CARTILLA DEL PPR

SERIE: SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Pp

Cartilla

R

Versión amigable

SERVICIOS ECONÓMICOS

EDUCACIÓN

ADMINISTRACIÓN GUBERNAMENTAL

SALUD

SEGURIDAD CIUDADANA VIVIENDA

DEUDA PÚBLICA

DESARROLLO SOCIAL

SERVICIOS RECREATIVOS

Presupuesto por Resultados Ing. José Gabriel Vasquez Urbina

PRESENTACION La Gestión para Resultados (GpR) es un enfoque utilizado en la administración pública para orientar sus esfuerzos al logro de resultados de desarrollo del país, haciendo un uso articulado de políticas públicas, estrategias, recursos y procesos para mejorar la toma de decisiones, la transparencia y la rendición de cuentas. Persigue lograr la consistencia y coherencia entre los resultados de desarrollo de país y el quehacer de las instituciones públicas.

La GpR busca que las instituciones públicas aumenten el valor que aportan a la ciudadanía por medio de la mejora continua de sus productos y servicios, de tal forma que éstos generen cambios positivos y sostenibles en las condiciones de vida de la población. El Presupuesto por Resultados (PpR) es uno de los pilares de la Gestión para Resultados en el Desarrollo, que orienta la asignación de recursos para la generación de valor público.

2

De donde se partió,,,,

Las entidades del Estado presupuestaban en las mismas actividades año tras año, sin evaluar si el gasto realizado se traducía en mejoras de la calidad de vida de los ciudadanos y ciudadanas.

Así, si bien el presupuesto se incrementaba anualmente, los problemas que afectaban a la población no disminuían con la misma velocidad. Por ello, fue necesario cambiar la forma de gestionar el gasto público e implementar una estrategia diferente: el PpR. 3

Entonces

El Presupuesto por Resultados es una estrategia de gestión pública que vincula la asignación de recursos a productos y resultados medibles, a favor de la población.

Resultados Mejorar los logros de aprendizajes.

Insumos Alquiler de movilidad Chofer Combustible

Productos Mejorar la cobertura de la educación básica

Personal del proyecto 4

¿Qué acciones comprende el PpR?

RESULTADOS Fortalecer los hábitos de lactancia materna.

PROBLEMA: DESNUTRICION CRONICA INFANTIL

RESULTADOS

Determinar responsables en el logro de resultados.

siniM oiretocE ed roda monidro ín oC Fya nani IP

5

GENERACIÓN DE INFORMACIÓN

BS Y SS

RESULTADOS

GESTION

EVALUAR niF y

sanza

siniM oirentocE ed aímo

noDecnI ovitn

USAR INFORMACION

DON INCENTIVO

Con el PpR se busca priorizar el gasto público en aquello que realmente contribuya al logro de resultados que incidan en la mejora del bienestar de la población así como generar información que permita evaluar en qué medida se está avanzando en el logro de dichos resultados.

ENTONCES

6

Ten en cuenta que el Gobierno local, como instancia más cercana al ciudadano en el territorio, cumple un rol muy importante en la provisión de los productos (bienes y servicios) que requiere la población.

¿Cuál es la importancia del PpR? El PpR es importante porque contribuye con la mejora de la calidad del gasto público al permitir que las entidades del Estado:

Hagan un uso más eficiente y eficaz de los recursos públicos:

Se prioriza el gasto público en la provisión de productos (bienes y servicios) que, según la evidencia, contribuyan al logro de resultados vinculados al bienestar de la población.

7

Tomen decisiones con mayor información:

Municipalidad Distrital de Limatambo.

Se genera información útil que sirva para tomar mejores decisiones en materia presupuestal y de gestión que permitan el logro de resultados a favor de la población.

Recuerda

Entonces, que el PpR contribuye a la mejora de la calidad del gasto público.

PpR

Mejora de la calidad del gasto público

8

PRESUPUESTO POR RESULTADOS

En este capítulo, se presentan algunas consideraciones importantes sobre el Presupuesto por Resultados, al que llamaremos en adelante PpR. Primero, definiremos lo que significa esta estrategia y luego los niveles de gobierno que intervienen y los instrumentos necesarios para su implementación.

El Presupuesto por Resultados es una estrategia de gestión pública que vincula la asignación de recursos a productos y resultados medibles, a favor d e l a p o b l a c i ó n . E s d e c i r, r e s u l t a d o s q u e contribuyan a solucionar sus problemas e incidir en la mejora de su calidad de vida.

Estrategia de gestión pública

PpR

Vincula Recursos públicos

9

El PpR contribuye a la mejora de la calidad del gasto público, ya que nos permite asignar los recursos de nuestro presupuesto a aquello que, efectivamente, incide en la solución de los problemas de la población y mejora su bienestar. El rector de la estrategia es el Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General de Presupuesto Público.

¿Qué acciones comprende el PpR?

Definir resultados vinculados a cambios que permitan solucionar problemas que afectan a la población y generar el compromiso para alcanzarlos.

10

Presupuestar productos (bienes y servicios) que inciden en el logro de los resultados.

Determinar responsables en el logro de los resultados, en la implementación de los instrumentos del PpR y en la rendición de cuentas del gasto público.

A nivel de los gobiernos locales la coordinación de la provisión de los productos vinculados a los PP en los que participan está a cargo de un equipo liderado por el Jefe de la Oficina de Planificación y Presupuesto o quien haga sus veces, denominado “coordinador local”.

11

Establecer mecanismos para generar información sobre los productos (bienes y servicios), los resultados y la gestión realizada p a r a s u l o g r o .

Evaluar si se está logrando los resultados a favor de la población.

Indicadores de niñas y niños

SEMAFORO

Distrital

24

Total de menores de 1 año:

100% 79%

Menores de 1 año :

19 13%

13%

3

3

Con Paquete Integrado

Con DNI

71%

88%

80%

17

21

60%

0%

Con Suplem. de MMN de acuerdo con su edad (Norma 2014)

Con vacunas de rotavirus y neumococo

Evaluar si se está logrando los resultados a favor de la población.

Locales educativos con acceso a servicios SEMAFORO

Locales educativos con:

Nº

Total de locales educativos según Censo 2016

9

Agua vía red pública o pilón

7

78%

Saneamiento vía red pública

4

44%

Electricidad

6

67%

Internet

2

22%

2

22%

Paquete integrado de servicios

(*) Se considera que los locales cuentan con al menos 1 computadora conectada a internet.

Fuente: Censo Escolar 2016 - MINEDU Nota: Paquete integrado de servicios considera agua, saneamiento, electricidad e internet. El semáforo es calculado en base al número total de locales educativos en el distrito según el censo 2016.

%

100%

80% 60%

0%

12

Usar la información para decidir en qué y cómo se va a gastar los recursos públicos, así como para la rendición de cuentas.

Plan de Desarrollo Local Concertado

Plan Estratégico Institucional

Introducir incentivos para promover que las entidades públicas se esfuercen hacia el logro de resultados.

3. ¿Cuáles son los objetivos del PI? Objetivos del PI

Mejorar los niveles de recaudación y la gestión de los tributos municipales, fortaleciendo la estabilidad y eficiencia en la percepción de los mismos.

Mejorar la ejecución de proyectos de inversión pública, considerando los lineamientos de política de mejora en la calidad del gasto.

Reducir la desnutrición crónica infantil en el país.

Simplificar trámites generando condiciones favorables para el clima de negocios y promoviendo la competitividad local.

Mejorar la provisión de servicios públicos locales prestados por los gobiernos locales en el marco de la Ley Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.

Prevenir riesgos de desastres.

13

Actividades y acciones cumplir JULIO

123456 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

31 de julio

Solicitud de creación de usuario LÍDER a t r a v é s d e l M ó d u l o d e Solicitudes del INFOBRAS.

www.mef.gob.pe ,

Actividad 2:

Actividad 1:

Registro de la “Ficha de Datos Ejecución de Obra”, de todas las obras que se encuentren en ejecución dentro del periodo de evaluación.

Puntaje minimo 80 puntos Actualización y publicación de los avances de obra que se encuentren en ejecución.

Actualización del registro y publicación mayor o igual al 40% de las obras correspondientes a los periodos 2012, 2013, 2014 y 2015 en el INFOBRAS.

Actividad 3:

Puntaje máximo

Actividad 4:

100 puntos

Programa de incentivos a la mejora de la Gestión Municipal.

Transferencia de recursos logrados por el cumplimiento de metas.

TRANSFERENCIA POR CUMPLIMIENTO DE: MONTO DE TRANSFERENCIA:

404,770.00

BONO

251,423.00

MONTO MAXIMO

404,770.00 14

CUMPLIMIENTO DE METAS 2017

PORCENTAJES DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS RESPECTO A SU MONTO MAXIMO PERIODO I 2017

PERIODO II 2017

S/. 242,862.00

S/.161,908.00

60%

BONO 2017

TOTAL ANUAL 2017

251,423.00

S/.404,770.00

40%

100%

META- PERIODO I

Meta- Periodo I

62%

CUMPLIMIENTO

Cumplimiento

Meta 22, 33, 41 y 45: Ejecución presupuestal de inversiones igual o mayor al 75% del presupuesto institucional modificado (PIM) de inversiones y alineamiento igual o mayor al 70% y 80% (segun corresponda)

CUMPLIÓ

Meta 42: Creación, adecuación o reactivación del Area Técnica Municipal para la gestión de los servicios de agua y saneamiento.

CUMPLIÓ

Meta43: Acceso, capacitación y registro de las obras en ejecución en el sistema de informa de obras públicas - INFOBRAS.

CUMPLIÓ

Meta 44: Fortalecimiento de condiciones para una atención de calidad en la Defensoria Municipal del Niño y del Adolescente-DEMUNA.

Meta- Periodo iI

CUMPLIÓ

Cumplimiento

Meta 4,8,11 y 14: Ejecución presupuestal de inversiones o igual al 40% del presupuesto institucional modificado (PIM) de inversiones.

CUMPLIÓ

Meta12 y 15: Programar una cifra igual o superior al 35% del presupuesto institucional de apertura (PIA) del año 2018 en los programas presupuesdtales con articulacion territorial.

CUMPLIÓ

Meta 13: Acceso , registro y actualización de las obras en ejecución en el sistema de información de Obras Públicas-INFOBRAS.

CUMPLIÓ

15

2. ¿Qué niveles de gobierno intervienen en la implementación del PpR?

La implementación del PpR requiere de la intervención de entidades de los tres niveles de gobierno (nacional, regional y local); cada uno de ellos participa de acuerdo a sus competencias.

MEF Nacional NACIONAL Poder Ejecutivo Nacional y Congreso de la República

Regional

GOBIERNOS REGIONALES 26 Departamentos

Local

GOBIERNOS LOCALES 196 Provinciales 1, 874Distritales

16

La articulación de políticas y planes involucra coordinación permanente entre las dependencias involucradas alineadas a compromisos internacionales (Agenda 2030 y Objetivos de Desarrollo Sostenible) y nacionales (políticas de Estado-Acuerdo Nacional, Plan Bicentenario y lineamientos de la Política Nacional del Sector Transporte). Esto contribuye a direccionar el quehacer de las instancias para definir las rutas a continuar hacia el logro de los fines, objetivos y metas.

Acuerdo nacional

Las políticas de Estado El “Acuerdo Nacional” es el conjunto de políticas de Estado elaboradas y aprobadas sobre la base del diálogo y del consenso, luego de un proceso de talleres y consultas a nivel nacional, en el cual participaron actores sociales y políticos.

Consiste en 34 Políticas de Estado, que se agrupan en cuatro grandes objetivos: (i) el fortalecimiento del régimen democrático y el Estado de derecho, (ii) el desarrollo con equidad y justicia social, (iii) la promoción de la competitividad del país, y (iv) la afirmación de un Estado eficiente, transparente y descentralizado.

Fuente: Acuerdo Nacional, 2017 <http://acuerdonacional.pe/politicas-de-estado-del-acuerdo-nacional>.

Política General de Gobierno 2016-2021 En la actual gestión, la política general de gobierno está organizada en cuatro ejes principales: (i) oportunidades, inversión social, agua e infraestructura; (ii) seguridad ciudadana y lucha contra la corrupción; (iii) empleo, formalización y reactivación de la economía; y (iv) acercamiento del Estado al ciudadano.

Fuente: “Una sola República, firme y feliz por la unión” Exposición del Presidente del Consejo de Ministros Fernando Zavala Lombardi ante el Congreso de la República. 18 de agosto 2016.

Relación entre políticas y planes en distinto nivel Las políticas de Estado se concretan en el Plan Estratégico de Desarrollo Nacional - PEDN. Las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales se concretan en los planes estratégicos sectoriales - PESEM y los planes estratégicos multisectoriales - PEM. Las políticas territoriales, a nivel regional y local, se concretan en los planes de desarrollo regional concertado - PDRC y planes de desarrollo local concertado - PDLC. Las políticas institucionales se concretan en los planes estratégicos institucionales - PEI y los planes operativos institucionales - POI. Fuente: Directiva N° 001 -2017-CEPLAN/PCD, “Directiva para la Actualización del Plan Estratégico de Desarrollo Nacional”.

17

LAS POLÍTICAS DE ESTADO DEL ACUERDO NACIONAL El acuerdo nacional ha aprobado 31 políticas de Estado, las que han sido agrupadas en cuatro ejes temáticos: i) Democracia y estado de derecho; ii) Equidad y justicia social; iii) Competitividad del pais; iv) Estado eficiente , transparente y descentralizado.

Estas políticas de Estado constituyen el marco orientador para la definición de los objetivos nacionales, las políticas, y las metas, así como acciones incluidos en el Plan Bicentenario, el Perú hacia el 2021. El gráfico 1 presenta un esquema de las políticas de Estado.

Gráfico 1

Políticas de Estado del Acuerdo Nacional Democracia y Estado de derecho

Equidad y justicia social

Competitividad del país

Estado eficiente, transparente y descentralizado

Régimen democrático y Estado de derecho

Reducción de la pobreza

Afirmación de la economía social de mercado

Estado eficiente y transparente

Democratización y fortalecimiento del sistema de partidos

Igualdad de oportunidades sin discriminación

Competitividad, productividad y formalización económica

Institucionalidad de las Fuerzas Armadas

Afirmación de la identidad nacional

Acceso universal a la educación, y promoción de la cultura y el deporte

Desarrollo sostenible y gestión ambiental

Ética, transparencia y erradicación de la corrupción

Institucionalización del diálogo y la concertación

Acceso universal a servicios de salud y seguridad social

Desarrollo de la ciencia y la tecnología

Erradicación del narcotráfico

Planeamiento estratégico y transparencia

Acceso al empleo pleno, digno y productivo

Desarrollo en infraestructura y vivienda

Plena vigencia de la Constitución y los derechos humanos

Política exterior para la democracia y el desarrollo

Promoción de la seguridad alimentaria y la nutrición

Ampliación de mercados con reciprocidad

Acceso a la información y libertad de expresión

Seguridad ciudadana y

Fortalecimiento de la familia y protección de la niñez

Desarrollo agrario y rural

Eliminación del terrorismo y reconciliación nacional

Descentralización política, económica y administrativa

Sostenibilidad fiscal y reducción de la deuda pública

Seguridad nacional

18

Agenda 2030 FIGURA 1:

Propuesta de imagen de futuro al 2030

Al 2030, todas las personas pueden alcanzar su potencial.

Se han desarrollado esfuerzos concertados para la conservación y la gestión sostenible de los recursos naturales, tomando medidas urgentes para hacer frente al cambio climático.

Todas las personas gozan de una vida próspera y plena, con empleo digno y en armonía con la naturaleza, considerando reservas de recursos para el bienestar futuro.

La sociedad peruana es pacífica, justa e inclusiva; libre del temor y de la violencia; sin corrupción ni discriminación y con igualdad de oportunidades.

Se han fortalecido las alianzas para alcanzar el desarrollo sostenible, en correspondencia con el respeto universal de los derechos humanos, sin dejar a nadie atrás.

Fuente: Elaborado por Ceplan en base a la Agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible.

19

CUADRO 2:

Esfera crítica para el desarrollo sostenible

Algunos indicadores ilustrativos de la propuesta de imagen de futuro al 2030

Propuesta de imagen de futuro del Perú al 2030

Algunos indicadores ilustrativos

Tasa de pobreza monetaria total

(%)

Personas

Planeta

Prosperidad

Paz

Alianzas

Al 2030, todas las personas pueden realizar su potencial

Porcentaje de nacidos vivos con

bajo peso (%)

Línea de base

(2015) 21,8

6,4

Proporción de estudiantes de segundo grado de primaria con nivel satisfactorio de Comprensión Lectora (%)

49,8

Se han desarrollado esfuerzos concertados para la conservación y gestión sostenible de los recursos naturales, tomando medidas urgentes para hacer frente al cambio climático

Porcentaje de la población en el área rural que tiene acceso al servicio de agua potable (%)

68,4

Cobertura de alcantarillado u otra forma de disposición de excretas en áreas rurales (%)

22,1

Todas las personas gozan de una vida próspera y plena, con empleo digno y en armonía con la naturaleza, considerando reserva de recursos para el bienestar futuro.

Tasa de crecimiento anual del PBI real per cápita (%)

2,1

La sociedad peruana es pacífica, justa e inclusiva, libre del temor y de la violencia; sin corrupción ni discriminación y con igualdad de oportunidades.

Se han fortalecido las alianzas para alcanzar el desarrollo sostenible, en correspondencia con el respeto universal de los derechos humanos, sin dejar a nadie atrás.

Porcentaje de la población ocupada con empleo formal (%)

26,8

Coeficiente GINI de ingresos (índice)

0,4

Tasa de victimización del ciudadano frente a hechos delictivos (% de población de 15 años o más víctima de un hecho delictivo en el área urbana)

30,8

Detenidos que no han sido sentenciados como proporción de la población carcelaria total (%)

51,1

Ingresos corrientes del gobierno central (como % del PBI)

15,1

Inversión extranjera directa (como % del PIB)

4,3

Fuente de línea de base:INEI (2017b). Sistema de Información Regional para la Toma de Decisiones.

20

21

Provincia

Distrito

Centro poblado

de acceso a los servicios

Tiempos

Distancias/

a servicios públicos

infraestructura y acceso

Brechas de

territorio

la población en el

Necesidades de

ejes de desarrollo

ecosistemas, cuencas,

Principalmente social (20) Salud (21) Cultura y deporte (22) Educación (23) Protección Social

Principalmente ambiental (17) Medio Ambiente

Principalmente económico (7) Trabajo (8) Comercio (9) Turismo (10) Agropecuaria (11) Pesca (12) Energía (13) Minería (14) Industria (15) Transporte (16) Comunicaciones (18) Saneamiento (19) Vivienda y Desarrollo Urbano (24) Previsión social (25) Deuda pública

Principalmente institucional (1) Legislativa (2) Relaciones Exteriores (3) Planeamiento, gestión y reserva de contingencia (4) Defensa y Seguridad Nacional (5) Orden público y seguridad (6) Justicia

Funciones del Estado

nadie atrás.

derechos humanos, sin dejar a

con el respeto universal de los

sostenible, en correspondencia

para alcanzar el desarrollo

Se han fortalecido las alianzas

de oportunidades.

ni discriminación y con igualdad

y de la violencia; sin corrupción

justa e inclusiva, libre del temor

La sociedad peruana es pacífica,

bienestar futuro.

reservas de recursos para el

la naturaleza, considerando

empleo digno y en armonía con

una vida próspera y plena, con

Todas las personas gozan de

frente al cambio climático.

medidas urgentes para hacer

recursos naturales, tomando

y gestión sostenible de los

concertados para la conservación

Se han desarrollado esfuerzos

pueden realizar su potencial.

Al 2030 todas las personas

2030

Pre-imagen de futuro al

Aprobado en sesión del Consejo Directivo de CEPLAN Nº 116 del 24.01.2017

descentralizado

transparente y

IV. Estado eficiente,

del país

III. Competitividad

Social

II. Equidad y Justicia

Estado de Derecho

I. Democracia y

(interrelacionadas)

realidad

Realidad local:

Políticas de Estado

Conocimiento de la

desarrollo)

cuencas, ejes de

(ecosistemas,

Territorio

Población

Activos

Servicios

Desarrollo provincial

BIENESTAR

Primeros indicadores para la pre-imagen al 2030 Al 2030 todas las personas pueden realizar su potencial.

Línea base al 2015

ODS

1

Reducir la pobreza total (%)

21.8

1

2

Reducir la desnutrición crónica en niños menores de 5 años (%)

14.4

2

3

Reducir la anemia en niños de 6 a 36 meses de edad (%)

43.5

4

Reducir la tasa de mortalidad de niños menores de 5 años de eda (por cada 1 000 nacidos vivos)

18

5

Reducir la tasa de fecundidad adolescente (por cada 1 000 adolescentes)

65

6

Mejorar el nivel de razonamiento matemático en estudiantes de segundo grado de primaria (%)

26.6

7

Mejorar el nivel de comprensión lectora en estudiantes de segundo grado de primaria (%)

49.8

8

Mejorar el promedio de años de estudio alcanzado por mujeres respecto a los hombres (ratio)

0.971

3

4

5

Se han desarrollado esfuerzos concertados para la conservación y gestión sostenible de los recursos naturales, tomando medidas urgentes para hacer frente al cambio climático.

Línea base al 2015

ODS

9

Aumentar el porcentaje de hogares que se abastecen de agua mediante red pública

85.7

6

10

Aumentar el porcentaje de hogares con red pública de alcantarillado

68.4

2

11

Reducir las emisiones de dióxido de carbono (tonelada por habitante)

4 181

13

12

Aumentar el porcentaje de municipalidades que destinan la basura recolectada para el reciclaje

24.9

12

13

Aumentar la superficie reforestada (hectáreas)

6 095

15

14

Reducir la pérdida de bosques (hectáreas)

15

Mantener la acidez media del mar (pH)

147 605 (*)

8.3

14

22

Todas las personas gozan de una vida próspera y plena, con empleo digno y en armonía con la naturaleza, considerando reservas de recursos para el bienestar futuro.

Línea base al 2015

ODS

16

Incrementar el acceso a la electricidad de la población rural (%)

78.0

7

17

Disminuir la proporción de la población urbana que vive en barrios marginales o viviendas inadecuadas (%)

46.6

11

18

Aumentar el empleo formal (%)

26.8

8

19

Reducir la proporción de personas que viven por debajo del 50% de la mediana de los ingresos (%)

25.4

10

20

Aumentar la tasa de crecimiento anual del PIB real per cápita (%)

2.2

8

21

Aumentar el valor agregado por la industria de mediana y alta tecnología (%)

80.3

9

La sociedad peruana es pacífica, justa e inclusiva, libre del temor y de la violencia; sin corrupción ni discriminación y con igualdad de oportunidades.

Línea base al 2015

22

Mejorar la percepción de la población sobre la gestión del gobierno central (%)

35.1

23

Mejorar la percepción de la población sobre la gestión del gobierno regional (%)

29.4

24

Mejorar la percepción de la población sobre la gestión del gobierno local (%)

34.7

25

Reducir la tasa de homicidios dolosos (por cada 100 000 habitantes)

7.2

26

Incrementar la confianza del ciudadano frente a las denuncias por comisión 112.1 de delitos (tasa de denuncias por cada 10 000 habitantes) Incrementar la confianza del ciudadano en el sistema de denuncias por 7.7 trata de personas (tasa de denuncias por cada 100 000 habitantes)

27

ODS

16

Se han fortalecido las alianzas para alcanzar el desarrollo sostenible, en correspondencia con el respeto universal de los derechos humanos, sin dejar a nadie atrás.

Línea base al 2015

28

Aumentar las exportaciones no tradicionales (variación %)

-7.0

29

Aumentar la inversión extranjera directa (% PBI)

1.6

ODS

17

23

Políticas y Funciones de Estado para una Imagen de Futuro

El Estado al servicio de las personas y de la sociedad

Bienestar Visión concertada

Funciones del de futuro al 2030 Estado (pre-imagen)

Políticas de Estado integral de la

(interrelacionadas)

realidad

Tomar las medidas audaces y transformativas que se necesitan para reconducir al país por el camino de la sostenibilidad Compromiso de la agenda 2030 para el desarrollo sostenible.

Pre-imagen de futuro al 2030

Escenarios

Perú al 2030 y más

Perú hoy

24

Al 2030 todas las personas pueden realizar su potencial.

Se han desarrollado esfuerzos concertados para la conservación y gestión sostenible de los recursos naturales, tomando medidas urgentes para hacer frente al cambio climático.

Todas las personas gozan de una vida próspera y plena, con empleo digno y en armonía con la naturaleza, considerando reservas de recursos para el bienestar futuro.

La sociedad peruana es pacífica, justa e inclusiva, libre del temor y de la violencia; sin corrupción ni discriminación y con igualdad de oportunidades.

Se han fortalecido las alianzas para alcanzar el desarrollo sostenible, en correspondencia con el respeto universal de los derechos humanos, sin dejar a nadie atrás.

25

Dichos instrumentos se alinean de la siguiente manera:

1

Estado Gobierno central

A nivel del Estado, contamos con el Acuerdo Nacional, que contiene políticas de estado producto de una visión concertada entre todos los actores involucradas. En este marco, se cuenta además con un Plan Estratégico de Desarrollo Nacional (PEDN), el cual está a cargo de CEPLAN y es aprobado por el Consejo de Ministros.

PEDN

Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

2

Territorio

ales, las cuales se cuenta con Políticas nacion A nivel de territorio y gobierno, nivel de gobierno, s o multisectoriales y, según a su vez pueden ser sectoriale ciales y Políticas ales, Políticas Locales Provin pasan a ser Políticas region nta con un Plan a los planes, a este nivel se cue cto spe Re . les trita Dis s ale Loc Multisectorial l (PESEM), un Plan Especial nua ltia Mu rial cto Se ico tég tra Es RC), un Plan de o Regional Concertado (PD roll sar De de n Pla un , M) (PE de Desarrollo LC) de la provincia y un Plan (PD do rta nce Co al Loc o roll Desar distrito.

Local Concertado (PDLC) del

PEM

PDLC

PDLC

PDRC Provincial

Distrital

26

3

Entidad

. pública, las Finalmente, a nivel de la entidad políticas se encuentran regidas por políticas institucionales, las cuales se concretan en un Plan Estratégico Institucional (PEI) y un Plan Operativo Institucional (POI).

Esta cartilla solo se enfocará a los gobiernos locales por ser la entidad más cercana a la distribución de servicios para el ciudadano.

El MINAM es la autoridad nacional responsable de las políticas públicas en materia de cambio climático y son los ministerios, como el MTC, los responsables de diseñar, implementar, monitorear y evaluar las Contribuciones Nacionalmente Determinadas (NDC) y de incorporar medidas de mitigación y adaptación al cambio climático en su Plan Estratégico Sectorial Multianual, Plan Estratégico Institucional, Plan Operativo Institucional y Programas Presupuestales tales como el PP 0148.

27

3. Âż CuĂĄles son los instrumentos del Presupuesto por Resultados?

28

¿Cuáles son los instrumentos del PpR? Programas Presupuestales

Seguimiento

Presupuesto por Resultados

Evaluaciones Independientes

Incentivos a la Gestión

¿Qué niveles de gobierno participan en la implementación del PpR?

Gobierno Nacional

3 Niveles

Gobierno Regional Gobierno Local

Veamos su funciones de cada nivel.

29

Rol de los niveles de gobierno en la implementación del PpR Instrumento del PpR

Programas Presupuestales

Gobierno nacional (GN)

Diseña los Programas Presupuestales (PP) y valida sus modelos operacionales con los GR y GL. Provee productos (bienes y servicios) y ejecuta proyectos de inversión pública vinculados a los PP.

Seguimiento

Informa sobre los indicadores de resultado y de productos de los PP. Reporta el avance en la ejecución del presupuesto y las metas físicas alcanzadas de los productos y proyectos de los PP.

Evaluaciones Independientes

Las intervenciones del GN son sujeto de análisis en las Evaluaciones Independientes

Incentivos a la Gestión (Plan de Incentivos a la mejora de la Gestión y Modernización Municipal -PI)

Determina metas del PI, brinda asistencia técnica y capacitación y evalúa su cumplimento.

Gobiernos regionales (GR) Participan en la validación de los modelos operacionales de los Programas Presupuestales (PP) articulados territorialmente.

Proveen productos (bienes y servicios) y ejecutan proyectos de inversión pública vinculados a los PP

Informan del avance en la ejecución del presupuesto y las metas físicas alcanzadas de los productos y proyectos de los PP.

Las intervenciones del GR son sujeto de análisis en las Evaluaciones Independientes.

Gobiernos locales (GL) Participan en la validación de los modelos operacionales de los Programas Presupuestales (PP) articulados territorialmente.

Proveen productos (bienes y servicios) y ejecutan proyectos de inversión pública vinculados a los PP.

Informan del avance en la ejecución del presupuesto y las metas físicas alcanzadas de los productos y proyectos de los PP.

Las recomendaciones y conclusiones de las Evaluaciones Independientes pueden incidir en el diseño de la provisión de los productos (bienes y servicios) de competencia de los GL.

Cumplen con las metas del PI.

30

Programas Presupuestales 1. ¿Qué es un Programa Presupuestal?

Programas Presupuestales (PP) son instrumentos para articular e integrar las acciones de las entidades públicas para beneficio de la población.

¿Qué es un Programa Presupuestal (PP)?

Un Programa Presupuestal (PP) es una unidad de programación de las acciones de las entidades públicas las que, integradas y articuladas, se orientan a proveer productos (bienes y servicios) para lograr un resultado específico en beneficio de la población y así contribuir al logro de un resultado final, asociado con un objetivo de política pública.

31

Todo PP tiene un resultado específico y productos (bienes y servicios).

¿Qué es un resultado específico?

Un resultado específico es el cambio que se busca alcanzar para solucionar un problema específico que afecta a una determinada población. ¿Qué es un producto?

Un producto es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la población beneficiaria. Los productos tienen actividades y su provisión contribuye al logro del resultado específico del PP.

32

Las entidades públicas programan y ejecutan recursos de su presupuesto en las actividades de los PP.

¿Qué es la articulación territorial?

La articulación territorial se define como la acción integrada de dos o más entidades de distinto nivel de gobierno en las fases del proceso presupuestario (programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación del presupuesto) asociados a un PP.

Un PP con articulación territorial es aquel en el que la ejecución de una o más actividades de uno o más de sus productos están a cargo de entidades de distintos niveles de gobierno (nacional, regional y/o local). En el marco de la articulación territorial, entidades de dos o más niveles de gobierno contribuyen al logro del resultado específico d e l P P, s e g ú n s u s f u n c i o n e s y competencias.

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GRÁFICO N°5: Articulación territorial Programa Presupuestal 0046 “Acceso y uso de la electrificación rural”

Responsables ejecución

GN-GR- GL

GN-GR- GL

GN-GR

GN-GR-GL

Actividad

5 0 0 1 8 1 .

Capacitaciones a los pobladores rurales en temas de uso eficiente 500180.

Capacitaciones a las unidades productivas familiares en temas de usos productivos 5004375.

Asistencia técnica a unidades formuladoras y evaluadoras para implementación de los proyectos

Producto

Resultado específico

3000082.

Poblador rural capacitado en uso eficiente de la energía eléctrica

3000083.

Poblador rural capacitado en usos productivos de la energía eléctrica

Población rural, aislada y de frontera con cobertura de servicio eléctrico

3000626. Hogar con suministro eléctrico en el ámbito rura

5004464.

Identificación y priorización de localidades de intervenciones con proyectos

Como lo muestra el gráfico, cada uno de los diferentes niveles de gobierno participa en la provisión de los productos (bienes y servicios), así como en la ejecución de todas o algunas de sus actividades.

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En el marco de la articulación territorial, el rol del Gobierno local es muy importante ya que contribuye con el logro de los resultados de los Programas Presupuestales (PP) articulados territorialmente.

A nivel del Gobierno nacional, los PP con articulación territorial cuentan con un Coordinador Territorial, quien se encarga de coordinar con los gobiernos regionales y locales la implementación de los productos, actividades y proyectos del PP, así como las acciones de capacitación y asistencia técnica, entre otros.

A nivel de los gobiernos regionales y locales, se debe contar con un Coordinador Regional y un Coordinador Local. Ambos se encargan, en su respectivo nivel de gobierno, de coordinar la entrega de los productos vinculados a los PP en los que participan.

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¿Cuál es la importancia de los PPR? Los PPR son importantes porque permiten: Ejemplo:

Asignar recursos para el logro de resultados que beneficien a la población:

De acuerdo a diferentes estudios, tanto el patrullaje como la activa participación de la comunidad en actividades de prevención, son importantes para combatir la delincuencia. Por eso, el PP “Reducción de los delitos y faltas que afectan la seguridad ciudadana” comprende la provisión de productos referidos a dichas intervenciones.

Ejemplo:

Articular esfuerzos entre los tres niveles de gobierno:

Los gobiernos regionales y locales reciben asistencia técnica de las entidades del Gobierno nacional sobre los PP. Por su parte, los gobiernos regionales y locales participan en las acciones de validación de los productos y actividades del PP, brindando retroalimentación al Gobierno nacional.

Ejemplo:

Evaluar el gasto público bajo una lógica causal:

En el marco del PP “Salud materno neonatal”, se ha identificado la siguiente lógica causal: para reducir el número de nacidos vivos que muere antes de cumplir un mes (resultado), es importante que las madres accedan a servicios de atención prenatal calificados, proveer información en salud sexual y reproductiva a la población, entre otros productos. Tanto para los productos como para el resultado, se han establecido indicadores que nos permiten evaluar el gasto destinado al PP. Ejemplo:

Vincular la planificación con el presupuesto: Presupuestando recursos en los Programas Presupuestales con articulación territorial, los gobiernos locales podrán conseguir resultados a favor de la población de su localidad.

El resultado específico del PP “Gestión de la calidad del aire” es consistente con el objetivo estratégico “reducir la contaminación del aire” del Plan Estratégico Sectorial Multianual del Ministerio del Ambiente.

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¿Cuál es el rol de los gobiernos locales en la implementación de los PPR? Los gobiernos locales participan en los PP con articulación territorial realizando diversas acciones en las fases de programación, formulación y ejecución del proceso presupuestario. A continuación, se presenta cada una de estas acciones.

Ojo

Los gobiernos locales en el marco de la articulación territorial de un PP

Fases del proceso presupuestario

Acciones

© Participan en las diversas acciones organizadas por el

Programación

Formulación

ente rector del PP (difusión del PP, talleres de validación de los modelos operacionales de los productos y actividades y de la tipología de proyectos, entre otros). © Identifican aquellos PP con articulación territorial en los cuales van a asignar recursos de su presupuesto. © Realizan la programación multianual en los PP ¥ Asignan recursos de su presupuesto a las actividades,

productos y/o proyectos de los PP con articulación territorial. Definen sus respectivas metas. ¤ Ejecutan el presupuesto en productos, actividades y/o

Ejecución

proyectos de los PP, en concordancia con las metas establecidas en la fase de formulación.

FASES 1.Programación

5.Evaluación

2.Formulación

4.Ejecución 3.Aprobación

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