Manual do Educador Social - Educação Financeira Básica by Consulado da Mulher

Metodologia de GestĂŁo para Empreendimentos Populares

Educacao Financeira Manual do (basic o) Educador Social

PRODUÇÃO AUTORAL MONTEIRO, Gisele IPÓLITO, Luis F. P. SILVA, Elenice L. ZANOTTI, Erica S.

INTRODUÇÃO Com base em revisão metodológica realizada entre setembro e dezembro de 2014, a equipe do Consulado da Mulher criou um novo método de trabalho com empreendedoras populares que tem início no Processo de Seleção de Empreendedoras, onde elas passam por uma série de oficinas, criação de um Planejamento Estratégico com cada empreendimento e apresentação do mesmo a uma banca empreendedora. Finalizado este primeiro ciclo, a empreendedora inicia então o processo de assessoria que será de 2 (dois) anos. Durante a assessoria, os empreendimentos devem passar por formações nos seguintes macro-temas: Finanças, Marketing e Vendas, Processos Administrativos e Formalização, Pessoas, Sustentabilidade, e Gênero. Este manual traz ideias de oficinas de matemática e finanças, ficando a critério do educador e do grupo de empreendedoras definirem quais os temas que serão aplicados em cada momento do ano. Pela experiência de atuação do Consulado da Mulher, percebeu-se que as empreendedoras têm medo da matemática. O que não se deve, de maneira alguma, ao fato de serem mulheres, mas sim a outros fatores diversos que vão desde a impossibilidade de estudar ao pouco uso da matemática no dia a dia, entre outros. Desta forma, sugere-se iniciar o ensino dos temas financeiros sempre com a parte 1, “conversas sobre a matemática”, passando pelas duas sessões contidas nesta parte para depois seguir conforme a necessidade do grupo de empreendedoras. Estas primeiras sessões são permeadas de brincadeiras, jogos e vídeos matemáticos e foram criadas com o objetivo de facilitar o aprendizado do restante dos temas. Enfim, entre divisões e subtrações, esperamos que possam adicionar conhecimento às empreendedoras, multiplicando sua possibilidade de gerar renda! Boas Oficinas!

SUMÁRIO PARTE 1 – CONVERSAS SOBRE A MATEMÁTICA, 9 Linhas estratégicas, 10 Matemática por quê?, 10 Operações básicas, 11 Resolução de problemas, 15 Orçamento pessoal, 17 Planejamento financeiro, 18 PARTE 2 – DIAGNÓSTICO FINANCEIRO, 21 O dinheiro, 22 Diagnosticar, 23 Classificando as despesas, 26 PARTE 3 – CONTROLE DE CAIXA, 29 Controle de vendas, 30 O caixa, 31 Livro Caixa, 33 PARTE 4 – PRECIFICAÇÃO, 37 O que é precificação, 38 Profissionalizando as receitas, 40 Colocando preço nos produtos, 43 Workshop Financeiro, 48 PARTE 5 – SONHAR, ORÇAR E POUPAR, 49 Sonhar, 50 Estabelecer os sonhos, 51 Precificando os Sonhos, 52 Diagnóstico de lucro, 53 Orçar, 55 Priorize os Sonhos, 57 Poupar, 59 O que é Poupar, 59 ANEXOS, 63 REFERÊNCIAS, 101

* Vídeos disponíveis em domínio público no site da Endeavor e YouTube. ** Para download utilizar aTube Catcher

Parte 1 CONVERSA SOBRE A MATEMÁTICA Objetivo do módulo:

Carga Horária

Colocar as empreendedoras em contato com os números de forma leve e divertida. Brincar com a matemática para que elas comecem a perder o medo e possamos então passar a falar de finanças.

2 aulas de 2,5 horas

Roteiro: ● Relembrar para que serve a matemática ● Brincar com as operações básicas ● Trabalhar com a resolução de problemas ● Falar de planejamento financeiro pessoal Preparação: Lousa e caneta piloto ou giz (se não for possível, flipchart ou cartolinas e caneta piloto). Números grandes em EVA ou outro material duro e maleável. Papel branco e lápis de cor. Tenha em mente: numa média geral, o brasileiro não tem muita afinidade com a matemática (segundo o Índice de Desenvolvimento da Educação básica e outras pesquisas). As empreendedoras assessoradas também demonstram muito medo. Como educadores devemos buscar minimizar isto. Procure não demonstrar medos ou fazer comentários negativos sobre a matemática e incentive, elogiando e encorajando cada vez que elas participarem ou realizarem as atividades.

1a Sessão Linhas Estratégicas As linhas estratégicas das próximas sessões serão: 1. “Quem nunca cometeu um erro, nunca tentou algo novo”, frase atribuída à Albert Einstein, um grande cientista alemão que desenvolveu a teoria da relatividade em 1907 e, sem ela, o homem não teria chegado até a lua, por exemplo. A frase será aqui utilizada para incentivar a participação sem medo de errar. 2. “Se você me disser, eu esquecerei, mas se me perguntar, eu descobrirei” Bob e Ellen Kaplan – professores de Harvard que criaram a metodologia do círculo da matemática, utilizada para ensinar crianças que antes tinha dificuldade em aprender. * Para mais informações verificar Anexo I ao final deste manual.

Dica Pedagógica:

Inicie uma discussão com o grupo perguntando se elas têm um número preferido e por que. Depois de ouvir a todas, faça outras perguntas como: para que se usa a matemática no dia a dia? Ela é importante? Conte uma situação em que saber fazer uma conta te ajudou etc.

Matemática Por Quê? As pessoas que não são muito ligadas às ciências ou aos números alguma vez na vida já se perguntaram: o que é a matemática e pra que ela serve? Imagine só se os números simplesmente não existissem. Seria um pouco complicado, não? Como faríamos, por exemplo, para cobrar o nosso cliente, se não soubéssemos lidar com números? E como é que os engenheiros construiriam pontes e prédios? Sem a danada da matemática, os computadores e telefones também não existiriam... Temos que admitir que estamos cercados por números e eles são muito importantes em nossas vidas!

Dica Pedagógica:

Passar o primeiro vídeo pausando a cada instrução dada pelo professor, para que elas também possam ir imaginando e fazendo as continhas que ele pede. Passar o vídeo até o minuto 1:40, depois ele entra em questões muito avançadas para esta sessão.

Sugestão de Vídeo:

Título: TRUQUE DE ADIVINHAÇÃO - Raiz Digital e Prova dos Noves | Matemática Rio

brincadeiras com a matemática

Sinopse: O professor de matemática sai às ruas perguntando números para as pessoas e dizendo que ele vai adivinhar o número que elas pensaram. Pede pra que pensem em um número qualquer de 0 a 9, multipliquem ele por 2, somem 1 unidade, multipliquem por 5, subtraiam o número original que pensaram, somem os algarismos do número que ficou e então ele advinha o resultado. Título: Por que aprender matemática

Sinopse: Aula de telecurso sobre a importância da matemática no dia a dia, exemplo do troco em uma padaria, instrutores explicando alguns problemas, compra de um fogão e discussão sobre comprar a vista ou parcelado, entre outras situações, porcentagem, entre outros temas.

Operações Básicas As operações mais básicas da matemática são a soma, a subtração, a divisão e a multiplicação. Só com elas já é possível realizar muitas atividades importantes. Por exemplo, para calcular o custo da sua coxinha, você tem que saber quanto gasta com cada ingrediente, certo? Então, começa com a regra de três, onde multiplica um número pelo outro e depois divide para saber o valor gasto. Ai

soma este valor encontrado com todos os outros que já calculou. Em uma única atividade utilizamos três operações matemáticas.

Exemplo:

se 500g de farinha na minha receita uso 250g

R$ 5,00 R$??,??

Multiplica 250 por 5 e depois divide por 500, que vai dar R$ 2,50 Então soma tudo: R$ 2,50 em farinha + R$ 10,00 em frango + R$ 3,00 em gastos gerais + R$ 0,50 em tempero, dá um total de R$ 16,00 Elas também são utilizadas para calcular o troco que entregaremos ao cliente, o valor total do bolo que fizemos, quanto faturamos em cada mês etc. Segundo dois professores da universidade de Harvard nos Estados Unidos, Bob e Ellen Kaplan, existem dois mitos a respeito da matemática: 1) ela é difícil e 2) ela é pra poucos. Segundo eles, as pessoas têm essa impressão, porque nunca conseguiram aprender matemática de forma prática e divertida. Uma das atividades que eles sugerem para aprender as operações básicas é a seguinte:

Dinamica

A bailarina Desenvolvimento: Divida as empreendedoras em 2 grupos para que elas possam pensar e dar as respostas conjuntamente. 1a) Adição na Reta Aqui, desenvolve-se a soma na reta numérica deixando claro, por meio de exemplificações, que os números crescem para a direita. O exemplo refere-se à conta 2 + 3 = 5. Supondo que ela avance diretamente para a posição 2 e após isso dê mais 3 saltos à direita, que posição ela atinge?

Objetivo

Provocar as participantes a pensar a respeito das operações básicas de forma fácil e divertida. Identificar padrões matemáticos nos “passos” que a bailarina desenvolve sobre a reta; Trabalhar a forma intuitiva da adição e subtração (números crescem para a direita e decrescem para a esquerda) e também da multiplicação e divisão;

Material Necessário

lousa branca e caneta piloto ou lousa verde e giz

É importante envolver os alunos na atividade, assim, a um aluno pode ser perguntado: “Em que posição você quer que a bailarina esteja?”, e a outro “quantos passos você gostaria que a bailarina desse para frente?”. A turma inteira pode tentar adivinhar onde (em que número) a bailarina irá parar. As sugestões dos alunos sobre os possíveis números onde a bailarina deve chegar podem ser anotados no quadro, antes de se verificar qual é realmente a posição que a bailarina atinge. 2a) Subtração na Reta A diferença aqui é que devemos deixar claro que os números decrescem para a esquerda. Nosso exemplo ilustra a conta 6 – 4 = 2. Neste caso, a bailarina começa sua coreografia sobre a posição 6. Ela retorna para a esquerda 4 posições. Que posição ela atinge no final?

Depois de bem desenvolvido com os alunos a adição e subtração na reta, a atividade pode ser abordada de maneira diferente, mas ainda trabalhando com essas operações. Esta atividade pode ser um meio de explorar a habilidade de o aluno perceber a disposição dos números inteiros na reta numérica, compreendendo que há uma ordem lógica de organização desses números na reta. Nesse sentido, os professores Kaplan fazem uma variação desta atividade: os alunos dizem o número que eles querem que a bailarina pare ao saltar e depois devem descobrir qual a direção que a bailarina terá que ir e quantos saltos ela terá que dar. Por exemplo, a bailarina está no ponto -1 e os alunos querem que ela pare no ponto 6, então os professores perguntam quantos saltos e em qual direção a bailarina terá que andar para chegar ao ponto 6. 3a) Multiplicação na Reta A bailarina começa no ponto 0. Após ela se preparar para o primeiro salto, ela atinge a posição 2. Durante o salto ela consegue dar um giro no ar e atinge a posição 4. E assim ela vai saltando e dançando. Qual a posição que ela parou depois da posição 4? Dessa forma o professor está trabalhando com os alunos a tabuada do 2.

Outra forma de trabalhar a multiplicação na reta seria perguntar aos alunos “de quanto em quanto vocês gostariam que a bailarina saltasse?”, “quantos saltos desse tipo vocês querem que a bailarina dê?” e “em qual número ela irá chegar?” Exemplo: Supondo que os alunos sugiram que a bailarina salte de 3 em 3 números (partindo do zero) e que dê 4 saltos desse tipo. Ela irá chegar na posição 12 e o que foi trabalhado foi a operação 4 X 3 = 12. Observação sobre a atividade: intervalos e quantidade de saltos podem ser variados. Ainda, depois de verificado que a turma obteve um bom entendimento, pode-se generalizar a questão e perguntar à turma: “E se a bailarina desse mais 10 saltos, em que posição ela pararia?”. 4a) Divisão na Reta Quando trabalhamos com divisão estamos desenvolvendo a operação inversa da multiplicação. Assim, basta mudar um pouco as perguntas de multiplicação na reta e já estamos abordando a divisão na reta. Por exemplo, se os alunos pedirem para que a bailarina salte de 3 em 3, podemos perguntar “quantos saltos ela precisará dar para que chegue ao número 12?”. A resposta é 4, pois 12 dividido por 3 é igual a 4. O professor também pode perguntar ao aluno: “sabendo que a bailarina salta de 3 em 3 números, quantos saltos ela precisa dar pra chegar ao número 13?”. Os alunos devem fazer tentativas e logo descobrirão que de 3 em 3 saltos, partindo do número zero, a bailarina nunca irá parar no 13. Eles podem ser indagados sobre o porquê disso e levados a compreender que se deve ao fato de que 13 não é divisível por 3. Outros números podem ser testados para reforçar a compreensão.

Dica Pedagógica:

É importante lembrar que quem toma as decisões em sala de aula são os alunos. Na atividade acima busque sempre perguntar qual próximo passo deve ser tomado. Para que lado a bailarina deve virar? Quantos saltos ela deve dar? Se ela ficar cansada, ela dá saltos menores? E quando ela quer descansar, qual é o melhor número para parar? Quantos números faltam para o número do descanso? Quanto isso significa em saltos? Seja criativo com as suas perguntas, você pode se surpreender com as respostas.

Resolução de Problemas Segundo Vergnaud, um filófoso e matemático da Alemanha, o conhecimento emerge da resolução de problemas, ou seja, da ação do sujeito sobre a situação. A ação precisa de uma reflexão para que não se torne apenas uma atividade, mas sim, encaminhe no sentido da formação e do desenvolvimento pessoal. O desenvolvimento de competências (saberes + habilidades + informações) ajudam na reflexão para a ação que ira resolver o problema “Por meio de uma situação problema, desafiamos o aluno a encontrar a solução criando suas próprias estratégias”.

Dinamica

Resolução Divertida de Problemas Desenvolvimento: separar as empreendedoras em grupos de, no máximo, 5 pessoas. Apresentar um problema de cada vez. O resultado do problema será o número onde terão que colocar a “pedra” na amarelinha e, pelo menos uma integrante do grupo, terá que pular para retirar. Os problemas seguem a linha de raciocínio de Vergnaud: 1) Não tem a palavra ganha ou perde pra não induzir à soma ou subtração; 2) a incógnita pode estar no começo, no meio ou no final da frase; 3) a situação problema deve ser apresentada de forma mais realista e desafiante possível.

Objetivo

Trabalhar a resolução de problemas utilizando as operações básicas de maneira lúdica para que empreendedoras possam ir desenvolvendo o raciocínio matemático.

1. Numa caixa há 13 chocolates sendo 7 brancos e os demais amargos. Quantos chocolates há na caixa? 2. João tinha 12 bolinhas de gude e não sabe onde colocou algumas e sobraram 5. Quantas bolinhas sumiram? 3. Marcos tem alguns selos e Maria tem 32. Se Maria tem 7 selos a mais que Marcos, quantos selos tem Marcos? 4. Se com 3 caixas iguais de lápis de cor tenho 36 lápis, quantos lápis há em cada caixa? 5. Dona centopéia quer organizar seus 35 sapatos em fileiras com a mesma quantidade de caixas empilhadas. Como ficarão organizadas suas caixas de sapatos? 6. Em um pacote de açúcar que custa R$ 2,49 tem 1Kg. Qual o custo de 150g? 7. Crie novos problemas... 15

Ambos os grupos terão que resolver todos os problemas. Elas poderão retirar os números da amarelinha pra resolver o problema se quiserem, ou utilizar os dedos, desenhar palitos em uma folha branca, só não poderão usar calculadora neste momento. Caso alguma resposta não esteja batendo, entender com o grupo qual foi a lógica utilizada e avaliar se esta também poderia ser uma resposta correta ou se houve algum erro de calculo.

Lição de Casa:

O supermercado e as cozinha, são ótimas fontes matemáticas: Comparativo de preços: O quê custa mais: 100 gramas de queijo por R$ 3,00 ou 150 gramas por R$ 6,00? Troco: A conta foi R$ 35,70. Se eu pagar R$ 40,00, quanto vou receber de troco? Receita: 150g de margarina pra uma receita. Se forem três receitas quantos gramas? Durante 7 dias, a empreendedora vai anotar em que momentos usou operações matemáticas, fez comparativo de preços, teve que calcular o troco que iria receber ou dar, adaptou uma receita e trará os exemplos para apresentar na próxima aula.

Encerramento:

Encerre a sessão explicando a tarefa de casa e entregando a elas o impresso do anexo II, onde elas irão fazer as anotações.

2a Sessão

Orçamento Pessoal Preparação: Uma sala com mesa e cadeiras para realizar o jogo e acesso à internet para mostrar aplicativo. Peça para que tragam a lição de casa da sessão anterior para compartilhar com as outras empreendedoras. Antes de começar a tratar do orçamento do negócio é importante sabermos como controlar as nossas próprias finanças de forma que não gastemos mais do que ganhamos. Para tanto vamos aprender a fazer um orçamento.

Jogo

Banco Imobiliário Desenvolvimento: Organizar as mulheres em duplas, cada duas ficarão responsáveis por 1 pino de uma cor. Educador deve ser o “banqueiro”. Explicar que se trata de um jogo de compra e venda de imóveis e que ganha a dupla que não for à falência e tiver mais dinheiro. Explicar também que existirão situações de emergência que elas irão passar e que é importante se preparar para elas. Regras do Jogo: (detalhes no Anexo III) Podem jogar de 2 a 6 pessoas, as quais escolhem a cor de seus piões, colocando-os no ponto de partida. Em seguida embaralham-se as cartas de Sorte ou Revés, que são colocadas de cabeça para baixo no local indicado, no centro do tabuleiro. Cada jogador deve receber: 8 notas de $1, 10 de $5, 10 de $10, 10 de $50, 8 de $100 e 2 notas de $500. Todo dinheiro restante irá para o banco, juntamente com os títulos de propriedade. É aconselhável que uma pessoa jogue somente como banqueiro, porém se também quiser participar do jogo, deve tomar cuidado para não misturar suas notas e propriedades com as do Banco. 17

Objetivo

Tempo da Atividade

Colocar em prática operações matemáticas básicas e começar a utilizar o dinheiro de maneira estratégica. Pensar antes de comprar ou vender, criar reserva para emergência, etc.

1 hora e meia

Relações Matemáticas: Quando jogamos os dados, que são dois, devemos somar as quantidades obtidas e andar a quantidade de casas. Outra questão matemática é a compra e venda de propriedades. Quando compramos uma propriedade devemos pagar uma determinada quantia ao banqueiro, onde este irá nos dar o troco se tiver ou não. No jogo, existe algumas companhias, como por exemplo: Companhia de Aviação; Companhia Ferroviária e etc. Estas companhias ajudam de forma significativa os jogadores, pois, quando algum jogador cai em alguma destas companhias que já pertence a outro jogador, ele deverá pagar da seguinte maneira: os pontos dos dados será multiplicado pela quantia estabelecida pela carta, por exemplo: a Companhia de Aviação custa $50,00 e os pontos do dado foi 4, então devemos multiplicar 4x50 e pagar $200,00 ao dono desta companhia. A compra dos terrenos é a melhor formar de ganhar dinheiro de forma rápida e prática, pois quando somos donos de terrenos, os outros jogadores que caem nestes terrenos devem pagar o Aluguel referido no cartão, como exemplo: no Morumbi, o aluguel custa $50,00 reais, e quando construímos uma casa custa $200,00. O preço cresce assim que construímos mais casas, e com a construção do hotel o valor custa $2.000. Observar: Fazer uma reflexão com as empreendedoras que terão 3 partes diferentes: PRIMEIRO: peça para que elas citem os FATOS de como ela atuou no jogo. Neste momento não queremos saber a opinião delas, mas que se lembrem e citem os fatos (comprei algo que não devia, guardei dinheiro e por isso pude sair da prisão, não pensei no meu gasto, etc). Vá anotando na lousa, flipchart ou cartolina com caneta colorida. SEGUNDO: peça para que avaliem o que teve de positivo em sua atuação, ou seja, o que ela faria novamente. Anote em uma coluna separada da primeira. TERCEIRO: peça para que citem o que dali elas poderiam levar para a vida e para o dia a dia delas. Anote em uma terceira coluna.

Planejamento Financeiro Todas nós já passamos por situações na vida em que tínhamos gastado mais do que ganhamos. Momentos de desespero em que temos que escolher pagar a conta de luz ou a de telefone, ou que temos que pedir dinheiro emprestado a um amigo, família ou pior ao banco, pagando juros muito altos. Por que isso acontece? Muito provavelmente porque não fizemos nenhum controle de quanto estava entrando de dinheiro e quanto estávamos gastando. Ou porque tivemos uma emergência financeira e não tínhamos nenhum dinheiro guardado pra resolvê-la.

Exercício Avalie a sua vida financeira no ano passado. O que foi bom e o que não foi. Quais foram seus erros e os seus acertos financeiros? Distribua papel e caneta para que elas possam fazer uma análise da vida financeira. Diga que não precisam apresentar, é só pra que elas mesmas se avaliem.

Dica Pedagógica:

Para que isso não aconteça é preciso planejar as nossas finanças fazendo um orçamento pessoal e verificando se aquilo que foi planejado é mesmo o que está sendo gasto. Isso pode ser feito em um caderno, no computador, ou em um aplicativo no celular.

Não se esqueça que uma parte do recurso deve ser poupado!

Orçado Condomínio Luz IPVA Gás Empregada Netflix Net Aluguel Telefone Supermercado Seguro do Carro (01/03) Revisão Gol (01/02) Connect Car Gasto Extra Poupança Total

Dica Pedagógica 1:

500,00 35,00 400,00 30,00 500,00 19,00 193,00 2120,00 220,00 300,00 407,00 225,00 220,00 200,00 1000,00 5369,90

Realizado 476,00

2107,00 350,00

160,00 1000,00 3093,00

No exemplo ao lado, a pessoa anotou os valores aproximados de quanto gastaria naquele mês e então foi colocando ao lado quanto gastou de verdade. Se o total de gastos planejados + poupança está em R$ 5.369,90, quer dizer que a pessoa deve ter uma entrada de dinheiro maior que este valor.

Utilize as situações observadas no jogo para comentar agora. Diga que todas tinham x em dinheiro ao iniciar o jogo e que este deveria ter sido orçamento inicial, considerando poupança. Fale sobre o fato de terem gastado sem pensar, de não terem tido dinheiro pra sair da cadeia, de terem ficado hipotecadas, etc. Tudo isso foi falta de planejamento financeiro pessoal.

Sugestão de Vídeo:

importância de fazer orçamento

Título: Veja dicas de como controlar os gastos.wmv Link: https://www.youtube.com/ watch?v=yVQurJriRLc Sinopse: Matéria de jornal da Globo que mostra alguns brasileiros endividados e dá algumas dicas de como controlar os gastos através de planejamento orçamentário. Sugestão de passar até os 9:00 minutos. Título: Episódio 5 - Como organizar um orçamento pessoal | BM&FBOVESPA

Sinopse: Explicação detalhada de como fazer um orçamento pessoal e familiar e como controlar as finanças. Dica Pedagógica 2:

Fale sobre a possibilidade de fazer o controle orçamentário em site ou aplicativo. Uma das possibilidades é utilizar o Guia de Bolso https:// www.guiabolso.com.br/ mas existem muitos outros que você pode pesquisar e demonstrar.

Lição de Casa:

Baixar o aplicativo “Guia de Bolso” (ou outro similar) do Google Play no celular e tentar criar seu orçamento pessoal. Para as que não possuem smartphone, criar um orçamento pessoal em papel ou no site do “Guia de Bolso”. Trazer na próxima aula para mostrar ao educador e tirar dúvidas.

Parte 2 DIAGNÓSTICO FINANCEIRO Objetivo do módulo:

Carga Horária

Começar a pensar na matemática do negócio delas. Avaliar quanto entra e quanto sai, quais são os custos fixos e os variáveis, se conhecer financeiramente e aprender a precificar.

1 aula de 3 horas

Roteiro: ● Relembrar operações matemáticas ● Tratar do diagnóstico de custos ● Explicar a diferença entre fixo e variável ● Realizar apontamento de despesas Preparação: Imprima quantas cópias forem necessárias do anexo IV, traga uma bola, cartolina, projetor e computador para mostrar os vídeos.

Sessão Única O Dinheiro Aprender a lidar com o dinheiro não é algo fácil. Separar o que é gasto pessoal e gasto do negócio pode se tornar bem complicado principalmente se você não sabe quanto custam essas despesas. E tem mais, além de pagar as contas é necessário guardar algum dinheiro por mês para realização de projetos e sonhos, ou até mesmo para um aperto financeiro. A metodologia Diagnosticar Sonhar Orçar e Poupar desenvolvida pelo professor Reinaldo Domingos (mais informações nas sessões seguintes), foi criada para facilitar o planejamento da sua vida financeira e a realização dos seus sonhos. Vamos utilizar alguns elementos dela a seguir.

Dica Pedagógica:

Iniciar a aula com a brincadeira abaixo para que as empreendedoras retomem um pouco do que aprenderam na sessão anterior e também já comecem a pensar em termos de negócios. Não permita o uso de calculadora, mas permita o uso de papel, lápis e pedir ajuda para as colegas.

Dinanica

Brincando de Bola Desenvolvimento: As empreendedoras têm que jogar a bola uma pra outra, quem deixar cair responde a uma das perguntas. A ideia é que no final da brincadeira todas ou quase todas tenham respondido. 1. Comprei 11 laranjas e usei 5 no bolo, mas meus filhos abriram a geladeira e comeram mais 3, com quantas laranjas fiquei? Vai ser possível fazer outro bolo com esta mesma receita? 2. Produzi 50 cupcakes e sai pra vender. Voltei pra casa com 14, quantos vendi? Quantos dias tenho para vender o restante? Onde devo armazenar?

Objetivo

Apresentar alguns problemas matemáticos que envolvem temas cotidianos das empreendedoras

3. Vendi 10 brigadeiros a R$ 2,25, quanto tenho que cobrar? Se a pessoa me der uma nota de R$ 50,00 quanto é o troco? 4. Comprei uma dúzia de ovos a R$ 3,50, quanto saiu cada ovo? Devo guardá-los na porta da geladeira? 5. Tenho que entregar 7 caixas de mini tortinhas com 4 unidades em cada caixa, quantas mini tortas tenho que produzir? 6. Comprei uma caixa com 36 unidades de creme de leite a R$ 1,05 cada. Quanto paguei na caixa? Do que é feito o creme de leite? 7. Comprei 100 embalagens de bolo de pote a R$ 22,00. Quanto custa cada uma? 8. No mercado X a caixa de BIS custava R$ 3,50 e no mercado Y era 1 por R$ 4,00 e 2 por R$ 6,50. Se eu precisava levar varias caixas, onde é melhor comprar? 9. Fiz 1 KG de sequilho, quantos saquinhos de 100 g consigo montar? 10. Se meu produto tem 15 dias de validade e eu produzi dia 12/12. Qual será a data de vencimento? 11. Fiz um brigadeiro com 1 leite condensado de R$ 3,50 + 1 creme de leite de R$ 1,05 + colher de margarina R$ 0,65, qual o custo da minha receita total? RESPOSTAS: 1. Com 3 não consigo fazer outro porque precisaria de 5 laranjas 2. 36 unidades. Depende dos ingredientes do cupcake. Na geladeira. 3. R$ 22,50. Troco R$ 27,50 4. R$ 0,30. Não é recomendado, pois podem trincar de fechar e abrir a porta. 5. 28 mini tortas 6. R$ 37,80. Da gordura do leite 7. R$ 0,22 a unidade 8. Mercado Y 9. 10 pacotes porque 1 Kg é igual a 1000g 10. 27/12 11. R$ 5,20

Diagnosticar Diagnóstico do Custo Muitas pessoas têm uma saúde financeira desequilibrada como uma espécie

de doença. Muitas vezes o equilíbrio sai do controle. Com o pilar diagnosticar é possível identificar a extensão do problema e encontrar a melhor e mais rápida solução para o desequilíbrio financeiro. Mas, para iniciar o controle financeiro da sua vida pessoal e do seu empreendimento, é necessário conhecer a situação atual. Dica Pedagógica:

Aplicar o questionário de saúde financeira no anexo IV. Ler com elas e ajudar as que tiverem dificuldade de escrita a marcar a resposta. Ao final da correção estimular para que entendam que a saúde financeira tem a ver com hábitos, comportamentos e costumes.

ANEXO IV

Questionário de saúde financeira Endividado, Investidor?

Equilibrado

financeiramente

1 - O que você ganha por mês é suficiente para arcar com seus gastos? a) Consigo b) Da exatamente para pagar, não sobra nada. c) Gasto todo dinheiro e ainda uso limite do cheque especial

Continua no anexo IV... Apontamento Financeiro Estar educado financeiramente é saber o que fazer com os ganhos, entender que o dinheiro é um meio e não o fim, pois verdadeiros fins são tudo aquilo que desejamos realizar. Se anotássemos em um papel tudo aquilo que gastamos diariamente, será que teríamos algum susto? Em que vocês acreditam que estão gastando mais dinheiro? Muitas pessoas nunca fizeram este trabalho de anotar todos os gastos que tem pra depois avaliar. Na metodologia do DSOP, esta atividade é chamada de Apontamento Financeiro. Mas não é só apontar, escrever ou anotar, o importante é depois de algum tempo, fazer uma análise crítica dos valores gastos.

PARA SE INSPIRAR:

DEPOIMENTOS DE PESSOAS QUE TIVERAM OFICINAS DE EDUCAÇÃO FINANCEIRA A Mara Souza, professora disse, que depois de fazer o curso de educação financeira: “... sou capaz de controlar os pequenos gastos, pois muitas vezes achavaos insignificantes. Ao final do mês, (depois dos apontamentos financeiros), tenho certeza que mudei meus hábitos ao gastar “por impulso” e poderei poupar pouco a pouco para a realização dos meus sonhos”. A Luciana Bispo de Lima, empreendedora, disse que depois de fazer os apontamentos financeiros: “Estou absolutamente focada, preenchendo tudo e me controlando. Já consegui reduzir várias contas, cancelando cartões de créditos, negociando valores de serviços de telecomunicações e me preparando para começar a guardar os valores para os meus sonhos de curto, médio e longo prazo...” A Ana Caroline colaboradora da

Sugestão de Vídeo:

dicas de como controlar os gastos

Ferreira Dias, Volvo Brasil,

explicou o seguinte: “Demorou um pouco para eu perceber a real necessidade de colocar em prática as teorias mencionadas no curso. Hoje, eu anoto tudo o que compro e quando “tenho” que comprar algo, primeiro vejo se tenho como pagar à vista (preferencialmente), ou se for parcelamento, verifico se as parcelas não atrapalharão meu orçamento. Evito ao máximo o uso de talão de cheque ou cartão de crédito, eles apenas postergam uma dívida que um dia eu terei que pagar. Primeiro eu estou colocando o meu orçamento em ordem, depois disso, acredito que no prazo de dois meses, estarei começando a poupar cerca de 10% do meu salário. Estou aproveitando este período para analisar o melhor tipo de investimento para o meu perfil. Hoje, eu consigo ver quanto dinheiro eu - literalmente falando - joguei fora e as coisas que eu poderia ter se não tivesse desprezado as teorias de educação financeira. Obrigada pela ajuda!”.

Título: Economista ajuda casais a controlar gastos financeiros Globo

Sinopse: matéria de jornal da Rede Globo que mostra dois casais endividados e um especialista que vai analisando com eles o problema. O primeiro exercício que têm que fazer é anotar tudo o que gastam para poder avaliar o que é supérfluo e poderia ser economizado.

Dica Pedagógica:

Depois de ler os depoimentos, passar o vídeo e contar outras histórias que você conheça de pessoas que tenham conseguido melhorar sua saúde financeira por meio do planejamento financeiro e controle de gastos desnecessários, peça para que preencham de cabeça a planilha do anexo V como um treino para a lição de casa. Quando elas terminarem de preencher pergunte se acham que lembraram tudo. Se não se esqueceram de coisas pequenas como um docinho extra que compraram no mercado ou uma embalagem que foi desperdiçada, etc. Utilize esta conversa como gancho para explicar como deve ser feita a lição de casa. (mais detalhes a seguir...)

Classificando as Despesas Para que o apontamento de despesas da empreendedora fique mais claro, faz sentido entender algumas nomenclaturas usadas de forma cotidiana no mundo dos negócios. Custos: representam o dinheiro aplicado em gastos com a fabricação dos produtos nas operações de comercialização. Despesas: são os gastos incorridos na comercialização dos produtos ou mercadorias e na gestão do negócio. Investimento: representam as aplicações de recursos financeiros direcionados à compra de ativos fixos empregados nas operações empresariais. Além destes termos mais gerais, existem outros termos que pertencem à estrutura de custo. Custo Variável: são custos que aumentam ou diminuem conforme a atividade do empreendimento, por exemplo, para uma grande encomenda de doces, o custo para comprar matéria prima, de frete ou das contas do local de produção irão aumentar. Exemplos: ● Matérias-Primas ● Comissões de Vendas ● Insumos produtivos (Água, Energia) Custos Fixos: são aqueles que não sofrem alteração de valor em caso de aumento ou diminuição da produção. Independem, portanto, do nível de atividade, conhecidos também como custo de estrutura.

Exemplos: ● Limpeza e Conservação ● Aluguéis de Equipamentos e Instalações ● Salários da Administração ● Segurança e Vigilância Possíveis variações na produção não irão afetar os gastos acima, que já estão com seus valores fixados. Por isso chamamos de custos fixos.

Dinanica

Custo Fixo e Variável Desenvolvimento: Separar as empreendedoras em dois grupos, ambos terão as mesmas figuras recortadas do Anexo VI. Depois de explicar as definições acima, elas terão que discutir em grupo o que acreditam ser despesa, custo, investimento ou ainda, custo fixo ou variável.

Objetivo

Identificar quais são as despesas fixas e as variáveis.

Colocar duas cartolinas na parede, uma para cada grupo e pedir que expliquem em seguida o porquê das escolhas.

Lição de Casa:

Para conhecer de forma real as despesas precisamos colocar tudo no papel, então cada empreendedora deve preencher diariamente o apontamento de despesas por um total de 30 dias. Cada gasto realizado deve estar apontado, mesmo que seja algo que custou R$ 0,10. O objetivo é registrar todas as informações para que tenhamos um orçamento real. É interessante que o apontamento seja mais ou menos assim:

Data

Ítem

Valor

Tipos de Gastos

02/01/2016

Aluguel

R$ 800,00 Custo fixo

02/01/2016

Matéria-prima

R$ 130,00

Custo variável

03/01/2016

Batedeira

R$ 150,00

Investimento

04/01/2016

...

Dica Pedagógica:

Agende uma data, depois de mais ou menos 30 dias, para que as empreendedoras tragam os apontamentos e você possa observar com elas o que foi feito, se foi feito corretamente e analisar em que poderiam economizar para realizar os sonhos.

Encerramento:

Encerre a sessão pedindo pra que as empreendedoras citem coisas que aprenderam hoje e explique que para realizar a próxima sessão elas precisarão trazer um livro de receitas que pode ser um caderno, uma pasta com receitas impressas ou escritas, qualquer formato, mas deve conter todas as receitas dos principais produtos que elas fazem. Caso não tenham, peça para que elas o façam até a data da seguinte oficina para pelo menos 10 receitas.

Parte 3 CONTROLE DE CAIXA Objetivo do módulo:

Carga Horária

Auxiliar a empreendedora nos registros de Entradas e Saídas de dinheiro no Livro Movimento Diário de Caixa.

1 aula de 3 horas

Roteiro: ● Conceito de Controle de Caixa ● Conceito de Entradas ● Conceito de Saídas ● Livro Movimento Diário de Caixa ● Como Preencher o Livro Movimento Diário de Caixa Preparação: Folha de cartolina, folha de emborrachado verde e vermelha, postits, canetinhas coloridas, calculadora, lápis com borracha, fita durex, folhas do livro movimento diário de caixa para o exercício.

Sessão Única Título: Como organizar as finanças do seu negócio | Tamo Junto

Sugestão de Vídeo:

controles financeiros 1a Parte

Sinopse: Vídeo aula criada em parceria entre Aliança Empreendedora e outras organizações que trabalham com empreendedorismo. Esclarece alguns mitos sobre as finanças e em seguida ensina como fazer o controle de vendas e o livro caixa. Dica Pedagógica:

A sugestão é passar o vídeo em 3 momentos diferentes da aula. No início passar até 3:28 min, onde ela dá explicações gerais sobre a importância do controle financeiro. Pode-se fazer um momento de conversa aqui perguntando a opinião delas sobre o que foi colocado no vídeo.

Controle de Vendas Ferramenta muito importante para saber qual o lucro gerado pelas suas vendas. Saber somente o montante que você vendeu no final do mês não é uma forma inteligente de fazer uma análise estratégica do seu negócio. Fazendo o controle de vendas você conseguirá entender quais os produtos que vende mais e quais não vendem muito, que dias do mês saem mais estes ou aqueles produtos, que épocas do ano vendem mais e, com essas informações fica mais fácil entender e planejar as suas vendas. O controle de vendas é uma ferramenta bem simples que pode ser feita em qualquer caderno.

Sugestão de Vídeo:

controles financeiros 2a parte

Título: Como organizar as finanças do seu negócio | Tamo Junto

Dica Pedagógica:

Passar a segunda parte da aula, que ensina como fazer o controle de vendas. Iniciando em 3:28 min e terminando em 5:08 min. Em seguida entregar o controle que se encontra no anexo VII e que será utilizado na lição de casa.

O Caixa Apesar de ter um conceito extremamente simples, o Controle de Caixa do empreendimento é de fundamental importância para o bom andamento de um negócio, porque ele ajuda a controlar toda a movimentação financeira e entender como está indo o nosso negócio. Com ele sabemos exatamente quais valores que o empreendimento está assumindo como pagamentos e quais valores está recebendo com suas vendas, e ao final de cada quinzena ou mensalmente, o responsável por este controle, poderá realizar o fechamento dos lançamentos e saber quais os valores que tem disponíveis em seu caixa. O controle de Caixa pode ser feito através de planilhas no Excel, em sistemas de controle financeiro, ou por meio do Livro Movimento Diário de Caixa, que é o livro utilizado neste treinamento. É importante manter sempre atualizado o Controle de Caixa, pois através de seus lançamentos diários, o empreendimento saberá exatamente o saldo de cada mês e assim poderá tomar as decisões corretas com relação a divisão das sobras, em que devem investir ou quais despesas devem diminuir para aumentar suas receitas. Conceito de Saída

Dica Pedagógica:

Antes de falar sobre as Entradas e Saídas, faça a pergunta para as participantes: O que vocês acham que significa saída de dinheiro? E entrada? Peça exemplos. Deixe que elas participem antes de dar respostas, mesmo que demore pra alguém responder.

As Saídas, também conhecidas como “Despesas” ou “Custos” foram trabalhadas na sessão anterior. É um bom momento para relembrarmos o que foi listado. Todas as vezes que o empreendimento tem um gasto, ou paga alguma coisa, ele retira um valor, e este valor deve ser lançado no livro movimento diário de caixa como uma Saída, pois é um “Pagamento”. 31

Exemplos de Saídas:

● Compra de matéria-prima: Ao comprar qualquer matéria prima para

ser utilizada para produzir algum produto, o empreendimento deve lançar este valor como saída. Ex.: Compra de matéria-prima no mercadinho do bairro;

● Pagamento de transporte: frete, táxi, ônibus. Estas despesas também devem ser lançadas como saídas,

Ex.: Pagamento de Frete para fazer compras;

● Pagamentos de Impostos e Taxas, Ex: Pagamento de ISS;

● Pagamento de outras despesas como: água, energia, aluguel, compra

de equipamentos, etc.,

Ex.: Pagamento da Fatura de Energia do mês de Outubro/2015. Observações: É importante que todos estes lançamentos, tenham um recibo, cupom ou nota fiscal que comprovem o valor que foi gasto com a determinada saída, e estes documentos devem ser guardados em ordem de lançamento em uma pasta para qualquer tipo de consulta posterior. Conceito de Entradas As entradas, também conhecidas como “Receitas”, são os recursos provenientes da venda de um produto ou da prestação de um serviço. Todas as vezes que o empreendimento vende, ele recebe um valor, e este valor deve ser lançado no livro movimento diário de caixa como uma entrada, pois é um “Recebimento”. Exemplos de Entradas:

● Recebimento de vendas à vista: todas as vezes que o empreendimento realizar uma venda e receber o dinheiro na hora, deve lançar no livro caixa, ex.: Recebimento de um Coffee da Oficina do Sabor para 50 pessoas;

● Recebimento de vendas à prazo: as vendas à prazo devem ser registradas somente quando o dinheiro estiver em mãos, ex.: Recebimento da feira realizada no dia 10/11/2015;

● Recebimento de Operações Bancárias: se o empreendimento sacou um valor do Banco para pagamento de alguma despesa, este valor deve ser lançado no livro como Entrada, antes de dizer para que foi utilizado o mesmo, ex: Recebimento do Banco X para o Caixa; 32

● Financiamentos e empréstimos: se o empreendimento contratou um financiamento ou emprestou qualquer valor do banco ou de alguma das pessoas do empreendimento, este valor deve ser lançado no livro como Entrada, antes de informar para que foi utilizado o dinheiro, ex.: Recebimento de um empréstimo da Maria para o Caixa.

Dinamica

Entrada e saída de valores Preparação: recorte na cartolina vermelha uma seta para baixo, simbolizando as Saídas de valores e recorte na cartolina verde uma seta para cima simbolizando as Entradas. Cole em uma cartolina a seta verde para cima e escreva Entradas, e em outra cartolina a seta vermelha e escreva Saídas. Cole na parede ou deixe em cima de uma mesa. Dinâmica: distribua para cada participantes folhinhas de post-its coloridas. Peça para que cada participante coloque um exemplo de entrada e um exemplo de saída nos postits e cole no cartaz correspondente. Quando todos terminarem, o educador deve ler cada exemplo, verificando os erros e acertos e tirando as dúvidas dos participantes.

Objetivo

Verificar o entendimento do que são entradas e o que são saídas

Material Necessário

Cartolina, canetinhas coloridas, post-its, fita durex.

Livro Caixa O Livro Caixa é indicado para pequenos empreendimentos, que não tem um computador disponível para os lançamentos diários. Nele lançamos todas as entradas e saídas de valores do caixa do empreendimento. O conceito de fazer no livro ou no computador é o mesmo, a diferença é o meio. Como preencher o Livro

Dica Pedagógica:

Compre um “Livro Caixa” para cada participante e entregue para que eles vão acompanhando enquanto você demonstra. Abra o livro e demonstre para os participantes sempre que falar sobre onde realizar os lançamentos.

Nome: Neste campo escrevemos o nome do empreendimento, porém não há necessidade de escrever em todas as folhas, alguns livros vêm com uma etiqueta na frente, nesta etiqueta o empreendimento já pode colocar seu nome e endereço. Data: O campo data do alto da página, podemos preencher com o mês presente. Se ele estiver também em uma das colunas, então devemos colocar ali a data da entrada ou saída que será anotada. Doc: O campo “Doc” é para colocar o número da Nota ou do Cupom Fiscal correspondente à entrada ou saída. Caso o seu livro caixa não tenha uma coluna para a data da despesa ou receita, então podemos preencher neste campo. Histórico: No histórico deve-se preencher toda a informação sobre o lançamento. Exemplos: - Vendas realizadas na feira da praça; - Venda de 10 bolos para a Sra. Maria no dia 15/10/2015; - Pagamento da Fatura de água do mês de Set/15; - Compra de embalagens no Mercadinho X no dia 15/10/2015;

Dica Pedagógica:

Peça para que os participantes, sempre comecem o lançamento no histórico com as palavras: Recebimento ou Vendas para as entradas, pagamentos ou compra para as saídas, isso facilita na hora do lançamento, fica mais claro saber o que é entrada ou saída.

Entradas: Lançar todos os valores referentes às entradas; Sempre que lançar um valor de entrada, risque com um traço onde está escrito saídas. Saídas: Lançar os valores referentes às saídas; Sempre que lançar um valor de saída, risque com um traço onde está entradas. Observe que em alguns modelos de Livro Caixa, nos campos entradas e saídas existem uns quadrados pequenos, cada quadradinho é referente aos valores a serem lançados: No último quadrado são os centavos, no quadrado do meio os Reais, quando os valores são acima de R$ 1.000,00 o número “1” deve ser lançado no quadrado à frente dos reais, assim não é preciso que o empreendimento utilize vírgulas ou pontos no lançamento.

Histórico

Entrada Saída

Dinamica

Preenchendo um livro de movimento de caixa Preparação: Separe os participantes em dois ou três grupos de 5 pessoas no máximo. Para cada um entregue uma folha com o exercício do Livro Movimento de Caixa, um lápis com borracha e calculadora. Peça para que os participantes façam os lançamentos no histórico e os valores nas entradas e saídas de acordo com o que aprenderam. Quando terminarem os lançamentos peça pra que um grupo verifique o resultado do outro e diga que venham te perguntar somente os que tiverem diferentes. 35

Objetivo

Praticar os conceitos aprendidos e orientar como fazer os lançamentos e realizar o fechamento

Material Necessário

Folha A4 com o exercício, folha do Livro Movimento Diário de Caixa, Calculadora, Lápis com Borracha.

Depois faça o fechamento passo a passo, pedindo para que cada um escreva abaixo dos lançamentos: Total de entradas, total de saídas, saldo, fundo de reserva e sobra. Calcule cada um, começando pelas entradas, faça junto com os participantes, cada um até chegar na sobra, e então explique que a sobra é que pode ser dividida entre os participantes como retiradas. Lançamentos sugeridos: - Recebimento da feira de Gastronomia: R$ 500,00 - Pagamento da Fatura de energia mês de Agosto: R$ 25,00 - Compra de Gás Nota Fiscal nº 062: R$ 41,00 - Vendas na Feira de Agronegócios: R$ 400,00 - Pagamento de INSS: R$ 72,00 - Compra de Matéria Prima no Mercadão: R$ 125,00 - Mercadinho: R$ 350,00 - Embalagem: R$ 120,00 - Festa da filha da Juliana: R$ 236,00 OBS: Para o fechamento do mês ou da quinzena faremos os lançamentos ao final da folha, pois fica mais fácil a visualização e o entendimento para os pequenos empreendimentos.

Sugestão de Vídeo:

Título: Como organizar as finanças do seu negócio | Tamo Junto

Dica Pedagógica:

Passar a terceira e última parte da aula começando em 5:19 min e terminando em 8:02 min, onde ela explica como preencher o livro caixa.

Lição de Casa:

Preencher o controle de vendas e o livro caixa ao longo da semana e trazer na próxima aula para verificar e tirar dúvidas com o educador.

controles financeiros 3a parte

Parte 4 PRECIFICAÇÃO Objetivo do módulo:

Carga Horária

Que as empreendedoras aprendam a “profissionalizar as receitas”, calcular os custos do produto e avaliar o valor de venda conforme custo e mercado.

2 aulas de 3 a 4 horas 1 workshop de 3 horas

Roteiro: ● O que é a precificação ● Profissionalizar as Receitas ● Colocar preço nos produtos ● Workshop prático de precificação

Preparação: Testar o passo a passo da precificação de produtos para melhor compreensão; levar lápis, borracha e folhas brancas para que elas possam tentar a vontade; imprimir uma cópia do anexo VII para cada empreendedora.

1a Sessão

O que é precificação? É o cálculo feito para definir o valor de venda de um produto onde esse valor pague os custos fixos (dentre eles a hora trabalho), variáveis e dê lucro (retorno financeiro à empreendedora). Etapas da Precificação LEVANTAR OS CUSTOS

AVALIAR CONCORRÊNCIA

ENTENDER O VALOR

TESTAR PREÇO COM O CLIENTE

Relembrando: Custo Variável: são custos que aumentam ou diminuem conforme a atividade do empreendimento. Exemplo: uma grande encomenda de doces, o custo para comprar matéria prima irá aumentar, o custo do frete irá aumentar se houver, o custo de emissão de nota irá aumentar. Custo Fixo: são gastos gerados mensalmente e que permanecem inalterados, por um determinado período de tempo em relação a quantidade produzida ou de mercadorias comercializadas ou ao volume de serviços prestados. Exemplo: aluguel do espaço de produção. Avaliar a Concorrência: Pesquisar e entender quanto os seus concorrentes mais próximos estão cobrando por um produto similar ao seu. Preço X Valor Uma coisa importante de ter em mente é que existe uma diferença entre preço e valor. Como mencionamos acima, preço é algo bem direto: custo para confecção/obtenção da mercadoria + custos operacionais + tributos + margem. O Valor já é algo mais filosófico, porque leva em consideração a percepção do seu cliente: por exemplo, o que faz uma calça de marca custar 4 vezes mais do que uma igualzinha, mas sem a dita marca? A percepção do valor do cliente em relação àquele produto, atribuído diretamente à confiança que ele tem naquela marca. Testar o preço com o cliente: O preço cobrado pelo seu produto deve ser suficientemente alto para proporcionar lucro, porém não pode ser tão alto que desestimule a compra, ou seja, deve ser atrativo para os clientes. Preços muito baixos também podem depreciar o produto aos olhos dos compradores, que podem pensar que há algo de errado nele.

Desta forma, uma vez definido o preço é importante colocar em pratica e verificar a reação do cliente, se ele reclamar mas continuar comprando deve ser porque o seu produto vale aquele preço colocado, agora se as vendas diminuírem, vale a pena repensar e tentar reduzir os custos para poder baratear o produto.

PARA SE INSPIRAR:

REVISTA EXAME: COMO PRECIFICAR BEM UM PRODUTO Como precificar bem um produto? Respondido por Maurício Galhardo, especialista em finanças.

Existem duas formas para fazer o cálculo do preço de venda de um produto: ou com base nos custos ou analisando o mercado e os preços dos concorrentes. Qual é o melhor método? Os dois. Isso porque adotar o preço de venda de um produto pelo simples cálculo de seus valores pode fazer com que este produto deixe de ser condizente com o praticado no mercado. Por outro lado, adotar o valor somente pelo mercado também é um grande erro, pois, se não houver o cálculo dos custos, o produto pode ser vendido a preço abaixo do necessário para se pagar, gerando prejuízo para a empresa. Para calcular o preço com base nos custos, é preciso somar quatro partes: 1. O custo do produto (valor de compra no caso de um comércio, ou soma dos valores das matériasprimas e insumos, no caso de uma fábrica); 2. Os gastos variáveis do produto (como impostos sobre vendas, comissões de vendas, embalagens); 3. Os gastos fixos por produto (como gastos ocupacionais, com pessoal, despesas administrativas); 4. O percentual ou valor do lucro pretendido. Se o empresário tiver dificuldades para estruturar os cálculos do preço dos seus produtos, recomendo recorrer a sites e/ou treinamentos de formação de preços para aprofundar 39

seus conhecimentos e adquirir mais segurança nesta tarefa, que é chave para o sucesso financeiro de uma empresa. Calculado o preço de venda, agora é hora de compará-lo ao mercado. Se o custo calculado estiver abaixo do valor de mercado, isto permitirá ao empresário decidir se o venderá no valor calculado ou se aumentará segundo o valor de mercado, podendo obter boas margens de lucro. No caso do preço calculado ficar acima do valor de mercado, vale a análise para redução dos gastos – ou mesmo da margem de lucro pretendida – com intuito de chegar a um preço competitivo para o produto. Pode-se ainda optar pelo número acima do mercado, sabendose que precisará desenvolver outros diferenciais, como atendimento, marca ou entrega. Algumas empresas usam como estratégia a redução de percentuais de lucro em alguns produtos (ou lucro zero e até prejuízo), com intuito de torná-los “iscas” para atrair clientes ou mesmo complementando um mix de compra. Assim, o empresário terá prejuízo sobre alguns produtos (mas isso será consciente) e lucro em outros. O sucesso financeiro se dará pela composição de vendas de todos os produtos vendidos.perfil. Hoje eu consigo ver quanto dinheiro eu literalmente falando joguei fora e as coisas que eu poderia ter se não tivesse desprezado as teorias de educação financeira. Obrigada pela ajuda! “.

Dica Pedagógica:

Leia o texto acima com as empreendedoras e utilize para discutir todas as etapas da precificação do produto mencionadas no início da sessão, desde o cálculo detalhado de custos, mão de obra até a aceitação do preço pelo cliente / mercado.

Sugestão de Vídeo:

Título: Como formar o preço do seu produto ou serviço | Tamo Junto

Custos, margem de lucro e formação de preços

Sinopse: Vídeo da Aliança Empreendedora que ensina como calcular os custos, a margem de lucro, o preço e também como definir o valor do seu produto. ATENÇÃO: no vídeo acima, despesas como água, luz e gás são consideradas custos fixos pois estão considerando espaços comerciais e outros empreendimentos que não só de alimentação. No caso da alimentação este tipo de despesa é variável porque depende da quantidade vendida. Importante diferenciar com as empreendedoras.

Profissionalizando a receita A maioria das receitas que pegamos com os amigos, alguém da família ou mesmo na internet, vem da seguinte forma:

Bolo Simples: - 2 xícaras de açúcar - 3 xícaras de farinha de trigo - 4 colheres de margarina - 3 ovos - 1 e 1/2 xícara de leite de vaca - 1 colher (sopa) bem cheia de fermento em pó

Mas como fazemos para calcular o valor de duas xícaras de açúcar? E o valor de 3 xícaras de farinha? Agora mais difícil ainda é calcular quanto custa 4 colheres de margarina, não é? Na embalagem do açúcar vem escrito quantas xícaras tem lá dentro? Não! Mas vem escrito quanto tem de peso, certo? Se eu sei que o pacote de açúcar ou o de farinha possuem 1 Kg (ou 1.000 gramas) daquele item não ficaria mais fácil se eu soubesse quantos gramas cabem em uma xícara?

Da mesma forma, se o pote de margarina tem 500 g, também ficaria mais fácil se eu soubesse exatamente quantos gramas tem em uma colher (que ainda pode ser de sopa, de café, de sobremesa, etc), não é? E se o leite vem em 1 litro (1.000 ml), quantos ml tem em uma xícara? 40

Dica Pedagógica:

Faça as perguntas acima para elas e ouça as respostas antes de seguir para os próximos passos do exercício.

Bolo Simples:

Sendo assim, a receita acima, reescrita de forma profissional ficaria assim:

- 320 gramas de açúcar - 360 gramas de farinha de trigo - 60 gramas de margarina - 3 ovos - 360 ml de leite de vaca - 12 gramas de fermento em pó

Sim, 1 xícara de açúcar tem mais açúcar do que uma xícara de farinha, e 1 colher de margarina tem mais gramas do que 1 colher de fermento. Por isso a importância de profissionalizar as receitas para que todas fiquem uniformes e não tenhamos prejuízo.

Dica Pedagógica:

Peça para que elas peguem as receitas que trouxeram no caderno e, utilizando o destacável do Anexo VIII, profissionalizem tantas quantas for possível até o final da sessão.

Lição de Casa:

Finalizar a profissionalização de todas as receitas, verificando em uma balança se o peso utilizado por elas equivale ao indicado no Anexo VIII, caso não equivalha, a empreendedora pode optar por ajustar a sua receita ao peso real da xícara ou colher que ela utiliza ou então trocar a xícara ou colheres utilizadas para que reflitam o tamanho indicado. É uma opção dela. Escolher uma receita para trabalhar o preço na próxima aula e trazer pelo menos 2 orçamentos de cada item daquela receita. Exemplo: no mercado A, 1 Kg de Farinha Marca W custa R$ 3,99 e no mercado B, a mesma farinha custa R$ 3,50. Trazer os valores gastos mensalmente com os custos fixos e uma média dos custos variáveis com itens de utilidade doméstica (água, luz, gás, etc) que incorrem em seu local de produção. Caso o local de produção seja a própria casa, já retirar deste valor o que é consumo da família e o que é do empreendimento.

Encerramento:

Ao encerrar a sessão, verifique se elas entenderam bem quais são as tarefas de casa, pois ter estes dados será imprescindível para dar continuidade ao tema da precificação. Caso elas precisem de mais que 7 dias para realizar as tarefas, agende a próxima sessão em 10 dias, dando um pouco mais de tempo a elas. Relembre que além dessas tarefas, elas não podem esquecer de continuar fazendo o apontamento de despesas.

2a Sessão

Colocando Preços nos Produtos Chegou a hora de colocar a “mão na massa” ou no bolo, no salgadinho, na marmita. Esta aula será completamente prática, todas as explicações teóricas dos itens da precificação foram descritos nas aulas anteriores. Passo a Passo 1º Os ingredientes da receita devem estar em gramas ou quilograma. Por que: Colher de sopa nivelada = 10g

Colher de sopa cheia = 20g

Colher de sopa rasa = 15g

Exemplo: Receita de sequilhos de cebola Unidade Caseira

Unidade para calculo

3 xícaras de farinha de trigo

525g de farinha de trigo

3 xícaras e meia de maisena

475g de maisena

1 colher de sopa de fermento

10g colher de sopa de fermento

4 colheres de sopa de manteiga

250g de manteiga

7 ovos

7 unidades

1 pacote de creme de cebola

65g creme de cebola

Dica Pedagógica:

Cada uma deve utilizar a receita que trouxe já convertida para gramas e quilogramas.

2 º Verificar as Notas Fiscais e anotar o valor pago por cada ingrediente da lista de matéria-prima. Dica Pedagógica:

Pedir que apresentem os orçamentos que fizeram para aquela receita específica. Entregar o orçamento de uma para a outra. Então, pedir que elas escolham um dos itens que a outra orçou e que tenha chamado muita atenção e digam qual o item e porque chamou atenção (preço muito diferente entre um lugar e outro, muito mais barato do que eu pago, etc).

Exemplo:

1 kg farinha de trigo 500g Maisena 100g Fermento 500g Manteiga 1 duzia de ovos 65 g Creme de cebola

R$ 2,65 R$ 7,40 R$ 2,00 R$ 3,50 R$ 3,25 R$ 3,00

3 º Calcular quanto cada ingrediente representa em valor. Multiplica a quantidade que usei pelo valor da matéria prima e divide pela quantidade integral da embalagem. Dica Pedagógica:

Fazer na lousa ou flipchart / cartolina, um exemplo de regra de três mostrando como saber o valor de cada ingrediente na quantidade definida na receita e depois pedir que cada uma faça com os ingredientes da sua receita. Você pode ir tirando as dúvidas conforme elas forem fazendo.

Exemplo da Farinha de Trigo: Quantidade 1000g R$ 525g 44

Valor

2,65 X: R$1,39

Receita em gramas

Valor de cada ingrediente

525g de Farinha de Trigo

R$ 1,39

475g de maisena

R$ 7,03

10g colher de sopa de fermento

R$ 0,20

250g de manteiga

R$ 1,75

7 unidades

R$ 1,90

65g creme de cebola

R$ 3,00

Total de custo da dos ingredientes:

R$ 15,27

4 º Identificar que tempo de preparo da Receita e qual o seu rendimento. Exemplo: Tempo de preparo: 2 horas Rendimento: 14 saquinhos de 100g 5º Calcular o valor da hora de trabalho. Neste ponto, cada pessoa pode definir como preferir. O mais comum é se perguntar quantas horas você trabalha por mês e quanto gostaria de estar ganhando por estas horas. Exemplo: Caso trabalhe 120 horas no empreendimento e tenha o desejo de retirar R$ 2.400,00, então ela teria que cobrar R$ 20,00 por hora de trabalho. Aplicando no exemplo acima:

Tempo de preparo: 2 horas X Valor da hora: R$ 20 Total: R$ 40,00

Total: R$40,00 14 saquinhos de 100g R$2,88 por saquinho

Será que é viável cobrar este valor? Verificar no preço total do produto!

Algumas empreendedoras iniciantes baseiam o valor da hora no salário mínimo para que o custo do produto não fique alto demais, mas esta realmente é uma decisão da empreendedora. 6º Calcular os gastos fixos. A empreendedora deve levantar, na lista de custos fixos, todos os itens existentes e os seus valores, somando todos, conforme exemplo abaixo. É importante lembrar que, caso ela produza em casa, o valor aqui somado 45

deve ser o referente à parte do gasto fixo utilizado no empreendimento, sendo anteriormente descontado o valor referente ao uso doméstico. Exemplo:

R$620,00 160 horas = R$ 3,87 (Custo fixo de 1 hora)

Conta de água R$ 50,00 Conta de Luz R$ 70,00 Aluguel R$ 500,00

Se a empreendedora demorou 3 horas para fazer a receita então:

Total: 620,00

R$ 3,87

R$11,61

3 horas

de custo fixo por receita

7 º Definir o valor de venda do produto Utilizando as informações das etapas anteriores vamos somar o custo da matéria prima utilizada para 1 receita + o custo da hora trabalho para 1 receita + o custo fixo referente a 1 receita:

Custo da receita

R$ 15,27

Custo fixo na receita

R$ 11,61

Mão de obra para 1 receita

R$ 40,00

Total do custo da receita

R$ 66,88

Valor total da receita R$ 66,88 14 porcoes de 100g = R$4,77 por pacotinho de sequilho

8 º Avaliar a concorrência Calculado o valor de venda do seu produto, com o qual você agora tem clareza do valor mínimo que precisa cobrar para não sair no prejuízo, a próxima etapa é avaliar a concorrência. Seguindo o exemplo acima, se o seu pacotinho de sequilho de cebola vai custar R$ 4,77, antes de testar o preço com o seu cliente, é importante verificar outras empreendedoras, padarias, mercados, lojas, vendedores ambulantes que vendam o mesmo tipo de sequilho e saber quanto estão cobrando pela mesma quantidade de produto. Se, em média, os correntes estiverem cobrando: R$ 5,00 ou mais: vale a pena verificar se o seu calculo está correto ou se você não está cobrando muito pouco pela hora de trabalho. R$ 4,30 ou menos: vale a pena verificar se o seu calculo está correto, se você não está cobrando muito pela hora de trabalho ou ainda se os seus ingredientes 46

não estão custando muito caro. Entre R$ 4,30 e R$ 5,00: o seu valor está próximo e você pode passar pra próxima fase. 9 º Testar o preço com o cliente A última etapa, depois de todos os ajustes necessários, é verificar a reação do seu cliente. Em geral, se a cliente disser que está caro mas continuar comprando, ela aceitou aquele produto por aquele valor; se muitos perguntarem quanto custa e não fizerem a compra, o preço pode estar muito alto; se perguntarem o preço e não “chorarem” pra ter redução existe uma chance de estar baixo demais. Observe por algum tempo e, caso precise faça alterações, observando sempre para não ter prejuízo.

Dica Pedagógica:

Faça um exemplo com todas as empreendedoras presentes e depois deixe que elas tentem fazer sozinhas ou com ajuda das colegas. Vá resolvendo dúvidas pontuais. Caso alguma delas não seja alfabetizada, vá pedindo pra que ela te fale e você vai escrevendo, em geral mesmo as pessoas não alfabetizadas sabem fazer as operações básicas de cabeça ou na calculadora, então sempre dê o tempo pra que a pessoa dê os resultados. O seu papel será somente de fazer as anotações por ela. Imprima o anexo XIII desta apostila e entregue um para cada empreendedora, para que possam consultar em casa.

Lição de Casa:

Refazer a precificação dos produtos mais vendidos anotando as dúvidas e incertezas para trazer na próxima sessão.

Encerramento:

Encerre explicando a lição de casa e como será a próxima sessão, chamada de workshop. Peça para que tragam os orçamentos pessoais que criaram, os cálculos para chegar ao valor de cada produto e outros temas financeiros que queiram trabalhar.

3a Sessão

Workshop Financeiro Esta sessão será somente de trabalho, sem teoria. Terá como objetivo tirar dúvidas sobre itens das sessões anteriores, verificar o orçamento pessoal delas e dar dicas, acompanhar o processo de precificação de cada produto ou dar tempo para que elas o façam agora caso não tenham feito em casa.

Parte 5 SONHAR, ORÇAR E POUPAR Objetivo do módulo:

Carga Horária

Estimular as empreendedoras a sonhar, tomar conhecimento de seus sonhos e planejar financeiramente a realização deles.

2 aula de 3 horas

Roteiro: ● Sonhar ● Estabelecer os sonhos ● Diagnosticar o lucro da empresa ● Aprender a orçar ● Priorizar o sonho no orçamento ● Aprender a poupar Preparação: Cartolinas, canetinhas coloridas, post-its, música de relaxar.

1a Sessão Sonhar

O Sonho tem a capacidade de motivar, fazendo as pessoas crescerem e prosperarem. Não importa a situação financeira é preciso que você sempre mantenha vivo o desejo pela realização dos seus sonhos e objetivos.

“Por isso o sonho deve vir antes do dinheiro.” Normalmente os grandes sonhos parecem ser difíceis de alcançar, então a maioria das pessoas gastam seu dinheiro com pequenas realizações para tentar se sentir recompensados. Porém essas atitudes nos afastam ainda mais da chance de realizar os nossos objetivos. Vamos sonhar?

Sugestão de Vídeo:

Motivacional sobre sonhos e objetivos

Título: VIDEO MOTIVACIONAL: eleito o melhor de 2015/2016 | Deivison Pedroza

Sinopse: Vídeo motivacional do palestrante Deivison Pedroza que fala sobre realização de sonhos e desejos.

Título: Sonho + inspiração | Bel Pesce

Sinopse: Quadro da empreendedora Bel Pesce no Brasil empreendedor falando sobre a importância de não deixar pra trás os seus sonhos.

Título: Carro Motivacional | Leandro de Paula Thomazim

Sinopse: vídeo motivacional que trata dos obstáculos no caminho dos seus sonhos e da importância de superá-los. Dica Pedagógica:

Escolha dois dos vídeos para passar e em seguida ouça as empreendedoras sobre o que entenderam, como elas tratam os próprios sonhos, que importância dão à eles, etc.

Estabelecendo os Sonhos Para que seus sonhos se tornem realidade, eles devem ter um prazo para acontecer. Assim quando vai chegando perto do prazo você vai ficando animada e se sente motivada em realizar, se eles não tem prazo, acabam nunca sendo prioridade. O autor da metodologia DSOP (diagnosticar, sonhar, orçar e poupar) sugere os seguintes prazos: Curto prazo: Sonhos de até um ano. EX: comprar um computador Médio prazo: Sonhos de até dez anos. EX: abrir a minha loja própria Longo prazo: Sonhos acima de dez anos. EX: ter uma franquia do meu negócio Agindo desta forma o sonho do empreendedor será transformado em objetivos, metas e ações, levando-o a agir e a persistir na direção desejada.

Dinamica

Meditação do Sonho Desenvolvimento: Pedir pra cada empreendedora que se sente na posição mais confortável possível e feche os olhos.

Apagar a luz, colocar uma música suave e sugerir então que respirem profundamente, a inspiração será contando até 5 e a expiração até 10. Repita este ritmo respiratório por 4 ou 5 vezes.

Objetivo

Que empreendedoras possam se ver em seus sonhos

Faça então uma meditação guiada similar a esta: “se imagine no lugar que lhe traz mais paz. Pode ser um cantinho específico, uma praia, um sítio ou outro lugar. É um dia bonito de sol e você está caminhando neste lugar, observando os detalhes quando de repente você dá um passo e percebe está fora do seu corpo. Esta outra você está realizando o seu maior sonho naquele mesmo momento. Você para e fica observando, com um largo sorriso no rosto. Aproveite este momento para se observar com muita atenção e riqueza de detalhes. Verifique como você se coloca realizando o seu maior sonho, que postura tem, como age. Observe como é o cenário do seu sonho, quais os objetos, as pessoas, como são as sensações. Fique algum tempo neste sonho.” Deixe passar um minuto só com a música e então peça pra que elas comecem a retornar do sonho primeiro voltando para o seu corpo, depois movendo as mãos e os pés para, por fim, abrir os olhos. Observação: pode ser que alguém esteja realmente precisando relaxar e acabe dormindo neste exercício. Se acontecer, permita que a pessoa vá voltando aos poucos conforme a luz for se acendendo e a inclua na próxima fase de conversa e avaliação. Mesmo que ela não tenha participado ativamente da meditação, terá algum efeito positivo sobre ela. Avaliação: faça alguns minutos de conversa sobre como foi a experiência de se ver vivendo o seu sonho. Ação: peça então pra que as empreendedoras definam os seus 3 maiores sonhos de curto, médio e longo prazo.

Precificando os Sonhos Para conseguir realizar os sonhos eles devem ser a nossa prioridade, por isso você precisa reter parte dos seus ganhos antes de gastar. Mas como sabemos quanto reter? Colocando valor monetário nos nossos sonhos. Prazo

Meu sonho é

Meu sonho custa

Curto prazo Médio prazo Longo prazo

Dica Pedagógica:

Explique que neste momento a definição do custo é só estimado, que elas terão oportunidade de pesquisar em casa os valores reais caso não saibam.

E de onde vamos tirar o dinheiro para realizar os nossos sonhos? Da nossa fonte de renda: o nosso negócio. Para isso temos que saber identificar quanto estamos tendo de sobra ou lucro.

Diagnóstico de Lucro A lucratividade de um empreendimento depende, em grande parte, dos custos e despesas necessários ao desenvolvimento de suas funções. O lucro é determinado pela diferença entre o total recebido pelas vendas dos seus produtos e os custos da empresa. Você sabe se seu empreendimento está dando lucro? Se você não sabe responder com precisão essa pergunta é necessário realizar um diagnóstico para ter certeza que o empreendimento está gerando lucro e se é viável mantê-lo funcionando. O resultado é dado pela seguinte conta: Lucro Líquido é a diferença entre o faturamento (receita) e a soma de todos os custos e despesas da empresa. LUCRO LÍQUIDO

FATURAMENTO

–

CUSTOS E DESPESAS

Na elaboração de um demonstrativo para efeito de diagnóstico de lucratividade do empreendimento é necessário saber as seguintes informações: Faturamento Bruto (receitas brutas): Toda receita gerada na comercialização dos produtos, mercadorias ou serviços, obtida pela soma do valor total na venda á vista ou a prazo. Dedução da Receita Bruta: Total das receitas brutas apuradas deve ser abatida o total dos impostos sobre o faturamento, resultando na receita liquida. Receita Líquida: Receita bruta menos o total das deduções. Custos das Mercadorias, Produtos e Serviços Vendidos (Custo Variável Direto): Gastos com compra de mercadorias, transporte, acrescido dos impostos. Retirada para Sócias: É o resultado da diferença entre a reserva para o investimento no empreendimento menos o lucro liquido.

Exemplo Demonstrativo de Resultados: Demonstrativo de resultado – Período de 12 meses (+) Faturamento Bruto (todo dinheiro que entra no negócio) (-) Impostos que paguei Municipais, Estaduais, Federais (=) Receitas Líquidas (o dinheiro que entrou menos os impostos) (-) Custos das Mercadorias, Produtos (quanto gastei para comprar) (=) Lucro Líquido (o dinheiro que entrou menos os impostos e menos o custo da matéria prima)

3.000,00 - 60,00 2.940,00 - 1.000,00 1.940,00

(-) Fundo

- 1.000,00

(=) Lucro Líquido disponível para retirada das sócias

= 940,00

Dica Pedagógica:

HISTÓRIA REAL:

Realizar junto com as empreendedoras em sala o exercício do anexo VIII. O mais comum é que elas não saibam de cabeça todos os valores. A sugestão é que façam com valores aproximados e ela corrija em casa depois. A HISTÓRIA DE JULIANA* A Juliana é empreendedora na Zona Sul de São Paulo. Ela participou das Oficinas do Processo Seletivo durante o ano de 2015. Ela fazia trufas e docinhos em geral para vender em seu bairro há dois anos quando se inscreveu. Ela já tinha até placa no portão pra chamar mais clientes. Cobrava pelos produtos o mesmo valor que as vizinhas, mas comprava os melhores ingredientes, que também eram os mais caros. Nunca tinha avaliado quanto gastava de energia elétrica, gás, água para fabricar os seus produtos então achava que era pouco, que não faria diferença do total. A Juliana nunca tinha feito uma avaliação do seu lucro, até que em

Valor (R$)

uma das oficinas aprendeu como fazer. Chegou em casa e, com a ajuda do filho, fez todas as contas. Neste percebeu que ela estava no negativo, que estava dando os produtos aos clientes e não obtinha nenhum lucro. Ela ficou numa tristeza tão grande ao ver todo o dinheiro que tinha perdido que no mesmo momento tirou a placa do portão e parou de vender até que conseguisse se reorganizar. Então, refez todos os preços, calculou todos os custos e duas semanas

depois reabriu o empreendimento. Hoje a Juliana continua lutando diariamente pra aumentar as vendas e ver seu empreendimento crescer, mas agora ela sabe certinho quanto tem de “sobra” todo mês e usa

Dica Pedagógica:

este dinheiro pra pagar as contas e também poupa para realizar os seus sonhos.

*o nome foi trocado pra não identificar a empreendedora

Em um círculo de aprendizagem, divida a leitura do texto entre as pessoas presentes na sessão e faça uma conversa rápida a respeito do texto. Depois de levantar o custo dos sonhos e o valor que sobra de retirada, pode ser que surjam comentários como: mas eu ganho muito pouco para realizar o meu sonho. Vá ouvindo e conduzindo a conversa de modo que elas possam colocar tudo o que estiverem pensando naquele momento. Se possível anote em uma lousa ou flipchart.

Orçar Nos primeiros encontros sobre finanças falamos sobre o planejamento financeiro, que se aplica para o dia a dia das nossas vidas. Algumas das empreendedoras devem ter baixado o aplicativo sugerido, outros devem ter feito algum rascunho de planejamento em papel e outras não fizeram nada. Vamos retomar este assunto, focando agora no orçamento do empreendimento. Dica Pedagógica:

Antes de iniciar a explicação sobre o que é um orçamento, cole uma cartolina na parede e faça uma roda de conversas perguntando o que elas lembram do que já foi dito sobre o tema, entregue canetinhas e post its para que possam explicar o que é e pra que serve um orçamento ou até para que façam um fictício em conjunto.

Orçamento O que é um Orçamento? O orçamento é uma ferramenta que o empreendedor pode utilizar para administrar seus recursos financeiros, visando alcançar as metas para realizar seus sonhos. É a quantidade de dinheiro estimada necessária tanto para as receitas como as despesas de um determinado empreendimento. Por exemplo, um empreendimento que tem um orçamento estimado em R$ 55

3.000 por mês, isto significa que os custos mensais não poderão exceder essa quantia, caso contrário, o empreendimento vai incorrer em dívidas. Desenvolver um orçamento ajuda nestes casos, para atingir as metas de poupança e para controlar o desenvolvimento da economia do empreendimento. Geralmente, os orçamentos são realizados meses antes de se iniciar um novo ano. Por exemplo, de Agosto a Dezembro de 2014, deve ser estimado o valor a ser utilizado durante o ano de 2015. Para que serve um Orçamento? ● Dar suporte e orientação para o empreendedor, a fim de obter as metas financeiras; ● Motivar o empreendedor a ter prudência na aplicação dos recursos financeiros que são caros e escassos; ● Auxiliar o empreendedor a definir sobre a aplicação dos recursos financeiros e quanto economizar; ● Motivar o empreendedor a controlar os recursos financeiros disponíveis com economia. Sugestão de Vídeo:

sobre orçamento

Título: Como Fazer um Orçamento | saldopositivo.cgd.pt Link: https://www.youtube.com/ watch?v=J7MJTk4mbfE Sinopse: Explicação bem lúdica e rápida de como fazer um orçamento. Com português de Portugal, então é necessário avaliar se as empreendedoras vão entender.

Dica Pedagógica:

Entregue a cada uma delas uma copia do orçamento contido no Anexo IX e preencha um exemplo com elas. Peça que utilizem este modelo como base para fazer a lição de casa. Lembrando que cada mês deve ter o seu orçamento.

Lição de Casa:

Fazer um orçamento do empreendimento para os próximos 6 meses com base na tabela do anexo XI e orçar os sonhos. Trazer os dois na próxima aula.

Encerramento:

Encerre a sessão relembrando as descobertas que fizeram ao longo da sessão com relação aos seus sonhos e ao lucro do seu empreendimento.

2a Sessão Preparação: Relembre as empreendedoras de trazer os dois itens da lição de casa, caso contrário não será possível realizar o trabalho desta sessão. Se possível convide alguém de um banco ou que trabalhe com a área financeira para falar sobre poupança com as empreendedoras.

Priorize os Sonhos Para fazer boas escolhas financeiras, você precisa priorizar os seus sonhos. Você já havia pensado nisso? Orçamento Comum x Orçamento Priorizando os Sonhos Num orçamento comum, como o que as empreendedoras fizeram em casa, você simplesmente considera as entradas e as saídas que vai ter pra saber quanto sobra. Os seus sonhos têm que caber na sobra. Na metodologia DSOP: diagnosticar, sonhar, orçar e poupar desenvolvida pelo empreendedor e economista Reinaldo Domingos você prioriza os sonhos em seu orçamento. Ou seja, anota quanto vão ser as entradas, subtrai delas os seus sonhos e depois avalia o quanto pode ter de custos ou como ajustar os seus custos para que os seus sonhos sejam prioridade. Sugestão de Vídeo:

Explicação rápida sobre a metodologia DSOP

Título: Metodologia DSOP | Reinaldo Domingos - Oficial

Sinopse: Explicação rápida sobre a metodologia DSOP feita por Reinaldo Domingos, o idealizador. Para que isso aconteça da melhor forma possível é necessário, muitas vezes, parcelar os sonhos. Ou seja, se o total das suas receitas é R$ 1.000 e o balcão refrigerado que você quer colocar na sua cafeteria custa R$ 700, você não vai deixar de comer ou pagar as contas naquele mês pra comprar. A ideia é que as parcelas do seu sonho caibam em seu orçamento. Então talvez você vai se programar para guardar R$ 100 por mês e economizar em alguma conta específica pra que dali a 7 meses consiga realizar o seu sonho.

Como fazer isso? Saber quanto custa, quanto irá guardar por mês e em quanto tempo deseja realizar. Prazo

Meu sonho é

Meu sonho custa Números de parcelas

Guardar por mês (R$)

Curto prazo Médio prazo Longo prazo Total mensal a Poupar

Dica Pedagógica:

REFLEXÃO

Sugestão de Vídeo:

sobre priorizar os sonhos

Desenhe este quadro em uma lousa, cartolina ou flipchart e faça 3 exemplos usando os sonhos de 3 delas que queiram compartilhar. Em seguida entregue o Orçamento Priorizando o Sonho no Anexo X e dê tempo para que elas refaçam de um mês neste novo formato. Quando terminarem avalie numa roda de conversa o que teriam que reduzir de custo pra fazer com que o sonho caiba do orçamento. Para Onde vai a maior parte dos meus rendimentos? Quais são as minhas principais despesas? Todas essas despesas são necessárias? Em que eu poderia reduzir meus gastos? Quais gastos eu poderia simplesmente eliminar? Título: Quanto custa um sonho? | denislees Link: https://www.youtube.com/ watch?v=aqljT5ta464 Sinopse: Explicação lúdica e gostosa sobre como fazer para economizar com o objetivo de atingir os seus sonhos.

Poupar

Dinamica

Aprendendo a poupar Desenvolvimento: Em uma cartolina coloque o título: Fim do Mês de Julho/2015, dinheirinho sobrando! O que fazer com meu lucro? Disponibilize as figuras dos equipamentos, móveis, utensílios, reforma, e imagens que representem cursos, retiradas, compras de matéria prima, ou qualquer outra coisa que possa representar itens com os quais uma empreendedora gastaria.

Objetivo

Despertar a vontade de poupar em cada participante.

Material Necessário

um cofre ou um porquinho, cartolina, tesoura, dinheiros impressos ou do banco imobiliário, cola ou fita durex, canetinhas coloridas, figuras de equipamentos, móveis, utensílios com seus respectivos valores.

Coloque o porquinho ou cofrinho bem próximo do cartaz com as imagens, mas não diga para o que serve.

Dê as participantes o cartaz com o título acima, e dê a elas R$ 3.000,00 em notinhas de 100,00, elas podem utilizar para comprar qualquer um dos itens que você disponibilizou. Dê a elas a calculadora para irem somando os valores e a cola para colarem as imagens no cartaz em branco. Obs.: Importante não falar sobre o assunto a ser abordado! O porquinho é o símbolo da poupança, por isso iremos utilizá-lo, mas sem explicar o porquê dele está ali. Várias perguntas surgirão, como: Posso usar o valor todo? Ou simplesmente elas utilizarão o valor todo! Avaliação: faça alguns minutos de conversa perguntando a quem gastou tudo o que vai fazer se no meio do mês tiver um imprevisto e o fogão parar de funcionar. E a quem guardou alguma coisa, o que pensou. Parabenize as que conseguiram lembrar de poupar!

O que é Poupar Poupar é o ato de reter, guardar dinheiro. Após diagnosticar, definir quais são os seus sonhos e adequá-los ao seu orçamento, você precisa poupar o dinheiro para que eles se realizem. 59

Em geral as empreendedoras compram primeiro para depois tentar pagar, fazem grande quantidade de parcelas e torcem pra ter o dinheiro no dia certo pra conseguir quitar. Poupar também é mais fácil se você tiver um objetivo. Marcos Silvestre, especialista em planejamento financeiro, dá uma sugestão: pegue o valor do sonho (uma casa, um carro, uma viagem) e divida pelo número de meses que falta para realizar esse sonho. Guarde esse valor todo mês. Esse é o modelo DSOP para poupar e realizar os seus sonhos. Para que serve a Poupança?

● Realizar investimentos necessários à expansão do negócio e à

produtividade; ● Criar uma reserva para eventos futuros, que não são previsíveis, que podem apresentar uma oportunidade ou ameaça à continuidade da empresa; ● Fazer retiradas para realizar os sonhos do empreendedor; ● Investir em: inovação, produtos, processos, equipamentos, marketing, etc; ● Aprimorar a capacitação do empreendedor e seus colaboradores; Dicas para poupar

● Defina o destino do dinheiro guardado a curto, médio e longo prazo; ● Poupe um valor para cada sonho a ser realizado; ● Poupe (guarde) entre 10% a 30% dos seus ganhos; ● Busque sempre o melhor desconto como forma de poupar; ● Acompanhe os resultados obtidos periodicamente. Regras Básicas para poupar

● Quem conhece os próprios números é capaz de gastar menos do que

ganha; ● Quem gasta menos do que ganha é capaz de eliminar suas dívidas; ● Quem elimina suas dívidas é capaz de guardar dinheiro; ● Quem guarda dinheiro constrói sua independência financeira e pode oferecer mais conforto aos seus familiares. Desperdício Um aspecto que tem relação direta com o ato de poupar é o desperdício.

Poupar é também não desperdiçar, gastar com moderação e saber comprar. Cada desperdício representa dezenas, centenas, milhares de reais jogados fora – dinheiro que poderia ser empregado na realização de seus sonhos e na concretização da tão sonhada saúde financeira. Dicas contra o desperdício Conscientize as pessoas de seu empreendimento, explique para eles que 60

poupar está além de apenas juntar dinheiro, que comprar objetos que acabam sem uso. Dê exemplos reais sobre desperdícios, faça com eles a conta de quanto dinheiro poderia ter sido poupado para realizar os sonhos. Dica Pedagógica:

Entregue revistas, tesouras e colas e peça para que elas recortem figuras que lembrem o desperdício, colando todas as figuras na mesma cartolina. Depois , em roda, peça que expliquem porque aquilo representa um desperdício fazendo com elas uma reflexão sobre fatos que demonstrem aquele desperdício.

Dicas:

● Resista ao impulso de compra; ● Não compre nada que não tenha certeza que fará uso; ● Se possível prove o produto antes da compra para ter certeza que lhe

agrada; ● Não leve dinheiro ou Cartão de Crédito ao sair de casa; ● Evite comprar a prazo; ● Verifique se o investimento / Despesa cabe no seu bolso; ● Não compre sem cupom fiscal; ● Guarde as notas de compra para facilitar na hora dos registros. Encerramento:

Encerre a sessão fazendo uma análise com elas, baseada no ciclo de ação – aprendizagem de David Kolb (mais detalhes no material de gênero). Primeiro peça que façam uma recapitulação de tudo o que aprenderam desde a primeira oficina financeira. Então peça pra citem fatos que elas descobriram, viram ou vivenciaram baseados nestes conhecimentos. Em seguida faça uma reflexão sobre estes fatos. Então pergunte como elas vão aplicar estes aprendizados na vida delas.

ANEXOS

ANEXO I Diretrizes procedimentais da abordagem Abaixo, temos a sistematização de pontos procedimentais que podem ajudar na vivência da abordagem pedagógica do Círculo da Matemática do Brasil. Para mais informações acesse: http://www.ocirculodamatematica.com.br/

O Perguntar Incessante 1. Tenha a sensibilidade de colocar a pergunta certa na hora certa. Algumas vezes coloque questões ambíguas: metade do caminho para aprender matemática está em adivinhar como se pode responder a uma questão. 2. Seja paciente. Cada um tem seu ritmo. As empreendedoras precisam de tempo para pensar e para responder. Não apresse os resultados. 3. As questões devem estimular as empreendedoras a expor suas ideias. Pense: como fazer perguntas estimulantes? Não há receita, depende do contexto. 4. Chame as empreendedoras pelo nome. O perguntar incessante antes de tudo reconhece a individualidade da empreededora. 5. Existe uma “coreografia do ensino”, própria ao Círculo da Matemática. Acelere até chegar ao clímax e então pause. Use a linguagem: a. “o que você acha disso?” b. “que ideia bacana!” (sem ser excessivamente entusiasta) c. “eu acho que você pode estar certo” d. “eu também não sei” (mesmo que saiba, apenas como sinal de empatia). 6. O perguntar deve promover a interação estratégica entre as empreendedoras. Quando uma empreendedora erra a resposta, pergunte o que o/a colega acha. Pergunte também quando ela acerta. Promova a interação, deixe a elas a autoridade do responder na prática. 7. As questões devem ser simples. Não precisa usar “linguagem de bebê”, mas ela deve ser clara e simples. Muitas vezes, no entanto, as empreendedoras não entendem. Não há problema, siga refraseando até que o que está sendo dito fique claro para todos (isso também é um modo de ampliar o vocabulário matemático dos seus alunos/as). Ouvir De Verdade 8. Muitas vezes os/as professores/as têm uma atitude preparada para ouvir, mas não conseguem dar materialidade a essa ação. Para que isso aconteça, 65

registre no quadro todos os tipos de respostas, incluindo, principalmente, as erradas. Não é porque a/o empreendedor errou que ele ou ela é menos importante. Todas as respostas devem ser escutadas e registradas. 9. Desconstrua para construir. Não se preocupe demasiadamente com o tempo e com as metas (não que elas não sejam importantes, mas não devem ser atingidas apenas formalmente), o foco deve ser a qualidade do processo que você está construindo. 10. Seja um bom, ou boa, ouvinte. Muitas vezes, ensinar é confundido com falar, quando escutar é tão ou mais importante. 11. Simplifique tanto quanto possível questões complexas. Traduza pensamentos complexos em pensamentos simples. Ajude seus orientados a entender os problemas dando a eles uma ponte de acesso a maneiras mais simples de pensar. 12. Traduza as respostas em uma linguagem que tenha um equivalente matemático, assim fica mais fácil de registrar a participação das empreendedoras em termos concretos e é um modo de incluí-las. 13. Não elogie diretamente as empreendedoras quando elas acertam. Elogie sua participação. Elogie quando o resultado certo é atingido. Exemplo: “Muito bom, então, o que isso sugere?”. A Organização Do Quadro 14. Dê flexibilidade ao seu quadro: mantenha em lugar destacado o raciocínio principal, auxiliado por outras partes do quadro. Não subdivida o seu quadro, dê organicidade a ele. 15. Não se esqueça de registrar todas as respostas das empreendedoras no quadro, pois o quadro também é delas. 16. Deixe alguns resultados certos no quadro quando estiver perguntando, de tal modo que as empreendedoras possam responder às suas questões buscando-os no quadro. O seu quadro pode parecer bagunçado, mas ele deve ter uma lógica. O Erro 17. O erro é bom. Respostas erradas são muito bem-vindas. Registre todas as respostas erradas como seu ponto de partida para organizar o pensamento seu e o do grupo em direção à resposta correta. 18. Use o erro pedagogicamente para organizar o pensamento de seus empreendedores. Respostas muito erradas são muito boas como úteis pontos de partida. 19. Não tenha medo de errar – de fato, faça alguns erros intencionais, pois isso pode revelar o entendimento dos estudantes e relaxar o clima.

Estratégias Inclusivas 20. Se você escutar, registrar as respostas, receber bem os erros, isso vai ajudar muito na inclusão dos empreendedores. Mas se os estudantes não participarem, tente cativá-los, fazendo perguntas simples a eles, do tipo “qual é o seu número favorito?”, “qual a cor que você quer que usemos para pintar algo no quadro?”, e assim por diante. 21. Respeite a diversidade. Cada empreendedor deve avançar dentro de seu próprio ritmo. Mas não respeite mau comportamento, pessoas rudes, exibidas. Não promova um ambiente competitivo permitindo comportamentos não cívicos das empreendedoras. 22. Diversifique os problemas e as questões. Se você vê que um problema é muito difícil, tente um outro problema diferente e retorne a uma versão simplificada do problema difícil mais tarde (o uso da “máquina de funções” é sempre uma boa alternativa para dar uma quebra com uma regra fácil e recuperar as empreendedoras “perdidas”). 23. Se o ambiente for hostil, introduza questões bem gentis, para mostrar que a conversa não é “perigosa”, do tipo “como devemos chamar o vencedor dessa corrida?”. O Fim 24. Quando você se aproximar do fim, retome o caminho lógico que vocês seguiram para chegar ao resultado. Enfatize os pontos 25. Simplesmente chegar aos resultados corretos não é o fim, ou objetivo, de tudo. O segredo está na construção do processo. Brinque com o resultado. Não termine o problema com a resposta certa, extrapole, invente, aplique o resultado. Pergunte se existem outras formas de se chegar ao mesmo resultado. Tente terminar em uma nota alta com uma questão aberta: “Vamos imaginar o que pode ser feito com esse resultado na próxima aula”. Os Nãos 26. Não se deve focar a aula como sessões de cópia do quadro, sem o devido pensar. Os empreendedores devem focar o pensar, não o copiar. 27. Não seja escravo/a dos conteúdos. Simplesmente passar pelo material não deve ser nossa prioridade (ver ponto 9). A nossa prioridade deve ser estimular o interesse dos alunos em pensar matematicamente. As Sutilizas 28. A maior ênfase deve ser na promoção da imaginação dos empreendedores e daquilo que elas estão sentindo. Por isso é importante saber quais são os pontos difíceis e os pontos de acesso à matemática para cada criança. 29. Quando formalizar? No momento em que você julgue que sem o rigor a discussão ficará muito solta – mas não quando o rigor puder matar a discussão. 67

30. Você precisa julgar quando você passou por um ponto sem ele ficar claro para todos, ao mesmo tempo em que você não deseja que ele se torne repetitivo a ponto de ficar chato para todos.

ANEXO II Anotações sobre o uso das operações matemáticas:

ANEXO III Regras do Banco Imobiliário Começo do Jogo: O primeiro jogador lança os dados e, conforme o número de pontos que tirar, avança o seu pião pela esquerda para o espaço atingido. Num mesmo espaço podem parar vários piões ao mesmo tempo. Se cair num terreno ou empresa poderá comprá-las do banqueiro, pagando o preço indicado no tabuleiro. De acordo com as indicações constantes dos lugares alcançados, pagam-se impostos, recebem-se lucros, tira-se um cartão de SORTE ou REVÊS e executase a ordem respectiva, devolvendo o cartão, colocando-o por baixo do baralho do qual foi tirado. Tirando números iguais nos dados (2 e 2, 3 e 3, etc.) o jogador tem direito a novo lançamento; uma segunda dupla dá direito igual, mas se tirar uma terceira dupla vai para a prisão. Prisão: Se o jogador cair no campo “VÁ PARA A PRISÃO” ou se tirar 3 duplas seguidas, irá com o seu pião para a prisão. Se porém alcançar a prisão em lances regulares será considerado visitante e poderá continuar normalmente o jogo quando chegar a sua vez. Da prisão o jogador poderá sair se conseguir numa das suas 3 próximas jogadas tirar uma dupla. Se não conseguir na 4ª jogada pagará $50 ao banqueiro e andará o número de pontos conseguidos nos dados. Também poderá sair da prisão se possuir o cartão “SAÍDA LIVRE DA PRISÃO”. Honorários: Cada vez que o jogador alcançar o PONTO DE PARTIDA ou por ele passar receberá do banqueiro $200 como HONORÁRIOS. Terreno ou empresa com dono: Se o jogador alcançar um terreno ou empresa que já tenha sido adquirido, pagará aluguel ou taxa correspondente, ao respectivo proprietário, conforme os dados constantes do titulo. O dono do terreno ou propriedade, deverá cobrar antes que o jogador seguinte lance os dados, caso contrário não terá mais direito. Construções: Logo que o jogador possua todo um grupo de propriedades da mesma cor, ele poderá construir casas pagando ao Banqueiro os preços indicados nos títulos. Em cada terreno pode-se construir 4 casas e tendo construído 4 casas, no mesmo terreno, pode-se construir nele um hotel. O jogador não pode colocar 3 casas em uma propriedade e nenhuma noutra, do mesmo grupo de cor. Ele deve colocar uma em cada propriedade do mesmo grupo de cor, antes de colocar a segunda e assim sucessivamente até a compra do hotel.

Trocas e Vendas entre jogadores: É permitido aos jogadores vender ou trocar terrenos ou empresa entre si, quando acharem conveniente por preços a combinar. No caso de terrenos que possuam casas ou hotel, o dono deverá vendê-las ao Banco pela metade do preço, para depois vender o terreno. Se algum jogador comprar uma propriedade ou terreno hipotecado, ao resgatar o titulo de posse, ele deverá pagar além do valor da hipoteca mais 20% do valor da mesma a “título de juros”. Hipotecas: Terrenos sem construção (caso haja casas ou hotel é necessário antes vendê-las ao Banco pela metade do preço) e empresas podem ser hipotecadas pelos valores determinados nos títulos por qualquer período de tempo. Pagamentos: Os pagamentos devem ser efetuados sempre em dinheiro. Se o jogador não tiver dinheiro para pagar ao Banco ou a um jogador, ele deve obedecer esta ordem de negociações: 1) Vendas de casas e hotéis pela metade do preço pago. 2) Hipotecar ou vender suas propriedades. No caso de vendas ele poderá colocar em leilão as propriedades visando um lucro maior. Caso ninguém queira comprá-la o Banco pagará seu valor nominal. Falência: Se mesmo após vender suas casas e hotéis, hipotecar ou vender suas propriedades o jogador não conseguir pagar suas dívidas ele irá à falência, e se retirará do jogo. O dinheiro conseguido será entregue ao jogador credor. Caso haja propriedades hipotecadas o Banco deverá resgatá-las e o dinheiro conseguido irá para o credor. As propriedades devem ser colocadas em leilão. OBS.: Durante um jogo nenhum jogador poderá dar ou emprestar dinheiro a outro. Término do Jogo: O jogo termina quando ficar somente um jogador (os outros foram à falência). Somam-se os valores possuídos através das notas, terrenos, propriedades, casas e hotéis. Se algum jogador possuir terreno ou propriedades hipotecadas, ele deverá computar metade do valor pago.

ANEXO IV Questionário de saúde financeira Endividado, Equilibrado financeiramente ou Investidor? 1 - O que você ganha por mês é suficiente para arcar com seus gastos? a) Consigo. b) Da exatamente para pagar, não sobra nada. c) Gasto todo dinheiro e ainda uso limite do cheque especial. 2 - Você tem conseguido pagar suas contas em dia e a vista? a) Pago em dia. b) Quase sempre. c) Sempre parcelo meus compromissos utilizando cartão de crédito ou cheque. 3 - Você realiza orçamento financeiro mensalmente? a) Faço mensalmente e comparo com o que realizei no final. b) Somente registro o orçamento realizado. c) Não faço meu orçamento financeiro. 4 - Como você planeja sua aposentadoria? a) Tenho planos alternativos de previdência para assegurar minha independência financeira. b) Contribuo para a previdência social. c) Não contribuo para a previdência social. 5 - Você sabe quais são seus sonhos e objetivos a curto, médio e longo prazo? a) Sei quais são, quanto custam e quanto tempo terei que guardar dinheiro para realizá-los. b) Tenho muitos sonhos e sei quanto eles custam, porem não sei como realizar. c) Não sei quais são e nunca sobra dinheiro para guardar. 6 - Se um imprevisto alterasse sua situação financeira, qual seria sua reação? a) Faria um diagnóstico financeiro para avaliar a situação e decidir as ações a tomar. b) Cortaria despesas e gastos que achasse desnecessário. c) Não saberia por onde começar e teria medo de encarar o problema. 7 - Você consegue fazer algum tipo de investimento? a) Utilizo mais de 10% do que ganho para investimento. b) Quando sobra dinheiro sim. c) Nunca sobra dinheiro para essa ação.

8 - Se a partir de hoje você não recebesse mais o seu dinheiro, por quanto tempo conseguiria manter seu atual padrão vida? a) Por 3 meses no máximo b) Por mais ou menos 1 ano c) Por quanto tempo precisar 9 - Quando você decide comprar um produto qual a sua atitude? a) Planejo o investimento para comprar à vista e com desconto b) Parcelo dentro do meu orçamento c) Compro e depois penso como pagar

Pontuação do Questionário: As alternativas (a) valem 10 pontos As alternativas (b) valem 05 pontos As alternativas (c) valem 00 pontos

Resultado: 0 a 30 pontos - Endividado: É preciso ter muita atenção e não desanimar, porque chegou a hora de levantar a cabeça e saber que sempre existe um caminho. 30 a 50 pontos - Equilibrado: Essa posição é conhecida como zona de conforto, mas você deve assumir uma nova postura em relação ao uso do seu dinheiro. 50 a 90 pontos - Investidor: Parabéns, você esta no caminho certo! O hábito de poupar é o melhor caminho para uma pessoa se tornar sustentável financeiramente.

ANEXO V Apontamento Financeiro:

Data

Ă?tem

Valor

Tipo do Gasto

02/01/2016

Aluguel

R$ 800,00

Custo Fixo

ANEXO VI Exemplos de custos e despesas fixas e variĂĄveis para utilizar na dinĂ˘mica

ANEXO VII Controle de Vendas Data

Cliente

Produto

Valor

Forma de Pagto

ANEXO VIII Profissionalizando as Receitas Conversões Básicas:: Líquido: 1 litro – 4 copos ........................................... 1.000 ml 1 xícara – 16 colheres de sopa ........................ 240 ml Sólido: 1 colher de sopa de açúcar ....................... 15 gramas 1 colher de sopa de chocolate em pó ........ 10 gramas 1 colher de sopa de manteiga .................... 15 gramas 1 xícara de açúcar ................................... 160 gramas 1 xícara de farinha de trigo ..................... 120 gramas 1 xícara de maisena ................................ 150 gramas 1 xícara de manteiga .............................. 200 gramas

Mão Na Massa: Agora profissionalize as suas receitas! Só não se esqueça de, voltando para a sua cozinha, pesar o conteúdo da xícara ou da colher de sopa que você utiliza normalmente para saber se ela tem a mesma quantidade indicada acima. Caso não tenha, ajuste a sua receita profissionalizada para a sua realidade, ou então ajuste o tamanho da xícara ou colher que você utiliza. _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________

ANEXO IX Diagnóstico do Lucro Preencha a tabela abaixo com as informações do seu empreendimento e com isso será possível saber qual o lucro atual do seu negocio. Demonstrativo de resultado – Período de 1 mês Faturamento Bruto (receitas Brutas) (-) Impostos Municipais, Estaduais, Federais. (=) Receitas Líquidas (-) Custos das Mercadorias, Produtos. (=) Lucro Líquido – Resultado do Trabalho (-) Reserva para Investimentos (=) Lucro Líquido disponível para retirada das sócias

Valor (R$)

ANEXO X Usar para realizar o orçamento Orçamento Financeiro* Entrada de dinheiro (+)

Feiras de praça Festas Vendas direto ao cliente Alugueis Outros Total de Entradas Descrição das Saídas

Saída de dinheiro (-)

Água Luz TV / Internet / Telefone / celular Aluguel de espaço de produção Supermercado Compras parceladas Pagamento de fornecedor Feira / Sacolão Gás Refeições fora de casa Tarifas de cartão Celular Transporte Investimentos Impostos de nota fiscal

Saída de dinheiro (-)

Outros

Total de Despesas com do empreendimento

Cursos Material Escolar Material de curso Assinatura de jornais ou revistas

Total de Despesas com Instrução

Convênio Médico Seguro de Vida INSS Contratação esporádica Total de Despesas Com RH

Combustível, Pedágio e estacionamento. Manutenção IPVA, Licenciamento, seguro obrigatório etc. Multas Lavagens Total de Despesas com veículo

Equipamento Uniforme

SaĂda de dinheiro (-)

Reforma Presentes Total de investimentos

Total de despesas Saldo final: Total de entradas - Total de despesas *inspirado no material DSOP

ANEXO XI Refazer o orçamento priorizando os sonhos Orçamento Financeiro* Entrada de dinheiro (+)

Feiras de praça Festas Vendas direto ao cliente Alugueis Outros Total de Entradas Descrição das Saídas

Saída de dinheiro (-)

Outros

Total de Despesas com do empreendimento

Cursos Material Escolar Material de curso Assinatura de jornais ou revistas

Total de Despesas com Instrução

Convênio Médico Seguro de Vida INSS Contratação esporádica Total de Despesas Com RH

Combustível, Pedágio e estacionamento. Manutenção IPVA, Licenciamento, seguro obrigatório etc. Multas Lavagens Total de Despesas com veículo

Equipamento Uniforme

SaĂda de dinheiro (-)

Reforma Presentes Total de investimentos

Total de despesas Saldo final: Total de entradas - Total de despesas *inspirado no material DSOP

ANEXO XII Itens para a dinâmica de poupar

Curso R$ 100,00

Armários Cozinha R$ 500,00

Material Divulgação R$ 200,00

Matéria Prima R$ 100,00

Fogão Industrial R$ 550,00

Utensílios R$ 200,00

Estoque R$ 600,00

Freezer R$ 500,00

Reforma R$ 1.000,00

Retirada/Pagamento R$ 600,00

ANEXO XIII Colocando Preços nos Produtos Chegou a hora de colocar a “mão na massa” ou no bolo, no salgadinho, na marmita. Esta aula será completamente prática, todas as explicações teóricas dos itens da precificação foram descritos nas aulas anteriores. Passo a Passo 1º Os ingredientes da receita devem estar em gramas ou quilograma. Por que: Colher de sopa nivelada = 10g

Colher de sopa cheia = 20g

Colher de sopa rasa = 15g

Exemplo: Receita de sequilhos de cebola

Unidade Caseira

Unidade para calculo

3 xícaras de farinha de trigo

525g de farinha de trigo

3 xícaras e meia de maisena

475g de maisena

1 colher de sopa de fermento

10g colher de sopa de fermento

4 colheres de sopa de manteiga

250g de manteiga

7 ovos

7 unidades

1 pacote de creme de cebola

65g creme de cebola

2 º Verificar as Notas Fiscais e anotar o valor pago por cada ingrediente da lista de matéria-prima.

Exemplo:

1 kg farinha de trigo 500g Maisena 100g Fermento 500g Manteiga 1 duzia de ovos 65 g Creme de cebola

R$ 2,65 R$ 7,40 R$ 2,00 R$ 3,50 R$ 3,25 R$ 3,00

3 º Calcular quanto cada ingrediente representa em valor. Multiplica a quantidade que usei pelo valor da matéria prima e divide pela quantidade integral da embalagem.

Exemplo da Farinha de Trigo: Quantidade 1000g R$ 525g

Valor

2,65 X: R$1,39

Receita em gramas

Valor de cada ingrediente

525g de Farinha de Trigo

R$ 1,39

475g de maisena

R$ 7,03

10g colher de sopa de fermento

R$ 0,20

250g de manteiga

R$ 1,75

7 unidades

R$ 1,90

65g creme de cebola

R$ 3,00

Total de custo da dos ingredientes:

R$ 15,27

Tempo de preparo: 2 horas X Valor da hora: R$ 20 Total: R$ 40,00

Total: R$40,00 14 saquinhos de 100g R$2,88 por saquinho

Será que é viável cobrar este valor? Verificar no preço total do produto!

R$620,00 160 horas = R$ 3,87 (Custo fixo de 1 hora)

Conta de água R$ 50,00 Conta de Luz R$ 70,00 Aluguel R$ 500,00

Se a empreendedora demorou 3 horas para fazer a receita então:

Total: 620,00

R$ 3,87

R$11,61

3 horas

de custo fixo por receita

Custo da receita

R$ 15,27

Custo fixo na receita

R$ 11,61

Mão de obra para 1 receita

R$ 40,00

Total do custo da receita

R$ 66,88

Valor total da receita R$ 66,88 14 porcoes de 100g = R$4,77 por pacotinho de sequilho

Em geral, se a cliente disser que está caro mas continuar comprando, ela aceitou aquele produto por aquele valor; se muitos perguntarem quanto custa e não fizerem a compra, o preço pode estar muito alto; se perguntarem o preço e não “chorarem” pra ter redução existe uma chance de estar baixo demais. Observe por algum tempo e, caso precise faça alterações, observando sempre para não ter prejuízo.

REFERÊNCIAS DOMINGOS, Reinaldo: Livre-se das dívidas: como equilibrar as contas e sair da inadimplência. Editora DSOP DOMINGOS, Reinaldo: Terapia Financeira: Realize seus sonhos com educação financeira. Editora DSOP FILHO, Alberto: 10 Maneiras Sensatas e Efetivas de Ensinar Matemática em Casa. Acessado em 14/01/2016. Disponível em: http://sitededicas.ne10.uol.com. br/artigo13-3.htm MAGINA, Sandra. 2005. A Teoria dos Campos Conceituais: contribuições da Psicologia para a prática docente. Disponível em: http://www.ime.unicamp.br/ erpm2005/anais/conf/conf_01.pdf MOREIRA, Marco Antonio. 2002. A teoria dos campos conceituais de Vergnaud, o ensino de ciências e a pesquisa nesta área. Disponível em: http://www.if.ufrgs. br/ienci/artigos/Artigo_ID80/v7_n1_a2002.pdf KAPLAN, Bob e Ellen: O círculo da matemática no Brasil. Acessado em 06/01/2016. Disponível em http://www.ocirculodamatematica.com.br/ SEBRAE: Acerte na precificação de seus produtos e serviços. Acessado em 26/02/2016. Disponível em http://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/ a r t i g o s /A c e r te - n a - p r e c i f i c a % C 3 % A 7 % C 3 % A 3 o - d e - s e u - p r o d u t o - e servi%C3%A7o YAZBEK, Priscila: 15 planilhas de gastos para controlar seu orçamento em 2015. Acessado em 13/01/2016. Disponível em: http://exame.abril.com.br/seu-dinheiro/ noticias/15-planilhas-de-gastos-para-controlar-seu-orcamento-em-2015#14 ZANLUCA, Jonatan de Souza: Custos fixos e variáveis. Acessado em 26/02/2016. Disponível em: http://www.portaldecontabilidade.com.br/tematicas/custo-fixovariavel.htm ZUINE, Priscila: Como precificar bem um produto? Revista Exame. Acessado em 04/04/2016. Disponível em: http://exame.abril.com.br/pme/noticias/comoprecificar-bem-um-produto

*As imagens desse material foram retiradas dos bancos de imagem freepik.com e pexels.com.

101