Dossier Formativo Integrador Fundamentos Contables

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

MIGUEL EDUARDO ARIAS DURAN 221780 JUAN JOSÉ URIBE CONTRERAS 221777 JOHNNY ALEXANDER TRIGOS MUÑOZ 221783

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA.

Ocaña, Norte de Santander

Abril, 2017

FUNDAMENTOS CONTABLES

PRESENTADO A: NICOLAS CELIS YARURO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA.

Ocaña, Norte de Santander

Abril, 2017

Introducción:

El presente trabajo se basa en la contabilidad que se debe llevar con base a los productos que a continuación se mostraran, para llevar un buen control de las cuentas y para el beneficio de nuestra empresa entre otros aspectos relacionados. Con esta contabilidad nos permite conocer los resultados de la compra de bienes y derechos propios de nuestra empresa, representado en un periodo económico.

También se describen elementos contables importantes conforme la clasificación establecida por la disposición legales de tipo contable, aplicando balances de prueba y balances generales.

Estas operaciones contables son procesos de entrada de información financiera de forma clara ordenada y resumida, efectos de control interno y externo. Al tener la información contable a la mano es posible la toma de decisiones de forma eficiente adaptada a la realidad y a los requerimientos de nuestra empresa, todos los procesos económicos como transacciones entradas y salidas de dinero requieren una estructura clara y ordenada para evitar el quiebre de la empresa. La contabilidad le permite a la empresa mantener control ajustado de sus gastos y pasivos para mantener la empresa en números azules.

RESEÑA HISTORICA

Nuestra empresa KOMPUTA LTDA se basa en la comercialización de productos tecnológicos para el benéfico de la comunidad en Ocaña Norte de Santander Dando fe pública de la calidad de dichos productos.

Desde el comienzo de nuestras actividades, Nos especializamos en comercializar productos y equipos relacionados con la tecnología y comunicaciones en redes sociales. Hemos incorporado nuevas líneas de productos con el objetivo de proveer a nuestros clientes una mayor comodidad en los precios para que así pueda acomodarse a las necesidades de la comunidad en general, nos capacitamos de forma permanente a fin de estar actualizados en los cambios e innovaciones tecnológicas que se presentan en nuestro ámbito.

KOMPUTA LTDA es una pequeña empresa de servicios de telecomunicaciones comandada por una plantilla de tres personas, con el propósito de iniciar una trayectoria de desarrollo empresarial en el que progresivamente nos hemos ido embarcando en proyectos de mayor complejidad técnica y volumen, garantizándole a la comunidad una buena excelencia en computadores de marcas reconocidas.

Nuestro objetivo principal es lograr una permanente mejora en nuestras actividades a fin de dar un servicio que asegure una entrega en tiempo y forma con su correspondiente asesoramiento, soporte técnico y su posterior servicio post venta. La cumplimentación de las pautas ya mencionadas nos obliga a un estricto cumplimiento de nuestro manual de garantía de calidad y procedimientos a fin de lograr como meta final una satisfacción plena a nuestros clientes. Es importante señalar además que nuestra empresa KOMPUTA LTDA esta fortalecida por contar con un stock permanente de los principales productos de nuestra comercialización.

Primer socio



Aporta 10 mil cuotas de valor nominal de $30000 cada una, la empresa recibe el aporte con cheque n°567893 de Bancolombia. Recibo de caja N.001

Código

cuenta

1105

caja

3115

Aportes sociales

debe

Haber

300.000.000 300.000.000

KOMPUTA LTDA Cr. 11 # 13-52 Ocaña (Norte de Santander )

RECIBO DE CAJA No.

Recibido de:

Juan José Uribe Contreras

Ciudad:

Ocaña (Norte de Santander)

Dirección:

Cr. 11 # 13-52

La suma (en letras):

Trescientos millones de pesos

Por concepto de:

Aportes Sociales

Cheque No.

4467820 Banco:

CODIGO

CUENTAS

De Bogotá

Sucursal:

1105 CAJA 3115 APROTES SOCIALES

Firma y Sello.

KOMPUTA LTDA.

Ocaña

Efectivo:

DEBITOS

CREDITOS

001

Cajero:

300.000.000 300.000.000

Cédula: No: 99072412962

Nit:

Segundo socio



Aporta 10 mil cuotas de valor nominal de $30000 cada una, la empresa recibe el aporte con cheque N.567893 de Bancolombia. Recibo de caja N.002.

CĂłdigo

cuenta

1105

caja

3115

Aportes sociales

debe

Haber

300.000.000 300.000.000

KOMPUTA LTDA Cr. 12 # 13-03 Ocaña (Norte de Santander )

RECIBO DE CAJA No.

Recibido de:

Miguel Eduardo arias duran

Ciudad:

Ocaña (Norte de Santander)

Dirección:

Calle 11 # 13-52

La suma (en letras):

trescientos millones de pesos

Por concepto de:

Aportes Sociales

Cheque No.

39270

Banco:

CODIGO

CUENTAS

Davivienda Sucursal:

1105 CAJA 3115 APROTES SOCIALES

Firma y Sello.

KONPUTA LTDA

Ocaña

Efectivo:

DEBITOS

CREDITOS

002

Bauchers: Cajero:

300.000.000 300.000.000

Cédula: X No:

Nit: 1064841727

Tercer socio



Aporta 10 mil cuotas de valor nominal de $30000 cada una, la empresa recibe el aporte con cheque n°39270 banco Davivienda, recibo de caja n°003.

Código

cuenta

1105

caja

3115

Aportes sociales

debe

Haber

300.000.000 300.000.000

KOMPUTA LTDA Calle. 11 # 13-52 Ocaña (Norte de Santander )

RECIBO DE CAJA No.

003

Recibido de: Ciudad:

Ocaña (Norte de Santander)

Dirección:

Cr. 11 # 13-52

La suma (en letras):

trescientos millones de pesos

Por concepto de:

Aportes Sociales

Cheque No.

39270

Banco:

CODIGO

CUENTAS

Davivienda Sucursal:

1105 CAJA 3115 APROTES SOCIALES

Firma y Sello.

KOMPUTA LTDA

Ocaña

Efectivo:

DEBITOS

CREDITOS

Bauchers: Cajero:

300.000.000 300.000.000

Cédula: X No:

Nit:

Actividad 2 1. El 3 de abril se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 44678920 en el Banco Colombia con el 90% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. 0001 y Recibo de Consignación.

Código 111005 1105

Cuenta Banco de Bogotá Caja

Debe 810.000.000

Haber 810.000.000

KOMPUTA LTDA Calle 11 # 13-52 Ocaña (Norte de Santander)

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0001

DETALLE:

FECHA

DIA: 03

MES: 04

AÑO: 2017

APERTURA DE CUENTA CORRIENTE No. 44678920 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO

CUENTAS

No.

PARCIALES DEBITOS

1105 CAJA BANCO DE 111005 BOGOTA

CREDITOS $810.000.000

$810.000.000

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

AUXILIAR

CONTADOR

GERENTE

AUXILIAR

2. El Banco Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 550.000, El cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 0002

Código

Cuenta Gastos bancarios Banco de Bogotá

5305 111005

KOMPUTA LTDA Calle. 11 # 13-52 Ocaña (Norte de Santander)

Debe 550.000

Haber 550.000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0002

DETALLE:

FECHA

DIA: 03

MES: 04

AÑO: 2017

El Banco entrega una Chequera a la Empresa ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO

CUENTAS

No.

PARCIALES DEBITOS

5305 FINANCIEROS BANCO DE 111005 BOGOTA

CREDITOS $550.000

$550.000.

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

AUXILIAR

CONTADOR

GERENTE

AUXILIAR

3. El 3 de abril se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 1090801 en el Banco Colombia por $20.000.000, Según Nota de contabilidad No. 0003 y Recibo de Consignación.

Código 1120 111010

Cuenta Cuenta de ahorros Bancolombia

Debe 20.000.000

Haber 20.000.000

KOMPUTA LTDA Calle 11 # 13-52 Ocaña (Norte de Santander)

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0003

DETALLE:

FECHA

DIA: 03

MES: 04

AÑO: 2017

Apertura de Cuentas de Ahorro NO.1090801 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO

CUENTAS

No.

PARCIALES DEBITOS

1110 BANCOS

CREDITOS

$20.000.000

1105 CAJA

$20.000.000

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

AUXILIAR

CONTADOR

GERENTE

AUXILIAR

4. El 4 de abril se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 4578900 en CREDIDERVIR POR $2.000.000. Según Nota de contabilidad No. 001

KOMPUTA LTDA Calle 11 # 13-52 Ocaña (Norte de Santander)

NOTA DE CONTABILIDAD No. 001

DETALLE:

FECHA

DIA: 03

MES: 04

AÑO: 2017

Apertura de Cuentas de Ahorro NO.4578900 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO

CUENTAS

No.

PARCIALES DEBITOS

1110 BANCOS

CREDITOS

$2.000.000

1105 CAJA

$2.000.000

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

AUXILIAR

CONTADOR

GERENTE

AUXILIAR

5. El 4 de Abril se efectúa el pago de la escritura pública a la Notaría Segunda por valor de $ 2.850.000, girando cheque No. 0001 Del Banco Colombia y CE _0001______ Código 514005 111005

Cuenta Gastos legales Notariales Banco de Bogotá

Debe 2.850.000

Haber

2.850.000

KOMPUTA LTDA Calle 11 # 13-52 Ocaña (Norte de Santander) CIUDAD:

COMPROBANTE DE EGRESO No.

0001

FECHA:

Ocaña

PAGADO A:

Notaria segunda

DIRECCIÓN:

CALLE 11 No 06-17

04/04/2017 Valor $

2.850.000

C.C. / N.I.T. 222.339.654-3

La suma de (en letras) dos millones ochocientos cincuenta mil pesos Por concepto. Pago de Registro Mercantil CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

111005 BANCOS

$2.850.000

5140 GASTOS LEGALES

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONE S.

001

CREDITOS

EFECTIV O

$2.850.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

BOGOT A 4467892 0 OCAÑA

NOTARIA SEGUNDA C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO:

PREPARADO AUXILIAR

REVISAD O CONTAD O

APROBADO GERENTE

04/04/2017 CONTABILIZADO

6. El 5 de abril se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $550.000. Según cheque No. 002 del Banco Colombia y CE __002_____ Código 514010 111005

Cuenta Gastos legales Registro mercantil Banco de Bogotá

Debe 550.000

Haber

550.000

KOMPUTA LTDA Cr. 12 # 13-03 Ocaña (Norte de Santander) CIUDAD:

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0002

FECHA:

Ocaña

PAGADO A:

Cámara de Comercio

DIRECCIÓN:

CALLE 11 # 13-52

05/04/2017 Valor $

550.000

C.C. / N.I.T. 777.145.654-3

La suma de (en letras) Quinientos cincuenta mil pesos Por concepto. Pago de Registro Mercantil CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

1110 BANCOS

$550.000

5140 GASTOS LEGALES

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONE S.

002

CREDITOS

EFECTIVO

BOGOT A 4467892 0 OCAÑA

$550.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CAMARA DE COMERCIO C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO:

PREPARADO AUXILIAR

REVISADO CONTADO R

APROBADO

05/04/2017 CONTABILIZADO

GERENTE

7. El 6 de abril se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $ 1.800.000 al arrendador Marcos Pérez Rojas, girando cheque del Banco Colombia No.003y CE 003, RF 3.5_

Cรณdigo 5110 2365 111005 Total

Cuenta Arrendamientos Retenciรณn en la fuente Banco de Bogotรก

Debe 1.800.000

Haber 63.000

1.800.000

1.737.000 1.800.000

KOMPUTA LTDA COMPROBANTE DE EGRESO Calle 11 # 13-52 Ocaña (Norte de Santander) No. 0003 CIUDAD:

Ocaña FECHA: MARCOS PEREZ PAGADO A: ROJAS DIRECCIÓN: CALLE 11 # 13-52

06/04/2017 Valor $

1.737.000

C.C. / N.I.T. 555.343.654-3

Por concepto. Pago de Arrendamiento CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

111005 BANCO DE BOGOTA 2365 RETENCION EN LA FUENTE $1.800.00 0

5120 ARRENDAMIENTO

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONE S.

003

EFECTIVO

BOGOT A 4467892 0 OCAÑA

CREDITO S $1.737.00 0 $63.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

MARCOS PEREZ ROJAS C.C. / N.I.T.

1064841802

FECHA RECIBIDO: 06/04/2017 PREPARADO AUXILIAR

REVISADO CONTADO R

APROBADO GERENTE

CONTABILIZADO

8. El 7 de abril se efectúa pago de manteniendo de oficinas por $100.000 Según cheque No. 004 del Banco Colombia y CE 004

Código 415540 111005

cuenta Mantenimiento de oficina Banco de Bogotá

debe

Haber

100.000 100.000

KOMPUTA LTDA COMPROBANTE DE EGRESO Calle 11 # 13-52 Ocaña (Norte de Santander) No. 004 CIUDAD:

Ocaña

FECHA:

07/04/2017 Valor $

PAGADO A:

1.737.000

C.C. / N.I.T. 890.373.654-3

DIRECCIÓN: CALLE 11 # 13-52

Por concepto. Pago de mantenimiento CODIGO

DÉBITO S

CONCEPTO

111005 BANCO DE BOGOTA $100.00 0

415540 MANTENIMIENTO DE OFICINA

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONE S.

003

EFECTIVO

CREDITO S $100.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

BOGOT A 4467892 0 OCAÑA

C.C. / N.I.T.

1064451802

FECHA RECIBIDO: 07/04/2017 PREPARADO AUXILIAR

REVISADO CONTADO R

APROBADO GERENTE

CONTABILIZADO

9. El 7 de abril se compra a COMPUMAX Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 12 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 450.000 Cada uno.

8 Sillas giratorias por valor de $ 95.000 Cada una.

4 Archivadores por valor de $ 260.000 cada uno.

6 Computadores marca Apple por valor de $ 1.980.000 cada uno.

3 Sillas de recibo a $210.000 c/u.

El pago se realizó girando cheque del Banco Colombia No_0005 y CE__0005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF2.5%

Código 152401 2408 2365 111005 Total

Código 152402 2408 2365 111005 Total

Cuenta Escritorio tipo ejecutivo Impuesto a la venta por pagar Retención en la fuente Banco de Bogotá

Debe 5.400.000 1.026.000

135.000

6.426.000

Cuenta Sillas giratorias Impuesto a la venta por pagar Retención en la fuente Banco de Bogotá

Haber

Debe 760.000 144.400

6.291.000 6.426.000

Haber

19000

904.400

885.400 904.400

Código 152403 2408 2365 111005 Total

Código 152801 2408 2365 111005 Total

Cuenta Archivadores Impuesto a la venta por pagar Retención en la fuente Banco de Bogotá

Debe 1.040.000 1.97600

26.000

1.237.600

Cuenta Computadores marca APPLE Impuesto a la venta por pagar Retención en la fuente Banco de Bogotá

Haber

Debe 11.880.000

1.211.600 1.237.600

Haber

2.257.200 297.000

114.137.200

13.840.200 14.137.200

Cรณdigo 2408 2365 111005 Total

Cuenta Sillas de recibo Impuesto a la venta por pagar Retenciรณn en la fuente Banco de Bogotรก

Debe 630.000 119.700

Haber

15.750

749.700

733.950 749.700

KOMPUTA LTDA Cr. 11 # 13-52 Ocaña (Norte de Santander) CIUDAD:

Ocaña

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0005

FECHA:

07/04/2017 Valor $

PAGADO A: DIRECCIÓN:

22.962.150

C.C. / N.I.T. CALLE 11 # 13-52

La suma de (en letras) veinty dos millones novecientos sesenta y dos mil ciento cincuenta pesos Por concepto. Compra de Muebles y Enseres CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS CREDITOS $19.710.00 0 $3.744.90 0 $492.750 $22.962.15 0

152405 MUEBLES Y ENSERES 2408 IVA POR PAGAR 2365 RETENCION EN LA FUENTE 111005 BANCO DE BOGOTA

CHEQUE No. BANCO.

0005

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

BOGOTA

CUENTA No.

44678920

SUCURSAL. OCAÑA OBSERVACIONE S.

COMPUMAX MAX LTDA. C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 07/04/2017

PREPARADO AUXILIAR

REVISADO CONTADO R

APROBADO GERENTE

CONTABILIZADO

10. El 7 de abril la empresa compra a DANARANDO S.A papelería por valor de $980.000 IVA 19% y RF2.5, gira cheque del Banco Bogotá No.0006 y CE 0006 Código 519530 2408 2365 111005 Total

Cuenta Útiles, papelería y fotocopia Impuesto a la venta por pagar Retención en la fuente Banco de Bogotá

Debe 980.000

Haber

186.200 24.500

1.166.200

1.141.700 1.166.200

KOMPUTA LTDA Calle 11 # 13-52 Ocaña (Norte de Santander) CIUDAD:

Ocaña

COMPROBANTE DE EGRESO No.

0006

FECHA:

PAGADO A:

DANARANDO S.A

DIRECCIÓN:

CALLE 11 # 13-52

07/04/2017 Valor $

1.166.200

C.C. / N.I.T.

La suma de (en letras) UN MILLÓN ciento sesenta y seis mil doscientos pesos Por concepto. Compra de Papelería CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

519530 UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 519530 IVA POR PAGAR

$980.000 $ 186.200

2365 RETENCION EN LA FUENTE

$24.500 $1.141.70 0

111005 BANCO DE BOGOTA

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONE S.

0005

EFECTIVO

BOGOT A 4467892 0 OCAÑA

CREDITO S

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

DONARANDO S.A C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 07/04/2017

PREPARADO AUXILIAR

REVISADO CONTADO R

APROBADO GERENTE

CONTABILIZADO

ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES 11. El 9 de Abril la empresa compra a crédito TECNO OFFICE LTDA, según Factura No. 1290, los siguientes elementos:     

60 Computadores de Mesa Marca Epson a $ 1.880.000 c/u 35 Computadores de Mesa Marco LG a $ 1.790.000 c/u 25 Computadores de Mesa Marco Apple a $ 1.950.000 c/u 60 Archivadores a $165.000 c/u 30 Escritorios Tipo ejecutivo a $280.000 c/u.

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%.

Código 620501 2408 2365 2205 Total

Cuenta Computadores marca Epson IVA por pagar Retención en la fuente Proveedores

Debe 112.800.000

Haber

21.432.000 2.820.000

134.232.000

131.412.000 134.232.000

Código 620502 2408 2365 2205 Total

Código 620503 2408 2365 2205 Total

Código 620504 2408 2365 2205 Total

Cuenta Computadores Marca LG IVA por pagar Retención en la fuente Proveedores

Debe 62.650.000 11.903.500

1.566.250

74.553.500

Cuenta Computadores Marca APPLE IVA por pagar Retención en la fuente Proveedores

Debe 48.750.000

72.987.250 74.553.500

Haber

9.262.500 1.218.750

58.012.500

Cuenta Archivadores IVA por pagar Retención en la fuente Proveedores

Haber

Debe 9.900.000 1.881.000

56.793.750 58.012.500

Haber

247.500

11.781.000

11.533.500 11.781.000

Cรณdigo 152401 2408 2365 2205 Total

Cuenta Escritorios tipo ejecutivo IVA por pagar Retenciรณn en la fuente Proveedores

Debe 8.400.000

Haber

1.596.000 210.000

9.996.000

9.786.000 9.996.000

10. El 10 de abril la empresa cancela Factura 1290, mediante cheque del Banco Colombia No.007 y CE 007

Cรณdigo 2205 111005

Cuenta Proveedores Banco de Bogotรก

Debe 282.512.500

Haber 282.512.500

KOMPUTA LTDA Calle 11 # 13-52 Ocaña (Norte de Santander) CIUDAD:

COMPROBANTE DE EGRESO No.

007

FECHA:

Ocaña

10/04/2017 Valor $

PAGADO A: DIRECCIÓN:

282.512.500

C.C. / N.I.T. 768.139.654-7 CALLE 11 # 13-52

La suma de (en letras) doscientos ochenta y dos millones quinientos doce mil quinientos pesos Por concepto. PAGO DE LA FACTURA 1290 CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

111005 BANCO DE BOGOTA

$282.512.500 $282.512.50 0

2205 PROVEEDORES

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONE S.

006

EFECTIVO

CREDITOS

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

BOGOT A 4467892 0 OCAÑA

TECNO OFFICE LTDA C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO:

PREPARADO AUXILIAR

REVISADO CONTADO R

APROBADO GERENTE

10/04/2017 CONTABILIZADO

11. el 10 de abril La empresa vende a crédito a TECNOLOGIA ARCOS LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos:  8 Computadores de Mesa Marca Epson a $ 2.450.000 c/u  12 Computadores de Mesa Marco LG a $ 2.150.000 c/u  7 Computadores de Mesa Marco Apple a $ 2.550.000 c/u  20 Escritorios Tipo ejecutivo a $850.000 c/u.

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF2.5%.

Código 1305 135515 2408 41355401

Cuenta Clientes Retención en la fuente iva retenido Computadores marca Epson

2408 41355402 Total

Cuenta Clientes Retención en la fuente iva retenido Computadores marca LG

Haber

13.794.000 72.600.000 86.394.000

Total

Código 1305 135515

Debe 84.579.000 1.815.000

Debe 30.057.000 645.000

86.394.000

Haber

4.902.000 25.800.000 30.702.000

30.702.000

C贸digo 1305 135515 2408 41355403

Cuenta Clientes Retenci贸n en la fuente iva retenido Computadores marca APPLE

2408 152401 Total

Cuenta Clientes Retenci贸n en la fuente iva retenido Escritorios tipo ejecutivos

Haber

3.391.500 17.850.000 21.241.500

Total

C贸digo 1305 135515

Debe 20.795.250 446.250

Debe 19.805.000 425.000

21.241.500

Haber

3.230.000 17.000.000 20.230.000

20.230.000

12. El 14 de Abril la empresa vende al contado a MACRO LTDA., según Factura de Venta No.0002, los siguientes elementos.    

30 Computadores de Mesa Marca Epson a $ 2.420.000 c/u 10 Computadores de Mesa Marco LG a $ 1.980.000 c/u 4 Computadores de Mesa Marco Apple a $ 2.580.000 c/u 3 Archivadores a $240.000 c/u.

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF.2,5%.

Código 1105 135515 2408 41355401

Cuenta Caja Retención en la fuente iva retenido Computador de mesa Marca Epson

Código 1105 135515 2408 41355402

Cuenta Caja Retención en la fuente iva retenido Computadores de mesa Marca LG

Debe 23.067.000 495.000

Código 1105 135515 2408 41355403

Cuenta Caja Retención en la fuente iva retenido Computadores de mesa marca APPLE

86.394.000

Haber

3.762.000 19.800.000 23.562.000

Total

Haber

13.794.000 72.600.000 86.394.000

Total

Total

Debe 84.579.000 1.815.000

Debe 12.022.800 258.000

23.562.000 Haber

1.960.800 10.320.000

12.280.800

12.280.800

Código 1105 135515 2408 41353601 Total

Cuenta Caja Retención en la fuente iva retenido Archivadores

Debe 838.800 18.000

856.800

Haber

136.800 720.000 856.800

13. El 14 de abril la empresa consigna en el Banco lo recibido de la venta anterior, según Nota de Contabilidad No.0008

Código

Cuenta

111005

Banco de Bogotá

1305

Clientes

Debe

Haber

103.440.000 103.440.000

KOMPUTA LTDA Calle. 11 # 13-52 Ocaña (Norte de Santander)

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0008

DETALLE:

FECHA

DIA: 14

MES: 04

AÑO: 2017

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO

CUENTAS

No.

PARCIALES DEBITOS

1305 CLIENTES BANCO DE 111005 BOGOTA

CREDITOS $103.440.000

$103.440.000.

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

AUXILIAR

CONTADOR

GERENTE

AUXILIAR

ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES

13. El 16 de Abril la empresa devuelve a TECNO OFFICE LTDA. según Nota debito No.0001, los siguientes elementos por estar en mal estado:  5 Computadores de Mesa Marca Epson  3 Computadores de Mesa Marco LG

Código

Cuenta

Debe

622501

Devolución computadores marca Epson

9.400.000

240812

IVA en devolución

1.786.000

2365

Retención Fuente

2205

Proveedores

235.000 10.951.000 11.186.000

Total

Código

Cuenta

Haber

Debe

11.186.000

Haber

622502

Devolución computadores marca LG

240812

IVA en devolución

2365

Retención en la fuente

134.250

2205

Proveedores

6.256.050

Total

5.370.000

1.020.300

6.390.300

6.390.300

TECONOLOGIA Tecno office MUNDO LTDA LTDA 999- 510 685-1 CLL 12 Nº 112-48

NOTA DEBITO No. 0001

TEL 57765342

SEÑOR(ES): KOMPUTA Komputa LTDA LTDA

FECHA DIA: 16

NIT: 006-1

CUENTA NO.

888 036

MES:

AÑO:

04

2017

DIRECCION: Le(s) rogamos tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta CONCEPTO PARA CONTABILIZAR LA DEVOLUCION DE MERCANCIA POR ENCONTRARSE EN MAL ESTADO

VALOR $17.576.300 $1’400.000

14. El 18 de Abril la empresa compra a crédito a TECNO OFFICE LTDA. Según Factura No. 1310, los siguientes elementos:      

50 Computadores de Mesa Marca Epson a $ 1.780.000 c/u 35 Computadores de Mesa Marco LG a $ 1.750.000 c/u 15 Computadores de Mesa Marco Apple a $ 1.850.000 c/u 10 Impresoras Marca Epson a $ 380.000 c/u 10 Impresoras Marca LG a $ $ 650.000 c/u 25 Escritorios a $450.000 c/u

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%.

Código 620501

2408 2365 2205

Cuenta Compra de computadores Marca Epson Iva por Pagar

620502

2408 2365 2205 Total

16.910.000 2.225.000 103.685.000 105.910.000

Cuenta Compra de computadores Marca LG Iva por Pagar

Haber

89.000.000

Retención en la fuente Proveedores

Total

Código

Debe

Debe

105.910.000

Haber

61.250.000

11.637.500

Retención en la fuente Proveedores

1.531.250 71.356.250 72.887.500

72.887.500

Código 620503

2408 2365 2205

Cuenta Compra de computadores Marca APPLE Iva por Pagar

620505

2408 2365 2205

Cuenta Compra de Impresora Marca Epson Iva por Pagar

Código 620506

2408 2365 2205 Total

5.272.500 693.750 32.328.750 33.022.500

33.022.500

Debe

Haber

3.800.000

722.000

Retención en la fuente Proveedores

95.000

4.522.000

Total Cuenta Compra de Impresora Marca LG Iva por Pagar

Haber

27.750.000

Retención en la fuente Proveedores

Total Código

Debe

Debe

4.522.000 Haber

6.500.000

1.235.000

Retención en la fuente Proveedores

162.500 7.572.500 7.735.000

7.735.000

Código 620507 2408

Cuenta Compra de escritorios Iva por Pagar

Debe 11.250.000 2.137.500

Retención en la fuente Proveedores

2365 2205

281.250

13.387.500

Total

Haber

13.387.500

16. El 24 de Abril la empresa vende a crédito a COMPUEQUIPOS LTDA., según Factura de Venta No.0003, los siguientes elementos.    

5 Computadores de Mesa Marca Epson a $ 2.420.000 c/u 12 Computadores de Mesa Marco LG a $ 1.980.000 c/u 6 Impresoras Marca Epson a $ 720.000 c/u 8 Impresoras Marca LG a $ 650.000 c/u

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%.

Código 1305 135515 2408 41355401

Cuenta Clientes Retención en la fuente iva retenido Computadores marca Epson

Código 1305 135515 2408 41355402

Cuenta Clientes Retención en la fuente iva retenido Computadores marca LG

Debe 27.680.400 594.000

Código 1305 135515 2408 41355404

Cuenta Clientes Retención en la fuente iva retenido Impresora marca Epson

Código 1305 135515 2408 41355405

Debe 5.032.800 108.000

Cuenta Clientes Retención en la fuente iva retenido Impresora marca LG

Haber

28.274.400 Haber

820.800 4.320.000 5.140.800

Total

14.399.000

4.514.400 23.760.000 28.274.400

Total

Haber

2.299.000 12.100.000 14.399.000

Total

Total

Debe 14.096.500 302.500

Debe 6.058.000 130.000

5.140.800

Haber

988.000 5.200.000 6.188.000

6.188.000

17. El 26 de Abril la empresa recibe una devolución de COMPUEQUIPOS LTDA. de la venta realizada el 24 de Noviembre según Nota Debito No.0002, los siguientes elementos:    

Código 417501

240808 135515 1305 Total

1 Computadores de Mesa Marca Epson 3 Computadores de Mesa Marco LG 1 Impresoras Marca Epson 4 Impresoras Marca LG

Cuenta Devolución de computadores Marca Epson Iva en devolución iva retenido Clientes

Debe 2.420.000

Haber

459.800

2.879.800

60.500 2.819.300 2.879.800

Código 417502

240808 135515 1305 Total

Código 417501

240808 135515 1305 Total

Código 417501

240808 135515 1305 Total

Cuenta Devolución de computadores Marca LG Iva en devolución iva retenido Clientes

Debe 5.940.000

1.128.600

7.068.600

Cuenta Devolución de impresora Marca Epson Iva en devolución iva retenido Clientes

Debe 720.000

148.500 6.920.100 7.068.600

Haber

136.800

856.800

Cuenta Devolución de impresora Marca LG Iva en devolución iva retenido Clientes

Haber

Debe 2 600.000

18.000 838.800 856.800

Haber

494.000

3.094.000

65.000 3.029.000 3.094.000

KOMPUTA LTDA

NOTA DEBITO No. 001

Calle 11 #13-52

SEÑOR(ES): COMPUEQUIPOS LTDA NIT:

777. 657.990

FECHA

DIA: 26

AÑO:201 MES: 04 7

CUENTA NO.

DIRECCION: CLL 15 # 54- 23 CENTRO Le(s) rogamos tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta CONCEPTO

VALOR

DEVOLUCION DE MERCANCIA

$13.899.200

TRECE MILLONES OCHOCIENTOS NOVENTA Y NUEVE MIL DOSCIENTOS

Código

Créditos

$13.899.200

Elabora

Revisada

Autoriza da

MCNP

MR

MR

Contabili za

MCNP

18. El 30 de Abril la empresa realiza los siguientes pagos: 

ENERGÍA ELÉCTRICA $190.000, según CE_0008 y cheque 008.

Código

Cuenta

513530

Energía eléctrica

111005

Banco de Bogotá

Debe

Haber

190.000 190.000

Komputa LTDA Calle 11 #13-52 Ocaña (Norte de Santander) CIUDAD:

COMPROBANTE DE EGRESO No.

0008

FECHA:

Ocaña

PAGADO A:

ENERGIA ELECTRICA

DIRECCIÓN:

CALLE 21 No 16-45

190.000 30/04/2017 Valor $ C.C. / N.I.T. 444.987.918006

La suma de (en letras) Ciento noventa mil pesos Por concepto. Pago de Servicios Publicos CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

CREDITOS

111005 BANCOS DE BOGOTA

$190.000

5135 SERVICIOS

CHEQUE No.

008

BANCO.

BOGOTA

CUENTA No.

44678920

SUCURSAL.

OCAÑA

$190.000

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

ENERGIA ELECCTRICA

OBSERVACIONES.

C.C. / N.I.T.

444.987.918-006

FECHA RECIBIDO: 30/04/2017 PREPARADO

REVISADO

APROBADO

AUXILIAR

CONTADOR

GERENTE

CONTABILIZADO



ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $75.000, según CE.0009 y cheque.009.

Código

Cuenta

513525

Acueducto y alcantarillado

111005

Banco de Bogotá

Debe

Haber

75.000 75.000

Komputa LTDA Calle 11 #13-52 Ocaña (Norte de Santander) CIUDAD: PAGADO A: DIRECCIÓN:

COMPROBANTE DE EGRESO No.

0009

FECHA: Ocaña ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CALLE 1 No 65-65

75.000 30/04/2017 Valor $ C.C. / N.I.T. 666.898.312-000

La suma de (en letras) setenta y cinco mil pesos Por concepto. Pago de Servicios Publicos CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS CREDITOS

111005 BANCO DE BOGOTA

$75.000

5135 SERVICIOS

CHEQUE No. BANCO.

009

$75.000

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

BOGOTA

CUENTA No. SUCURSAL.

44678920

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

OCAÑA

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T.

666.898.312-000

FECHA RECIBIDO: 30/04/2017 PREPARADO

REVISADO

APROBADO

AUXILIAR

CONTADOR

GERENTE

CONTABILIZADO



SERVICIO DE TELÉFONO $180.000, según CE.0010y cheque.010.

Código

Cuenta

513535

Teléfono

111005

Banco de Bogotá

Debe

Haber

180.000 180.000

Komputa LTDA Calle 11 #13-52 Ocaña (Norte de Santander) CIUDAD:

COMPROBANTE DE EGRESO No.

0010

FECHA:

Ocaña

PAGADO A:

TELEFONO

DIRECCIÓN:

CALLE 13 No 45-45

180.000 30/04/2017 Valor $ C.C. / N.I.T. 333.437.98711

La suma de (en letras) ciento ochenta mil pesos Por concepto. Pago de Servicios Publicos CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

1110 BANCOS

$180.000

5135 SERVICIOS

CHEQUE No.

010

BANCO.

BOGOTA

CUENTA No.

44678920

SUCURSAL.

OCAÑA

CREDITOS

$180.000

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

TELEFONO

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T.

333.437.987-11

FECHA RECIBIDO: 30/04/2017 PREPARADO

REVISADO

APROBADO

AUXILIAR

CONTADOR

GERENTE

CONTABILIZADO

12. El 30 de Abril se cancela a Juan Marín Ropero los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 1.600.000, girando cheque del Banco Bogotá No.011 CE.0011 Código

Cuenta

Debe

Haber

5110

Honorarios

2365

Retención en la fuente

160.000

111005

Banco de Bogotá

1.440.000

Total

1.600.000

1600.000

1600.000

Komputa LTDA Calle 11 #13-52 Ocaña (Norte de Santander) CIUDAD:

Ocaña

COMPROBANTE DE EGRESO No.

0010

FECHA:

PAGADO A:

JUAN MARIN ROPERO

DIRECCIÓN:

CALLE 55 No 55-55

1.600.000 30/04/2017 Valor $ C.C. / N.I.T. 000.819.83139

La suma de (en letras) un millón seicientos mil pesos Por concepto. Pago de Honorarios por Asesoria Financiera.

CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

111005 BANCO DE BOGOTA

$1.600.000

5110 HONORARIOS

CHEQUE No.

011

BANCO.

BOGOTA

CUENTA No.

44678920

SUCURSAL.

OCAÑA

EFECTIVO

CREDITOS

$1.600.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

JUAN MARIN ROPERO

OBSERVACIONES.

C.C. / N.I.T.

000.819.831-39

FECHA RECIBIDO: 30/04/2017 PREPARADO

REVISADO

APROBADO

AUXILIAR

CONTADOR

GERENTE

CONTABILIZADO

Código

Cuenta

Debe

1105

Caja

90.000.000

111005

Banco de Bogotá

156.741.400

111010

Bancolombia

478.738.350

1120

Cuenta de ahorros

22.000.000

1305

Clientes

93.491.250

1355

Retención en la fuente

5.434.750

1524

Equipos de oficina

19.710.000

2408

Iva por pagar

116.371.200

4175

Devolución en venta

11.680.000

5110

Honorarios

1.600.000

5120

Arrendamientos

1.800.000

5135

Servicios públicos

445.000

5140

Gastos legales

3.400.000

5145

Mantenimiento y reparaciones

100.000

5305

Gastos bancarios

550.000

6205

Compra de mercancías

824.930.000

111015

Crediservir

2.000.000

2205

Proveedores

660.182.200

2365

Retención en la fuente

20.969.750

3115

Aportes sociales

900.000.000

4135

Comercio al por mayor y al menor

229.070.000

6225

Devoluciones de compra

14.770.000

Total

1.826.991.950

Haber

1.826.991.950

CONCLUSIÓN De este trabajo podemos concluir que la contabilidad es la ciencia social que se encarga de estudiar las posesiones y deudas que tiene una empresa, de medir y analizar el patrimonio de las organizaciones, empresa e individuos. Con la contabilidad podemos saber los ingresos que tiene una empresa por cualquier periodo de tiempo. Debe desvelar los gastos que esta lleva a la empresa. Con el fin de servir en la toma de decisiones y control, presentado la información, previamente registrada de manera sistematizada y útil.

La información contable debe ser comprensible, útil, confiable y comparable. No solo permite conocer el pasado y el presente de una empresa sino que también el futuro, lo que viene a ser lo más interesante, mostrando otra faceta de dicha entidad con una mayor calidad adquirida.