de control deben participar activamente y aportar desde su conocimiento especializado, en el proceso de elaboración y expedición de la normatividad que soporte la figura. Asimismo, es necesario vincular a través de mesas de trabajo, a los principales gremios y actores de la cadena logística de comercio exterior, de manera que sus preocupaciones y expectativas sean discutidas y recogidas en la estructuración legal del programa.

•

Lanzamiento y puesta en marcha del programa. Desarrollar las

actividades

propias

del

programa:

participación

en

las

actividades y funciones del desarrollo del proceso de autorización y revalidación

de

verificación

del

obligaciones,

la

certificación

cumplimiento

realizar

las

o

autorización,

de

requisitos,

visitas

entre

otras,

condiciones,

operativas

conjuntas

interinstitucionales, generar los conceptos técnicos y demás normas necesarias para garantizar el éxito del programa.

•

Mantenimiento

del

cumplimento

de

requisitos

y

condiciones. realizar las visitas conjuntas de revalidación para garantizar el mantenimiento de condiciones y requisitos por parte del OEA autorizado o certificado.

•

Seguimiento del programa. Participar en las actividades para el crecimiento,

evolución,

fortalecimiento

y

sostenibilidad

del

instrumento del OEA.

30

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

I.7. Metodología para garantizar la intervención e inclusión de las entidades de control en el programa

•

Sensibilización, actividad en la cual se identifica la importancia del papel de cada entidad en el proceso y los beneficios tangibles que recibirán.

•

Inclusión desde el inicio del proceso en todas las actividades que se realicen ante el sector privado, para efectos de que se involucren decididamente en el tema.

•

Elaboración de propuestas para formalizar el trabajo inter– agencias,

a

través

de

la

creación

de

comités

técnicos

interinstitucionales, para la toma de decisiones relevantes en materia de diseño, construcción e implementación de la figura y en los procesos de autorización o de revalidación y demás asuntos inherentes al programa.

•

Constitución de un equipo técnico al interior de cada entidad, designando un representante que actúe como enlace con las demás agencias de control.

•

Convocatoria para la participación en las capacitaciones con el fin de conformar un equipo interdisciplinario comprometido con el proceso.

I.8. Otros aspectos de coordinación a tener en cuenta

Adicionalmente,

una

adecuada

coordinación

interinstitucional

demanda contemplar y desarrollar los siguientes aspectos:

31

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

I.8.1. Comunicación

a) Establecer canales de comunicación efectivos y oportunos entre las autoridades, definiendo un interlocutor en cada una de ellas, a través del cual se canalicen las decisiones y actividades a desarrollar.

Cada agencia deberá contar con un líder del proceso y éste debe mantener comunicación permanente con el líder del proceso de la autoridad

aduanera

(coordinador),

debiendo

este

último,

comunicar al primero todas las decisiones o actividades propias del OEA. El líder de proceso dentro de cada entidad tendrá la obligación de transmitir a su equipo de trabajo, la información que se haya establecido. b) Definir un protocolo para el intercambio de información que se requiera para la toma de decisiones sobre los procesos del OEA, como son autorización, interrupción, cancelación y demás; en el cual también se defina el tipo de información, los mecanismos de intercambio, la periodicidad, confidencialidad (reserva de la información), etc.

Las autoridades, de manera coordinada deberán: •

Establecer la lista de datos o la información que cada una requiera para el desarrollo de sus actividades.

•

Definir los medios a través de los cuales se debe suministrar la información (servicios informáticos, correo electrónico, reportes, etc.).

•

Establecer

la

periodicidad

para

el

suministro

de

la

información.

32

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

•

Módulo 5

Definir la información confidencial que reviste carácter reservado y el protocolo a seguir para garantizar dicha reserva.

I.8.2. Coordinación

Establecer un mecanismo para garantizar el trabajo y las acciones articuladas de los funcionarios, de manera tal que todos los agentes involucrados, tengan conocimiento sobre los procedimientos para la implementación del programa.

Las autoridades de control deberán establecer un calendario para la realización de reuniones periódicas de coordinación, que les permita programar

y

planear

su

trabajo,

unificar

los

criterios

sobre

procedimientos y actividades, distribuir cargas de trabajo, conocer y administrar los recursos disponibles según las necesidades, etc.

I.8.3. Capacitación

Garantizar la capacidad técnica y profesional de los funcionarios para el adecuado desempeño de sus labores.

Las autoridades de control deberán estar actualizadas con la información relativa a la administración de los programas OEA, a los temas relacionados con análisis de información, seguridad en la cadena logística, procesos de auditoria, manejo de incidentes, mejores prácticas formuladas por organismos internacionales, nuevas normas, etc.

33

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

I.8.4. Retroalimentación

Definir canales de comunicación para que todas las autoridades conozcan de manera oportuna las necesidades y expectativas de los usuarios, información útil para para mejorar el servicio y para retroalimentar la gestión de los programas OEA en sus diferentes etapas.

I.8.5. Canalización de la información

Establecer canales formales de información dirigida hacia los usuarios OEA, garantizando la uniformidad, oportunidad y efectividad de la misma. La información que llegue a los usuarios debería ser canalizada por el líder natural del OEA, que en este caso es la autoridad aduanera, previo conocimiento de las demás autoridades de control.

I.8.6. Recursos institucionales

Establecer un mecanismo para satisfacer las necesidades internas del grupo de trabajo de cada institución, para garantizar el cumplimiento de sus funciones y obligaciones con el OEA. Las necesidades de las autoridades de control que puedan afectar el normal y adecuado desarrollo de sus funciones y obligaciones con el OEA, deberán ser de conocimiento

oportuno

de

la

autoridad

aduanera

y

deberán

gestionarse de manera oportuna por parte de los líderes de cada institución a fin de que no se vea afectado el cumplimiento de sus obligaciones.

34

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

I.8.7. Control y seguimiento.

Diseñar mecanismos de control y seguimiento a la efectividad de la estrategia inter-agencias, para encontrar espacios de mejora en la gestión y detectar vulnerabilidades y amenazas que demanden nuevas evaluaciones de riesgos. Dentro de estos instrumentos para hacer seguimiento y evaluación de los programas del OEA, está la constitución de un Comité Técnico interinstitucional conformado por las autoridades de control.

35

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

Síntesis de la unidad

En esta unidad vimos como la Gestión Coordinada de Fronteras surge como una necesidad ineludible para cumplir con las exigencias imperantes actualmente en el comercio internacional a nivel global.

Mayores niveles de seguridad en la cadena logística, en un escenario de competitividad y eficiencia en los procedimientos de comercio exterior, demandan una acción coordinada de todos los agentes públicos y privados que participan en el proceso, dentro y fuera de las fronteras de cada país.

Los programas de Operador Económico Autorizado que se viene impulsando en todo el mundo se constituyen en un instrumento valioso para adelantar y consolidar la Gestión Coordinada de Fronteras, a través del trabajo conjunto de las diferentes agencias gubernamentales, de la suscripción de alianzas y compromisos con las empresas, y con ello cumplir fortalecimiento de los pilares Aduana- empresa, que constituye su base, con el pilar AduanaAduana, con la suscripción de Acuerdos de Reconocimiento Mutuo, y especialmente

con

el

nuevo

pilar

Aduana

–

otras

agencias

gubernamentales.

36

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

Unidad II. El OEA y la gestión del riesgo aduanero, fiscal y parafiscal

Objetivos de aprendizaje

•

Conocer los principios orientadores y los componentes de una estrategia integral de gestión del riesgo de las operaciones de comercio internacional.

•

Identificar los principales riesgos fiscales y parafiscales que pueden presentarse en los programas OEA y la forma de abordarlos dentro de una estrategia integral de gestión del riesgo.

II.1. Contexto 3

En esta unidad revisaremos como los programas OEA, desarrollados bajo el enfoque integral de la Gestión Coordinada de Fronteras, GCF, están llamados a convertirse en poderosos instrumentos para enriquecer los procesos de gestión del riesgo vinculado al comercio internacional de mercancías. En particular, la experiencia tomada de algunos países en la implementación de programas de Operador Económico Autorizado, con un enfoque inter-agencias revela como el considerar los aspectos de trayectoria e historial de cumplimiento en materia fiscal y parafiscal en los procesos de reconocimiento de los operadores confiables brinda un panorama más completo para la evaluación y el conocimiento de los mismos, posibilita ampliar el 3

Para profundizar en el tema de la gestión del riesgo aduanero, se recomienda consultar la

Guía de Gestión del Riesgo de la OMA, 2003.

37

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

espectro de los beneficios que hacen más atractiva la figura para los agentes privados y permite consolidar la estrategia de la gestión integral del riesgo.

Como lo señalamos al inicio del presente módulo, son muchas y diversas

las

amenazas

que

han

venido

aparejadas

con

la

profundización y aceleración del fenómeno de la globalización (terrorismo, tráfico de drogas, armas, contrabando, etc.), a partir del cual, la creciente interdependencia de los países en lo económico, comercial, tecnológico y cultural hace ahora mucho más complejo administrar los procesos de intercambio, dilucidar la naturaleza de las transacciones y anticipar las consecuencias de los acontecimientos y cambios que se suscitan a través de todo el planeta.

Así las cosas, la seguridad nacional de los países trasciende las fronteras: demanda la conjugación de esfuerzos y la creación de alianzas entre diversos actores, públicos y privados, no solo partícipes e intervinientes a lo largo de toda la cadena de suministro, sino también agentes que están vinculados o ejercen actividades de servicio o vigilancia y control en los ámbitos financieros, económicos, fiscales, jurídicos y por supuesto, en los relacionados con la seguridad interna de los estados.

Hemos visto como estas nuevas realidades han llevado a que los gobiernos y los agentes económicos asuman los retos y desafíos de un comercio más seguro con una visión holística del problema, bajo premisas

claras:

facilitación,

eficiencia,

agilidad,

predictibilidad,

transparencia y seguridad jurídica de las operaciones de comercio exterior. Los países partidarios de promover el libre comercio, dentro del rango de tendencias más o menos liberales, conciben el comercio internacional como

un instrumento

no solo fundamental, sino

necesario, para alcanzar mayores niveles de crecimiento económico y de bienestar social.

38

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

Entonces, en este marco ideológico y teórico, no se justifica desde ningún punto de vista, obstaculizar o generar trabas al intercambio comercial lícito y justo, con argumentos ligados a las amenazas para la seguridad nacional, pues esta seguridad también depende de que el Estado brinde a sus asociados oportunidades económicas para su desarrollo individual y colectivo.

Y así llegamos al falso dilema sobre facilitación o control, al que en el pasado acudían las autoridades gubernamentales encargadas de regular y vigilar el comercio. Según esta visión, el privilegiar uno de estos elementos iría en detrimento del otro. Ahora se trata de garantizar una mayor competitividad internacional

eliminando

obstáculos

y

facilitando

las

operaciones de comercio, pero en un entorno seguro y controlado Entremos pues a considerar cuáles deberían ser, bajo el escenario descrito, los principios orientadores y los componentes de una estrategia integral de gestión del riesgo de las operaciones de comercio internacional que deben ser considerados, de forma que la misma resulte efectiva para identificar, prevenir y combatir prácticas como el terrorismo, el tráfico de armas, el narcotráfico, lavado de activos y el contrabando, entre otros, que representan una amenaza para el comercio lícito, las cadenas de suministro y para la seguridad de los estados.

39

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

II.2. Principios orientadores y elementos de una estrategia de gestión integral del riesgo

1. Los estados deben adecuar su organización interna y la forma como actúan y se coordinan sus instituciones de control y administración del comercio internacional, conforme a las nuevas realidades y desafíos que lo caracterizan a los cuales nos referimos en el apartado anterior.

Aquí es pertinente retomar lo señalado en el apartado I.2. de este módulo, acerca de los modelos institucionales que imperan en el mundo y como aborda cada uno de ellos la problemática de la seguridad en el comercio.

2. Es necesario convocar dentro de la estrategia a todos los actores públicos y privados que intervienen o hacen parte de la cadena de suministro. La Gestión Coordinada de Fronteras, apunta a brindar soluciones integrales a los temas de la facilitación del comercio y al aseguramiento de la cadena logística.

3. El intercambio de información oportuna, suficiente y de calidad y el tener mecanismos adecuados de comunicación son la base sobre la cual descansa una efectiva gestión integral de riesgos.

La información es la materia prima en cualquier esfuerzo encaminado a estos propósitos.

La estandarización de los datos y de la información permite el intercambio de la misma entre los diferentes actores, motivo por el cual el Modelo de Datos de la OMA es uno de los parámetros recomendados para la adopción por parte de las aduanas.

40

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

Es preciso abordar el problema que con frecuencia se presenta en relación con el intercambio de información confidencial o reservada. Sobre el particular, los gobiernos deben promover la expedición

de

regulaciones

que

permitan

intercambiar

información, con las políticas de reserva que se estimen pertinentes.

4. La utilización de sistemas de información y de transmisión electrónica de datos es una herramienta indispensable para lograr la trazabilidad de las operaciones y como fuente de información oportuna.

5. La

capacidad

de

procesamiento

de

la

información,

la

construcción de modelos dinámicos y automatizados de análisis de riesgo y de selección para inspección de mercancías de alto riesgo son aspectos que las aduanas del siglo XXI deben priorizar para su desarrollo.

“Inspeccionar cada envío es una tarea inaceptable e innecesaria.

Hacerlo conduciría de hecho al estancamiento del comercio global.

Por tal motivo las modernas Administraciones de Aduanas utilizan sistemas informatizados de análisis de riesgos para una gama variada de materias”.

OMA. 2005 Rev. 2007. Marco Normativo SAFE. Pág. 4.

6. El trascender las fronteras en el ejercicio de verificación, seguimiento y control de las operaciones de comercio exterior, como elemento primordial contemplado en el Marco Normativo SAFE y como práctica recomendada por la Organización Mundial de Aduanas, supone suscribir acuerdos de cooperación y de intercambio

de

información

entre

las

aduanas

y

demás

autoridades de control al comercio exterior.

41

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

“La gestión de las cadenas logísticas de un extremo a otro permite evaluar los riesgos más detenidamente y gestionarlos con mayor antelación si es necesario, reduce la necesidad de interferir con las mercancías en el cuello de botella del puerto de llegada y permite el rastreo de las mercancías a lo largo de la cadena logística” OMA. 2008. La Aduana en el Siglo XXI. Página 6.

7. La importancia de la idoneidad e integridad de los funcionarios que hacen parte de las autoridades que ejercen actividades de control y vigilancia está detrás de un sistema técnico, confiable y efectivo de gestión del riesgo. La Declaración de Arusha 4 revisada, expedida por la OMA, brinda un marco apropiado para alcanzar este objetivo y contiene recomendaciones y mejores prácticas que pueden ser recogidas por las aduanas de los países.

8. La promoción de operadores confiables en la cadena de suministro y el fortalecimiento del pilar aduana-empresa propuesto por la OMA en el Marco Normativo SAFE es sin duda uno de los mecanismos al que mayores esfuerzos han dedicado las aduanas durante los últimos años para avanzar en los objetivos de facilitar el comercio y asegurar la cadena de suministro.

Abriendo, además, horizontes para hallar nuevas fórmulas de cooperación entre los sectores público y privado, basados en la confianza y el compromiso de las partes, para alcanzar objetivos que beneficien a toda la sociedad.

4

OMA. 1993 Rev. 2003. Declaración de Arusha. Tanzania.

42

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Programas

de

Operadores

Módulo 5

Económicos

Autorizados

que

garanticen rigurosidad en su concepción e implementación, construidos conjuntamente por las autoridades y los agentes privados,

de

manera

que

ambas

partes

se

identifiquen

plenamente con la figura y promuevan su defensa, integridad y evolución, hacen que el comercio internacional se desenvuelva bajo esquemas más eficientes y competitivos, ahorra esfuerzos y recursos al enfocar los controles a las operaciones de mayor riesgo y crea un clima favorable a la entronización de la cultura de la prevención de riesgos y de la seguridad en general.

"Los riesgos que deben afrontar las Aduanas disminuyen en la medida en que éstas puedan contar con sus socios de los medios comerciales para evaluar y abordar las amenazas a su propia cadena logística. Así pues, se verán beneficiadas las empresas que demuestren tener una indiscutible voluntad de fortalecer la seguridad de la cadena logística. Minimizar los riesgos de este modo contribuirá a que las Aduanas puedan cumplir con sus funciones relativas a la seguridad y a la facilitación del comercio legítimo."

OMA "Directrices de alto nivel para los acuerdos de cooperación entre los Miembros de la OMA y el sector privado con vistas a reforzar la seguridad de la cadena logística y a facilitar la circulación del comercio internacional". Tomado del Marco Normativo SAFE Rev. 2007. Pág. 31

43

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

9. El enfoque integral de la gestión de riesgo en los programas del OEA, destaca la importancia de verificar no solo la empresa sino las personas naturales que están dentro

de

la

empresa,

responsabilidad, cumplimiento

en

revisando individual

cargos sus en

directivos

y

antecedentes materia

de de

comercial,

económica y penal. Grandes escándalos de corrupción empresarial en el mundo se han dado con organizaciones que ostentaban gran prestigio, pero contaminadas por algunas personas que permearon sus estructuras de manera negativa.

II.3. Consideración de los riesgos fiscales y parafiscales dentro de una estrategia de Gestión Integral de Riesgos a partir de los programas OEA

El grado de cumplimiento que los agentes privados otorgan a las normas tributarias, en cuanto a requisitos sustantivos y formales es uno de los aspectos que refleja la calidad de las políticas internas de buen gobierno que se aplican en la empresa.

Aquellos países donde la agencias tributarias y aduaneras están fundidas en una sola entidad, han adoptado este modelo de gestión institucional a partir de la premisa según la cual, los agentes económicos en el cumplimiento de su misión adelantan transacciones económicas, repercusiones

financieras a

nivel

y

comerciales

del

cumplimiento

que de

pueden las

tener

regulaciones

relacionadas con los regímenes de tributos internos, aduaneros y de comercio exterior, de cambios internacionales e incluso de inversión extranjera.

44

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

Las sinergias que pueden ser obtenidas a partir de la gestión integrada en materia tributaria y aduanera, principalmente al tener a disposición la información completa de las transacciones económicas de las empresas, es el eje fundamental de este modelo de gestión institucional.

Cuando

el

modelo

institucional

considera

la

independencia

y

autonomía de las agencias de impuesto y aduanas, se impone crear convenios interinstitucionales de intercambio de información y de cooperación en la lucha contra el fraude tributario y aduanero. Es importante

contar

con

los

mecanismos

legales

que

permitan

compartir información confidencial y establecer claras reglas sobre el uso y reserva de la misma.

La experiencia de implementación de programas OEA en la región, ha permitido establecer cómo involucrar los aspectos tributarios en el análisis de las prácticas de las empresas que conducen a evidenciar la confiabilidad de las mismas en cuanto a políticas de buen gobierno plasmadas en la legalidad de las operaciones, el aseguramiento de los procesos y la gestión del riesgo.

El análisis de los aspectos tributarios no sólo debe estar encaminado a conocer el grado de cumplimiento fiscal de la empresa, sino que debe verificar: 1. La existencia de procedimientos estandarizados que permitan garantizar que las operaciones desarrolladas por la empresa cumplen con los requisitos legales exigidos por las autoridades tributarias y que las mismas se encuentran plenamente soportadas por la documentación correspondiente.

45

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

2. Contar con normas de auditoría interna para establecer el grado de cumplimiento de las obligaciones tributarias y en caso de determinar la existencia de desviación entre las prácticas seguidas por la empresa y las normas tributarias vigentes, contar con los mecanismos para remediarlos.

3. Contar con un sistema de gestión de riesgos tributarios, para identificar posibles riesgos tributarios relacionados con las actividades de la empresa, con la aplicación de las normas tributarias y con el entorno económico en que transcurren sus transacciones económicas y comerciales.

4. Demostrar que se cuenta con apoyo técnico, ya sea interno o externo, para evaluar la eficiencia y eficacia de los sistemas de control y seguimiento al cumplimiento de las obligaciones tributarias.

Así las cosas, como atractivo de los programas OEA, se empieza a considerar

que estas empresas deben tener estímulos no solo en

materia de comercio exterior con el fin de promover la cultura de la seguridad y el cumplimiento de obligaciones, sino también estímulos de carácter tributario que proporcionen mayores facilidades a las empresas, en un mercado global que cada vez exige mayores niveles de eficiencia y competitividad.

46

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

A manera de ejemplo, en el año 2012 se aprobó una reforma tributaria por parte del Congreso de la República Colombia, donde se contemplaron beneficios de carácter tributario para los Operadores Económicos Autorizados, consistentes en términos más ágiles y expeditos para obtener la devolución de impuestos por parte de la administración tributaria, mejorando de esta forma los flujos de caja de estas empresas, como recompensa a un historial de cumplimiento satisfactorio

en

esta

materia

y

que

cuentan

con

estándares

adecuados para gestionar el riesgo asociado a los impuestos internos, como parte de un sistema de gestión de riesgos integral que sea coherente con un modelo integral de beneficios para aquellos considerados socios.

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

Síntesis de la unidad

Contar con adecuados y efectivos sistemas de gestión del riesgo es la única vía para garantizar un intercambio internacional de bienes ágil, seguro y confiable, que contribuya de manera decisiva al desarrollo económico de los países.

El trabajo de construir un esquema de operadores confiables a lo largo de la cadena logística, en donde los actores privados sean conocidos y reconocidos por las diferentes autoridades que participan en los procedimientos de comercio exterior, permite que el comercio legítimo se beneficie de condiciones más favorables para su ejecución y hace que los recursos y esfuerzos de la autoridades se apliquen de manera más eficiente a prevenir y combatir las prácticas fraudulentas asociadas al comercio internacional.

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

Unidad III. El OEA y la integración regional y global de los mercados

Objetivos de aprendizaje

•

Conocer los antecedentes, fundamentos y objetivos

estratégicos

de

la

Estrategia

Regional del Operador Económico Autorizado.

•

Identificar los beneficios que pueden derivarse para los países que se encuentran en proceso de adopción de los programas OEA,

el

contar

con

una

estrategia

regional

para

su

implementación y fortalecimiento.

•

Identificar actividades para avanzar de manera practica en el cumplimiento de la Estrategia Regional.

III.1. Introducción

En los últimos años el comercio Global ha tenido un dinamismo importante (ver gráfico 1), el intercambio de mercancías y de servicios ha aumentado, especialmente por la proliferación de la suscripción de Acuerdos Comerciales a nivel mundial. Esta situación hace que cobre mayor importancia la necesidad de implementar programas OEA a nivel global que cumplan con las expectativas de seguridad y facilitación que demanda el comercio. Es así como en los últimos años se viene incrementando de manera progresiva el número de tratados que incluyen dentro de sus textos capítulos que hacen referencia a promover la implementación de Programas de

49

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Operador

Económico

Módulo 5

Autorizado

y

a

realizar

Acuerdos

de

Reconocimiento Mutuo Internacional.

Gráfico 1. Crecimiento del comercio. 2011- 2016

Fuente: Secretaría de la OMC

Es así como el Operador Económico Autorizado se ha convertido en un ejemplo de Integración Regional que, con la colaboración del BID y la OMA, ha generado en los últimos años espacios fundamentales para que la región conozca de primera mano experiencias de primer nivel como la de España con el modelo de la Unión Europea, o la de Estados

Unidos

y

de

Corea.

También

compartir

experiencias

Intrarregionales, nos ha permitido generar una red que ya presenta resultados concretos, con la aprobación de la Estrategia Regional de Operador

Económico

Autorizado,

en

la

reunión

de

Directores

Generales de Aduana en Ciudad de Panamá el 1 de abril de 2013.

50

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

Este trabajo de intercambio de experiencias ha permitido que se conozcan y se adopten las mejores prácticas implementadas entre países, en todos los aspectos relevantes del OEA, y con ello reflexionar en que este es un instrumento es un compromiso que debemos asumir de manera conjunta como región y también uniendo esfuerzos y conocimiento con otras regiones relevantes para nuestros intercambios comerciales, como Asia Pacifico y Europa, entre otros y abrir vías de colaboración y cooperación en esta materia.

El resultado de ello ha sido que a la fecha, se cuenta con 15 programas vigentes en la región (Argentina, Colombia, Perú, Bolivia, Uruguay, Brasil, Ecuador, Costa Rica, Guatemala, México, República dominicana, Jamaica, Panamá, además de EE.UU y Canadá) y por el nivel de compromiso reiterado por los Directores de Aduanas de las Américas con la aprobación de esta estrategia regional, es seguro que muy pronto otros países de la región se unirán en este propósito.

También se ha avanzado a nivel regional con la expedición de Acuerdos de Reconocimiento Mutuo ya que México y República Dominicana han suscrito ARM con Corea y EU, y actualmente hay en proceso de negociación 14.

Así mismo es importante anotar que a nivel Global la figura del OEA ha crecido de manera importante ya que en Agosto del 2015 contamos con 65 programas de OEA, así: Europa (34), Asia (11), África (5), América y Caribe (15).

Resulta fundamental entonces, conocer los antecedentes y elementos de la Estrategia Regional del Operador Económico Autorizado como herramienta que ayuda a seguir impulsando este crecimiento de la figura.

51

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

III.2. Antecedentes

Por iniciativa de las Aduanas de los Estados Unidos y Colombia, en marzo del año 2012, en la Reunión de Directores Generales de Aduana en Punta del Este se firmó la Resolución de Uruguay, donde se animó a los países a unir esfuerzos para trabajar en la consolidación de una Estrategia Regional que permitiera avanzar decididamente

en

la

implementación

y

fortalecimiento

de

los

programas OEA, a través de metodologías concretas que garantizaran un mínimo de compatibilidades en los procesos de validación de requisitos, que permitieran avanzar en la suscripción de Acuerdos de Reconocimiento Mutuo.

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

III.3. Fundamentos de la Estrategia Regional del Operador Económico Autorizado.

Los fundamentos y elementos de esta Estrategia se definieron de acuerdo a la identificación y discusión de prioridades y necesidades establecidas por los diferentes países de la región, estableciendo los siguientes elementos:

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

“Misión de la Estrategia Regional: Trabajar colectivamente entre las aduanas, en alianza con el sector privado y otras agencias gubernamentales, para que la Región de las Américas y el Caribe tenga programas OEA sostenibles y compatibles que cumplan los lineamientos del Marco Normativo SAFE para facilitar y asegurar el comercio global.” (Subrayado fuera del texto).

“Visión de la Estrategia Regional del OEA: Ser una Región competitiva que garantiza un comercio ágil y seguro a nivel mundial, a través de la implementación del Programa de OEA como un instrumento fundamental que contribuya al desarrollo económico y social, así como a la integración regional y global de los mercados.”

(Subrayado fuera del texto).

“Objetivos Estratégicos: Los objetivos de la presente Estrategia se presentan en aras de que los países de la Región diseñen, implementen, desarrollen y fortalezcan sus programas OEA de conformidad con los lineamientos establecidos por la OMA de manera que tengan un óptimo grado de compatibilidad entre sí en beneficio de facilitar Acuerdos de Reconocimiento Mutuo (ARMs). El fin último es que estos contribuyan a garantizar la seguridad y la facilitación de las operaciones de comercio exterior en pos de la mejora de la competitividad

de

los

países

de

la

Región

que

coadyuve

al

crecimiento de sus economías.”

Por ello se considera oportuno establecer como objetivos estratégicos de la Región de las Américas y el Caribe los siguientes: 1- Incentivar la implementación de programas OEA en la Región.

2- Fortalecer los programas OEA en la Región.

3- Incrementar el número de operadores certificados OEA en la Región.

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Módulo 5

4- Establecer y/o fortalecer las alianzas con el Sector Privado y otras agencias gubernamentales u organismos internacionales en el desarrollo de los programas de OEA. 5- Incentivar y promover los procesos de negociación de Acuerdos de Reconocimiento Mutuo – ARMs. Los Directores Generales reconocen la importancia de establecer programas OEA en la Región, por lo cual se comprometen a desarrollar planes de acción concretos y /o asistencias para cumplir con estos objetivos estratégicos. Adicionalmente, invitan a países con programas establecidos a compartir sus experiencias y lecciones aprendidas.”

En desarrollo de estos elementos propuestos, la Estrategia Regional establece una propuesta metodológica de implementación donde prevé cursos de acción para el cumplimiento de cada uno de los objetivos citados, junto con un proceso de evaluación para realizar el seguimiento al cumplimiento de sus objetivos.

Adicionalmente y como documentos de soporte técnico y conceptual de la Estrategia Regional, se elaboraron 6 anexos, entre los cuales se destacan por su alcance los siguientes: 1. Matriz de indicadores de seguimiento.

2. Matriz de fortalezas y debilidades identificadas.

3. Guías prácticas para el diseño e implementación de un programa OEA en América Latina (Realizadas por la región con el apoyo del BID y de la OMA).

4. Compilación del estado de implementación de los programas en la región LAC. 5. La

participación

de

los

Organismos

Internacionales,

entidades inter – gubernamentales y el Sector Privado en la Estrategia Regional.

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Sobre este último vale la pena hacer una mención muy especial por lo siguiente:

Este ejemplo de integración regional, no hubiera sido posible sin el papel que han jugado organismos Internacionales como la Organización Mundial de Aduanas –OMA- y el Banco Interamericano de Desarrollo –BID-, con apoyo técnico y logístico, documento con el cual los países logran estructurar redes de discusiones y conocimientos, que aportan significativamente a la construcción de sinergias y alianzas entre las aduanas, con el fin de fortalecer la seguridad del comercio global y dinamizar de manera activa el comercio internacional .

Este es un claro ejemplo de que estos organismos internacionales se convierten en protagonistas y motores para la generación de ambientes competitivos para las empresas, funciones fundamentales de las Aduanas del Siglo XXI. De otra parte, la estrategia promueve de manera decidida la promoción de programas OEA intergubernamentales, en aras de la búsqueda de cadenas logísticas seguras con enfoque integral, con un ingrediente adicional, que es el impulso y liderazgo de redes de apoyo intergubernamentales a nivel regional, que contribuyan con decisión y compromiso al fortalecimiento de los programas.

El impulso de estas redes intergubernamentales, es también una muestra de que a través del instrumento del OEA, se pueden generar procesos de integración regional, no solo entre las aduanas de los países, sino también entre las demás entidades que intervienen en el comercio internacional.

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Módulo 5

A nivel global, el contar con 65 programas de OEA y 34 Acuerdos de Reconocimiento Mutuo suscritos, y 14 procesos de negociación y 759 empresas certificadas como OEA en la región de las américas, sin contar a EU y Canadá, es el resultado del liderazgo y del trabajo que ha venido impulsando la OMA, dentro de su compromiso de contribuir con la seguridad de las cadenas logísticas en el comercio global.

En los últimos años la OMA y el BID han realizado y apoyado, técnica y financieramente, múltiples eventos encaminados a fomentar el intercambio de experiencias a nivel global; algunos ejemplos son las conferencias mundiales de OEA y los talleres entre regiones, que han permitido conocer experiencias enriquecedoras, como por ejemplo el modelo de Corea del Sur, el cual fue compartido con los países de la Región LAC. El impulso y los esfuerzos brindados en esta materia por los Organismos Internacionales, ha sido la semilla para que en diferentes escenarios, se empiecen a realizar eventos de OEA, como por ejemplo los talleres OEA APEC, en la Alianza Pacifico. Esto significa que la figura del OEA se ha venido fortalecido a nivel global, y que hay mayor compromiso de los países en el mundo en el reto de fortalecer nuestros lazos aduaneros y comerciales y hacer realidad las Alianzas Aduana – Aduana y Aduana – empresa, pilares del Marco Normativo SAFE de la OMA. Dada su importancia, en recursos bibliográficos de este módulo incluimos el texto de la estrategia regional a la que nos hemos referido en la presente unidad, que puede ser un ejemplo para fortalecer y concretar otras medidas de Gestión Coordinada en Fronteras.

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Módulo 5

III.4. Focalización, coordinación y concentración de esfuerzos internacionales para promover y fortalecer la figura de los Programas de Operador Económico Autorizado

Como hemos visto, los esfuerzos y preocupaciones por alcanzar mayores niveles de seguridad en el comercio internacional a lo largo de toda la cadena de suministro, involucra intereses de diversos actores públicos y privados, nacionales e internacionales.

En el afán por cerrar las puertas al terrorismo, el tráfico de personas, armas, drogas, etc., pero garantizando que los beneficios de un comercio lícito más libre de costos, demoras y trabas injustificadas, se corre el peligro que los organismos internacionales que regulan y brindan las directrices a nivel mundial sobre cómo afrontar estos aspectos, impulsen iniciativas individuales, que con el fin de alcanzar objetivos similares, dispersen y dupliquen esfuerzos, contradigan principios y prácticas entre unos y otros, causen desconcierto entre los actores públicos y privados y favorezcan la creación de zonas grises que favorezcan el accionar de grupos dedicados a los delitos internacionales.

A continuación exponemos los principales argumentos para impulsar la iniciativa del OEA promovida por la OMA, que viene siendo implementada vigorosamente por varios bloques regionales y cuyos objetivos, principios y prácticas han sido construidos con los aportes de diferentes organismos internacionales que rigen el comercio y el transporte internacional y el impacto de la puesta en vigencia de la figura del Operador Autorizado previsto en el Acuerdo de Facilitación del Comercio de la Organización Mundial del Comercio en la figura del OEA - OMA:

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

1.

Actualmente

nos

Módulo 5

enfrentamos

a

bandas

criminales

internacionales, que se valen de figuras como éstas para infiltrarse simulando actuar dentro del comercio lícito y lograr de esta forma el financiamiento de sus actividades delictivas. Es por ello que muchos de los países que han adoptado la figura del Operador Económico Autorizado, han sido rigurosos y exigentes para calificar a los usuarios con la calidad de OEA, en aplicación de los lineamientos de la OMA, adoptando las mejores prácticas internacionales y en la vía de ser responsables con la comunidad internacional.

2.

La OMA establece un mínimo de condiciones y requisitos de seguridad para acceder a la calidad de Operador Económico Autorizado y sobre la acreditación del cumplimiento de los mismos,

los

países

vienen

adelantando

reconocimiento mutuo, razón por la cual,

procedimientos

de

lo que pretenden los

países es que los beneficios internacionales solo se obtengan para quienes se comprometan claramente con la seguridad del comercio mundial y estén en capacidad de demostrar ese compromiso con un mínimo de estándares.

3.

Con esta figura la OMA pretende apoyar a las aduanas con una herramienta técnicamente sólida que ha de construir alianzas con el sector privado para generar programas OEA, sostenibles y en evolución permanente, que le ofrezcan seguridad jurídica no solo a nivel nacional e internacional a los usuarios, sino también unir los compromisos público-privado, en el cumplimiento de los dos objetivos básicos propuestos por la OMA, a partir de los consensos

de

los

países

que

la

componen:

seguridad

facilitación, en el marco SAFE.

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y

Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

4.

Módulo 5

No sobra resaltar en este punto, los esfuerzos de coordinación, enriquecimiento Secretaría

y

General

retroalimentación de

la

OMA

con

que

ha

adelantado

diferentes

la

organismos

internacionales que regulan el comercio de bienes y servicios el transporte aéreo, los flujos migratorios y con agremiaciones del sector público y privado regionales y mundiales, que hacen parte de la cadena de suministro, en el propósito de hallar consensos y avanzar en la adopción de las mejores prácticas para lograr un comercio lícito seguro, ágil y confiable.

5.

Analizado el texto del numeral 7 del artículo 7 del Acuerdo sobre Facilitación del Comercio de la OMC, referente a la figura del Operador autorizado distinta a la del Operador Económico Autorizado de la OMA, se encuentra que los compromisos y lineamientos allí establecidos se enmarcan plenamente dentro del ámbito contemplado en los programas del Operador Económico Autorizado que los países vienen adelantando con sustento en los estándares del Marco SAFE de la Organización Mundial de Aduanas, los cuales procuran la facilitación del comercio en un entorno de seguridad de la cadena logística.

Por lo tanto, es

claro que los países que cuenten con programas OEA de la OMA, cumplen con toda suficiencia con lo previsto en el Acuerdo de la OMC. En tal sentido y considerando el avance alcanzado con la Estrategia Regional del Operador Económico Autorizado,

es claro que esté se

constituye en el mecanismo idóneo y más completo para que los países miembros, de manera técnica, estructurada y estandarizada, cumplan con lo señalado en el Numeral 7 del Artículo 7 del Acuerdo sobre Facilitación del Comercio de la OMC.

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Por lo anterior se puede concluir

Módulo 5

que el OEA se constituye en el

mecanismo más efectivo para facilitar y asegurar el comercio internacional

y

cumplir

simultáneamente

con

los

lineamientos

establecidos por la Organización Mundial de Aduanas y con los compromisos previstos por la Organización Mundial de Comercio, de allí la importancia de trabajar coordinadamente entre estas dos organizaciones en la implementación y búsqueda armonización de estas figuras, que al final del día buscan el equilibrio entre la facilitación y la seguridad del comercio global y con ello el crecimiento económico y el bienestar social de los estados en su integridad.

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Operador Económico Autorizado. 6ª Edición.

Módulo 5

Síntesis de la unidad

El verdadero impacto para alcanzar un comercio más ágil y seguro a partir

de

la

implementación

de

los

programas

del

Operador

Económico Autorizado surge de un generalizado y ambicioso esquema de suscripción de Acuerdos de Reconocimiento Mutuo –ARM-

entre

las regiones y países.

Con el propósito de avanzar en la suscripción de los –ARM- y como consecuencia de los mismos, en esta unidad se han formulado una serie de recomendaciones que se han recogido como los elementos a tener en cuenta en una estrategia para la implementación y fortalecimiento de los programas de Operador Económico Autorizado (OEA).

Para tal efecto, se invita revisar con detenimiento

el texto de la

estrategia que se elaboró por parte de las autoridades aduaneras de los países que hacen parte de la región de las Américas y el Caribe, documento que consideramos como documento que puede resultar de inmensa trascendencia para facilitar y consolidar la suscripción de Acuerdos de Reconocimiento Mutuo no solo a nivel regional sino que este documento puede servir de referente para otras regiones que se anime a fortalecer y armonizar sus programas en búsqueda de ofrecer al mundo un comercio seguro y confiable.

El OEA se constituye en el mecanismo más efectivo para facilitar y asegurar el comercio internacional y cumplir simultáneamente con los lineamientos establecidos por la Organización Mundial de Aduanas y con los compromisos previstos en el Acuerdo de Facilitación del comercio promovido por la Organización Mundial de Comercio.

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Documento

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