SPRIEVODCA BIZNISOM SK

Sprievodca biznisom

Defi nícia rodinného podniku v legislatíve SR

Rodinné podniky (RP) na Slovensku aj v Česku tvoria významnú časť počtu malých a stredných podnikov. Podľa prieskumu Slovenskej asociácie malých a stredných podnikov a živnostníkov (SAMP) je to na Slovensku cca 60 – 65 %, v Českej republike podľa partnerskej organizácie Asociace malých a středních podniků a živnostníků ČR je to až 80 %.

Exaktnejšiemu zisteniu počtov na Slovensku bránila absencia presnejšej definície rodinných podnikov.

Potreba zmeny právnych predpisov

V súčasnosti legislatíva všeobecne ešte nerozlišuje medzi „štandardným“ podnikateľským subjektom a podnikateľským subjektom „rodinného charakteru, rodinným podnikom“. Rodinní príslušníci, členovia rodinného podniku, majú medzi sebou okrem obchodných aj silné rodinné väzby a harmonické fungovanie rodinných podnikov sa tak často dostáva do stretu voči doterajšej legislatíve, ktorá pojem rodinného podniku nepoznala. Osobné a praktické skúsenosti autora, ktorý sa problematike malých a stredných podnikov a rodinnému podnikaniu dlhodobo venuje, potvrdzujú, že na spoľahlivé fungovanie rodinných podnikov nie je možné obchodné a rodinné väzby jednoducho „zabaliť“ do doterajších právnych predpisov bez prispôsobenia a zosúladenia týchto noriem a vzťahov navzájom, ako napríklad pri zamestnávaní manželov so zákonom o rodine, pri dani z príjmov v časti transferového oceňovania a podobne. Prax poukazuje napríklad na potrebu úprav legislatívy pri nástupníctve v rodinných podnikoch, prevode majetku a dedičskom konaní, v daňovej a odvodovej politike, účtovných predpi-

soch, ručení rodinných podnikov, využívaní majetku rodinných podnikov pri podnikaní a na osobné účely a podobne.

Cesta k prijatiu defi nície Zásadným predpokladom na riešenie uvedených otázok bolo spracovať defi níciu rodinného podniku a ukotviť ju v legislatíve SR. Toto bolo splnené prijatím Zákona č. 112/2018 Z. z. o sociálnej ekonomike Národnou radou SR dňa 2. 12. 2022, s účinnosťou od 1. 1. 2023. Cesta k takémuto, priam historickému, bodu v prostredí rodinného podnikania nebola ľahká ani krátka.

Riešenie problematiky u nás odštartoval projekt Medzinárodnej organizácie práce Ženeva PFARE, ktorý prebiehal v rokoch 1991 až 1994 v troch častiach: Zo zamestnania do podnikania, ABC podnikateľa a Druhá šanca. Záštitu prevzali vtedajšie ministerstvá práce a sociálnych vecí ČR a SR. Realizátorom projektu bola fi rma Actoris System. V projekte vznikol súbor siedmich publikácií s problematikou založenia a fungovania malých podnikov a malých rodinných fi riem, ktoré slúžili ako školiaci materiál rekvalifi kačných kurzov úradov práce a na konzultáciách v štyridsiatich školiacich strediskách.

V roku 2013 bol spracovaný návrh zákona o rodinnom podnikaní a predložený do NR SR. Nebol však prijatý. Neuspel ani opätovný pokus v roku 2015. V roku 2017 na 1. medzinárodnej konferencii „MSP v Európskom hosp. priestore“ v Bratislave

sa asociácie v Česku a na Slovensku rozhodli riešiť túto problematiku spoločne a následne na medzinárodnej konferencii „Následníctvo v rodinných podnikoch“ v r. 2018 v Prahe uzatvorili Memorandum

Na spoľahlivé fungovanie rodinných podnikov nie je možné obchodné a rodinné väzby jednoducho „zabaliť“ do doterajších právnych predpisov.

o spolupráci. Spoločne navrhnutú defi níciu rodinného podnikania prijala vláda ČR uznesením dňa 13. 5. 2019 a následne aj jej novelu uznesením dňa 20. 5. 2020. Na Slovensku prebiehal proces dopracovania defi nície, okrem iného o rodinný podnik, ktorý vykonáva poľnohospodársku činnosť (Rodinné farmy), a v roku 2022 bol uvedený zákon schválený. Prijatý zákon umožňuje pokračovať v identifi kácii prekážok rozvoja rodinných podnikov a fi riem a formulovať širšie návrhy úprav v dotknutých zákonoch a normách. Práca na zlepšení prostredia RP a RF sa definíciou nekončí, začína sa. S vďakou privítame podnety, pripomienky a návrhy na spoluprácu na tejto téme.

Ing. Vladimír Sirotka, CSc. konateľ v Actoris System, prezident Slovenskej asociácie malých a stredných podnikov a živnostníkov V spolupráci s

Problematické platby od zákazníkov vie vyriešiť poistenie

ATRADIUS - v pondelok

Obchodné riziko bolo, je a bude s podnikaním spojené. Toto sa nikdy nedá úplne vylúčiť, no v oblasti pohľadávok ho vieme obmedziť na minimum.

dodá podklady

Existujú možnosti, ktoré nám pomôžu ochrániť naše peniaze, a to ako v rámci prevencie vzniku neplatenia, tak i v prípade výpadku platieb zabezpečiť prísun financií, aby sme sa nedostali sami do problémov v rámci druhotnej platobnej neschopnosti.

Chráňte svoju fi rmu Efektívnym produktom je poistenie pohľadávok. Tento moderný produkt vie dobre ochrániť nielen pred stratami z pohľadávok u nových odberateľov, ale aj proti rastúcemu počtu nepredvídateľných insolvencií dlhodobých partnerov, ktorí doposiaľ boli hodnotení ako bezrizikoví partneri. Všetci vieme, že takéto výpadky v platbách by bez poistenia mohli byť pre fi rmu likvidačné.

Preverujte partnerov Preverenie obchodných partnerov, ich bonity a stanovenie úverového rámca by malo byť súčasťou úvodného rozhodovacieho procesu o každom jednotlivom obchode. V rámci poistenia pohľadávok je možné jednoducho využiť znalosti nadnárodných poisťovní, ktoré vďaka svojej prítomnosti na miestnych trhoch poznajú miestne podnikateľské prostredie, aktuálnu situáciu a očakávaný vývoj.

Z pohľadu firmy je to aj najjednoduchšie riešenie –jednoducho fi rma požiada poisťovňu o odpoveď na otázku, či bonita odberateľa zodpovedá úverovému rámcu, ktorý mu chce poskytnúť, a poisťovňa túto informáciu potvrdí. Aj časová náročnosť je tu priaznivá – poisťovne majú svoje databázy (napríklad databáza poisťovne

Atradius obsahuje viac ako 240 miliónov aktuálnych záznamov), ktoré sú priebežne aktualizované a dopĺňané, takže významnú časť týchto otázok vedia zodpovedať v reálnom čase.

Sústreďte sa na podnikanie Preverovanie bonity odberateľov a stanovovanie úverového rámca sú kľúčovými faktormi na prevenciu vzniku neuhradených pohľadávok. Súčasťou poistenia pohľadávok je aj monitoring odberateľov, ktorý poisťovniam umožňuje včas varovať dodávateľov pred neplatičmi. V prípade, že sa napriek všetkým opatreniam stane, že sa odberateľ dostane do finančných ťažkostí a nezaplatí faktúru včas, poisťovňa rieši následky mimosúdnym vymáhaním pohľadávok. Keď aj toto všetko zlyhá, má-

me vďaka poisteniu istotu, že nám našu pohľadávku poisťovňa nahradí.

Poistenie pohľadávok ponúka ochranu pred stratami, ktoré by mohli mať katastrofické následky pre našu firmu. Vďaka poisteniu sa môžeme sústrediť na

Poistenie pohľadávok ponúka ochranu pred stratami, ktoré by mohli mať katastrofické následky pre našu firmu.

podnikanie a rozvoj firmy, namiesto toho, aby sme sa obávali neplatičov a neistoty na trhu. Každý obchod je dokončený až vtedy, keď je platba na účte dodávateľa!

Tomáš Mezírka Country Manager, Atradius

pohľadávok – bezpečie pre Váš biznis.

ČSOB Leasing je blízko k svojim klientom

Ambíciou ČSOB Leasingu je byť spoľahlivým partnerom, ktorý svojim zákazníkom neustále prináša inovatívne riešenia pre ich komfort, stáť pri nich v dobrých aj horších časoch a stať sa tak súčasťou ich podnikateľského príbehu.

Ako sa v priebehu rokov zmenil prístup ČSOB

Leasingu k svojim klientom?

Už od vzniku spoločnosti v roku 1996 presadzujeme proklientsky orientovanú

fi lozofiu aktívneho prístupu k našim obchodným partnerom a zákazníkom a tej zostávame verní aj naďalej.

Vzájomná lepšia znalosť očakávaní a možností nám pomáha rozvíjať pevné a efektívne obchodné i medziľudské vzťahy.

Na akých hodnotách stavia ČSOB Leasing?

Pre zákazníkov chceme byť prirodzenou prvou voľbou, keď sa rozhodnú využiť na fi nancovanie svojich podnikateľských vízií lízingovú spoločnosť, a byť k nim tak blízko, ako potrebujú. Máme pätnásť pobočiek v rámci celého Slovenska a stále posilňujeme dostupnosť našich služieb. Naši obchodníci dobre poznajú podnikateľské prostredie a chceme, aby boli tvárou ČSOB Leasingu v jednotlivých mikroregiónoch. Špecializované obchodné tímy dopĺňajú naše regionálne zastúpenia a zlepšujú

ponuku poskytovaných produktov. Zakladáme si na osobnom prístupe. Naši obchodníci poznajú svojich zákazníkov a tí poznajú svojich obchodníkov. Sme doma v každom regióne Slovenska a zohľadňujeme potreby konkrétnych zákazníkov bez ohľadu na ich veľkosť či dĺžku podnikania.

Čomu sa momentálne prioritne venujete?

Smerujeme k vyššej efektivite poskytovaných finančných i poradenských služieb. Ak sme sa v minulosti zameriavali len na financovanie, dnes podstatnú časť financovaných predmetov aj poisťujeme.

Budúcnosť vidíme v rozširovaní služieb pre zákazníkov, lízing v tradičnom ponímaní teda nahrádzame komplexným balíkom služieb.

Aké služby ponúkate?

Do nášho produktového portfólia patria finančný lízing, operatívny lízing a spotrebný úver. Poskytujeme financovanie na nové a jazdené predmety. Okrem toho ponúkame zákazníkom aj komplexné poisťovacie služby

ČSOB Leasing je lídrom na slovenskom lízingovom trhu s ponukou komplexných lízingových a poisťovacích riešení. Špecializuje sa na financovanie podnikateľských subjektov, ktorým financuje a poisťuje hnuteľný a nehnuteľný majetok prostredníctvom vlastnej obchodnej siete a v spolupráci s ČSOB Finančnou skupinou.

Zakladáme si na osobnom prístupe. Naši obchodníci poznajú svojich zákazníkov a tí poznajú svojich obchodníkov.

pre fi nancovaný a nefi nancovaný majetok. Najväčší podiel v našom portfóliu tvoria osobné a úžitkové autá, nákladné autá či motorky – gro teda tvorí dopravná technika. Podnikatelia a fi rmy však

využívajú naše služby aj pri nákupe strojových zariadení a moderného technologického vybavenia takmer vo všetkých odvetviach hospodárstva.

S akými životnými míľnikmi dokážete klientom pomôcť?

Pri našich zákazníkoch stojíme v dobrých aj zlých časoch. Máme desiatky príbehov zákazníkov, ktorým sme pomohli vyrásť, alebo sme im pomohli prekonať krízu a opakovane naštartovať ich podnikanie. Sami sme prežili rôzne formy kríz a určite i vďaka schopnosti učiť sa na vlastných chybných rozhodnutiach sme pripravení prijímať výzvy a reagovať na meniace sa potreby zákazníkov.

Ing. Marta Palugová riaditeľka pobočkovej siete ČSOB Leasing, a.s.

ČSOB LEASING VIDÍ VAŠE BIZNIS VÍZIE REÁLNE

Podnikanie je veľká škola života

Prostredníctvom online programov, podcastu, edukačných kartičiek aj sociálnych sietí pomáha ženám naprávať menštruačné cykly a žiť v súlade so svojím telom. Verí, že každá žena v sebe skrýva jedinečný potenciál. Preto sa Katarína Miroš Baniari rozhodla vzdelávať a tvoriť silné ženy, ktoré svet potrebuje.

Kedy vznikla myšlienka podnikať v oblasti zdravia? Prečo práve táto oblasť?

Podnikať som začala ešte popri štúdiu na vysokej škole. Za tým, že som sa rozhodla podnikať, je určite viacero faktorov. Čo ma však priviedlo k tejto oblasti, bol osobný záujem o prevenciu a podporu zdravia, a tým aj zameranie môjho štúdia a praxe. Že som sa nakoniec ocitla v ešte špecifickejšej oblasti, a to v oblasti zdravia žien a ich menštruačných cyklov, asi nikto z mojich kolegov ani blízkych nečakal. Ani ja nie. Podnetom bolo štúdium antropológie a taktiež výber mojej doktorandskej práce, ktorá sa mala zameriavať i na stratu menštruačných cyklov u športovkýň. Pár dní predtým, než som mala predstúpiť pred komisiu, som sa rozhodla, že väčší dopad a skutočný úžitok bude tam, kde je o to úprimný záujem. A to bolo za dverami univerzity, preto som v tomto štúdiu nakoniec nepokra-

čovala a začala brať svoje podnikanie vážne. Aké boli začiatky v podnikaní? Na svoje začiatky v podnikaní budem vždy dobre spomínať. Bola a stále to je veľká škola života. O to viac, že nepochádzam z podnikateľskej rodiny, takže oveľa viac čelím obavám, neznámemu a hľadám v sebe dostatočnú odvahu. Dnešná doba však vytvára úžasné podmienky na sebarealizáciu, a to i pre nás ženy. To je môj vnútorný motor v ťažších chvíľach, keď si uvedomím, koľko možností a príležitostí mám. Podnikanie beriem ako životný štýl, ktorý napĺňa moje predstavy o tom, ako by som chcela žiť, a súčasne spôsob, ako prispievať spoločnosti. Začiatky boli určite o príprave na to skutočné podnikanie, zorientovaní sa v priestore, ale tiež o ujasnení si mnohých otázok v sebe. Určite sa držím toho, že to máme také, ako sa vedome rozhodneme.

Akých chýb by sa mali ľudia vyvarovať, keď plánujú rozbehnúť svoj vlastný biznis?

Môžete sa chybám vyhýbať, lenže bez nich sa naozaj veľa nenaučíte.

Nie sme ani schopní dohliadnuť na to, kde všade je možné urobiť chybu. A všetko má svoj čas. I keď sú procesy, ktoré som mohla urobiť skôr, popravde nemohla,

pretože ma tam dostal nejaký kontakt, skúsenosť či zmena uhlu pohľadu. Neustále rastieme a vyvíjame sa i mentálne, v podnikaní niekoľkonásobne, keďže je náš mozog na všetkých frontoch. Proste buď uspejete, alebo sa niečo naučíte. Krásne to vystihol Einstein: „Definícia bláznovstva je robiť stále to isté, a pritom očakávať iný výsledok.“

Kam plánujete posunúť váš súčasný biznis?

Môj zásadný posun nastal v minulom roku, keď som sa rozhodla založiť e-shop Bagniaristore.cz a vytvoriť i vlastný sortiment. V tomto momente som si uvedomila, že moje začiatky podnikania sa skončili a, ako hovorí aj môj manžel, teraz už skutočne podnikám. V čom má rozhodne prav-

du. Tento rok sa bude u mňa určite niesť v znamení toho, že „čo ma dostalo sem, ma už nedostane ďalej“. A preto pár nemalých zmien nastane, ale o nich, až keď budú hotové.

www.bagniari.com

Môžete sa chybám vyhýbať, lenže bez nich sa naozaj veľa nenaučíte.

antropologička, poradkyňa, autorka online programov zameraných na úpravu menštruačného cyklu @bagniari

Mgr. Katarí na Miroš Baniari

Váš biznis môže rásť, ak je na dobrých základoch

Websupport je líder v poskytovaní doménových a hostingových služieb. Komplexné technológie zjednodušuje a robí ich dostupnejšie. Tak sú k dispozícii každému, kto sa chce realizovať v online priestore a využiť jeho potenciál.

Mať svoj web alebo e-shop nikdy nebolo jednoduchšie. Tam to však nekončí.

Čo ak môj projekt presiahol možnosti bežného hostingu?

Toto sa deje veľmi často. Vo Websupporte sme vybudovali Managed services, čo je portfólio dedikovaných a cloud produktov a služieb, z ktorého vám vieme nadizajnovať riešenie na mieru pre vaše potreby. s našou už legendárnou podporou môžete počítať aj ďalej. Nemusíte nič vedieť o cloude, sieťach, zálohovaní, databázových clustroch, kontajneroch, vysokej dostupnosti. Náš tím sa s vami porozpráva ľudskou rečou o aktuálnej situácii, urobí analýzu, navrhne optimálne riešenie a jeho prevádzku.

Takýto prístup oslovuje, samozrejme, aj nových klientov – tých je dokonca viac ako tých, čo na našej infraštruktúre bežného hostingu vyrástli.

Mať dobré, spoľahlivé a škálovateľné IT riešenie s nonstop podporou vám umožní zamerať sa na váš biznis.

Zvýši sa komplikovanosť môjho IT?

Možno na niekoho komplexnejšie riešenie pôsobí viac komplikovane, ale my túto prácu milujeme a robíme ju pre vás. Vy sa ďalej venujete napríklad vývoju vášho webu, e-shopu či aplikácie. Všetko ostatné je na nás – vaše riešenie bude pod neustálym dohľadom seniorných administrátorov, proaktívne vám budeme systém aktualizovať a riešiť jeho bezproblémovú prevádzku. Infraštruktúra už pre vás nebude téma – ani neviete, že ju máte. Vaše prostriedky tak môžete investovať inde, napríklad do akcelerácie vášho biznisu.

Pre koho sú Managed services?

Dostať sa dnes v cloude k serveru je otázka pár klikov. Môžete ho mať od Websupportu, alebo iného poskytovateľa. Máte na výber z obrovského množstva možností. Ak by som mal použiť analógiu, tak stavebný materiál si zvládnete nakúpiť kdekoľvek.

Ale vybrať naozaj kvalitný a postaviť z neho dom pre vašu rodinu nedáte komukoľvek.

Infraštruktúre a cloudu sa venujeme viac ako dvadsať rokov. Prevádzkujeme stovky tisíc služieb

v rôznych krajinách EÚ. Bežia z nich finančné spoločnosti, parkovacie služby, mediálne portály, helpdesk portály, zdravotnícke zariadenia, e-shopy. Našej infraštruktúre a manažmentu dôverujú klienti z každého odvetvia, ktoré vám napadne. S láskou sa postaráme o váš server a prijímame každú výzvu.

Je teda dobré IT príležitosť?

Jednoznačne áno – Websupport Managed services sú skvelou príležitosťou, ako sa môže k top IT expertom dostať každý.

Tí na trhu práce chýbajú, dlho budú a práve outsourcing je riešením týchto potrieb. Mať dobré, spoľahlivé a škálovateľné IT riešenie s nonstop podporou vám umožní zamerať sa na váš biznis. Tam už je to na vás. Viac o Websupport Managed services nájdete na servery.ws.

DIGITÁLNE ZRUČNOSTI AKTUÁLNA SITUÁCIA A VÍZIA

Rozvoj technológií prináša firmám aj jednotlivcom nové možnosti i výzvy. O tom, prečo sú digitálna gramotnosť a zlepšovanie digitálnych zručností v podnikaní dnes také potrebné, nám porozprávali experti v oblasti digitálnych technológií.

Dnes sa len málokto zaobíde bez digitálnych technológií. Už nie je na mieste otázka, či je potrebné investovať čas do napredovania a vzdelávania v oblasti digitálnych zručností, ale skôr do akých zručností sa ponoriť viac.

Cez predaj našich služieb vidíme, že počet online prezentácií firiem aj jednotlivcov na Slovensku stále stúpa a pomaly dobiehame západnú Európu. Digitálny svet sa rýchlo mení a nie je jednoduché sledovať všetky zmeny. My vo Websupporte sa snažíme robiť služby tak, aby boli dostupné a zrozumiteľné pre všet-

kých. Komplexné veci spraviť jednoducho. Aby si každý vedel ľahko objednať doménu, vytvoriť vlastný web – aj keď sa profesijne venuje napríklad drevorezbe. U nás je to jednoduché a na pár klikov. Veľa ľudí si to ešte stále neuvedomuje, no aj vlastná doména a web sú aktívum, ktorého hodnota výrazne prevyšuje cenu pár desiatok eur. Veríme, že tiež zdieľaním našich skúseností a vzdelávaním pomocou podcastov, návodov a článkov môžeme prispieť k zlepšovaniu digitálnych zručností a ľahšiemu fungovaniu v online svete.

Existencia správneho mixu potrebných zručností je jedným z predpokladov rastu firmy.

Už nie je na mieste otázka, či je potrebné investovať čas do napredovania a vzdelávania v oblasti digitálnych zručností, ale skôr do akých zručností sa ponoriť viac.

Rok 2023 sa nesie v znamení európskeho roka zručností a podpory vzdelávania. Svet sa rýchlo mení a nástup technológií ide ruka v ruka so schopnosťou týmto technológiám porozumieť a ovládať ich v prospech zvýšenia produktivity jednotlivca aj firmy. Pojem digitálna gramotnosť zahŕňa širokú škálu zručností a ide o viac ako len technické know-how, patria sem aj finančné a mediálne zručnosti, ale aj kritické myslenie, kreativita a ďaľšie soft skills. Existencia správneho

Spoločnosť Websupport

 najväčší slovenský registrátor domén a líder v oblasti hostingových a cloudových služieb;

 prináša služby, ktoré uľahčujú podnikanie v online prostredí.

mixu potrebných zručností je jedným z predpokladov rastu firmy. Iniciatíva Liga za digitálny rast podporuje digitalizáciu malých a stredných firiem, ktoré sú z hľadiska pridanej hodnoty najdôležitejšou súčasťou ekonomiky, ale vyžadujú si efektívnu spoluprácu so štátom, akadémiou, súkromným a tretím sektorom a v neposlednom rade aj zvýšenú finančnú podporu. Vzdelávanie a sebarozvoj je cesta a zruční zamestnanci sú a budú hybnou silou podnikov.

Tomáš Klempai Country Manager, Websupport

Lucia Colníková Portfolio Manager, SAPIE

Organizácia SAPIE  cieľom organizácie SAPIE je podpora a rozvoj inovatívnej ekonomiky na Slovensku so zameraním na digitálne technológie a startupy.

EXIMBANKA SR poskytuje riešenie fi nancovania

následkov energetickej krízy pre exportérov

EXIMBANKA SR poskytuje v súvislosti s následkami prudkého nárastu cien energií produkt – energetický úver. Energetický úver je určený pre podnikateľov a má slúžiť ako nástroj na preklenutie obdobia poznačeného zvýšenými energetickými nákladmi.

Dopad rastúcich cien na fi rmy závisí od ich energetickej náročnosti, mnohé podniky narážajú na problémy s udržaním platobnej bilancie a mnohé sa dostávajú do fi nančných ťažkostí. Práve pre takéto podniky je EXIMBANKA SR pripravená fi nancovať zvýšené ceny vstupov energií. Podmienky získania energetického úveru pre exportérov sú pomerne jednoduché

Energetický

úver slúži na financovanie energetických

nákladov (elektrická energia a zemný plyn) vrátane refundácie už uhradených

dodávateľských faktúr.

1. EXIMBANKA SR môž e poskytnúť klientovi úver na fi nancovanie energetických ná kladov (elektrická energia a zemný plyn) vrátane refundácie už uhradených dodávateľských faktú r.

2. Úver je určený pre klientov, ktorí preukážu výšku exportných tržieb od

1. 1. 2021 aspoň 20 %.

3. Vý ška úveru bude stanovená aj s ohľadom na individuá lne potreby vý vozcu a ceny jeho energetických ná kladov.

„Veríme, že týmto riešením sme schopní pomôcť preklenúť toto náročné obdobie mnohým našim exportérom,“ uviedla EXIMBANKA SR.

EXIMBANKA SR ponúka širokú škálu fi nančných produktov spojených s vývozom, predovšetkým úverové poistenie, fi nancovanie a záruky s primárnym cieľom dlhodobo zvyšovať konkurencieschopnosť tuzemských podnikov.

Ako štátna exportno-úverová agentúra umožňuje vstup slovenským exportérom do obchodných a investičných vzťahov, kde komerčný fi nančný sektor prejavuje menší záujem prevziať na seba riziko, a plní preto komplementárnu funkciu.