Capítulo III – O setor Financeiro

26

Capítulo III O Setor Financeiro

Maria Fernanda Ribeiro Costa

Taiana Maria de Sousa Soares

Finanças é o gerenciamento de dinheiro, principalmente em relação a empresas, organizações ou governos. Especificamente, ele lida com as questões de como um indivíduo, empresa ou governo adquire o dinheiro. Entre as funções do departamento financeiro estão a tesouraria, o controle das contas a pagar e a receber, a contabilidade, o planejamento, a gestão dos impostos, o controle de riscos e a divulgação de informações para os investidores.

O que é?

O setor financeiro é um dos mais importantes de uma empresa e chega a ser considerado o “coração” do negócio. A comparação é pertinente, uma vez que o coração bombeia as substâncias essenciais necessárias para que os outros órgãos do corpo funcionem perfeitamente, inclusive o cérebro. É basicamente isso que o setor financeiro faz pela empresa. Ele gerencia e distribui os seus recursos de maneira a manter cada área do negócio em pleno funcionamento, contribuindo decisivamente para o êxito da sua atividade fim e resultados. A seguir vamos esclarecer sobre as particularidades do departamento que carrega essa responsabilidade!

27

Quais são as ocupações/cargos/funções?

Diretor Financeiro

O Diretor financeiro é um profissional que tem a missão de planejar, organizar, dirigir e controlar as atividades financeiras de uma organização, executando políticas para que a gestão dos recursos disponíveis seja a melhor possível. Ele também estrutura, racionaliza e adéqua os serviços de apoio da sua área. Além disso, um diretor financeiro também implementa processos nas áreas financeira, contábil, fiscal, de controladoria e escrituração. Dessa forma, responde pelo planejamento, organização e desenvolvimento de ações de curto, médio e longo prazos. Ainda é função desse profissional o resultado operacional — como a mensuração dos indicadores-chave de desempenho da área ou KPIs financeiros — e a elaboração de relatórios gerenciais, a fim de demonstrar a eficiência da aplicação do capital e do desempenho econômico da organização. Entre os caminhos para serem trilhados para essa vaga, muitos são graduados — especialmente em cursos como administração e economia —, têm MBA e falam inglês.

Gerente financeiro

Esse profissional tem a missão de gerenciar informações de fluxo de caixa, contas a pagar e a receber, além de desenvolvimento, o planejamento e a análise de apuração financeira, além de elaborar ações de melhorias a favor do desempenho financeiro e econômico de uma empresa. Entre os caminhos para serem trilhados para essa vaga, muitos são graduados — cursos como administração e economia —, têm MBA e inglês intermediário.

Supervisor financeiro

28

O supervisor financeiro é um profissional que tem a responsabilidade de elaborar orçamentos e demonstrativos financeiros e econômicos, projetar receitas, coletar informações da empresa, comprar recursos estimados com os realizados, além de analisar objetivos e metas definidas. Além disso, o supervisor financeiro também faz a administração de recursos financeiros e também acaba desenvolvendo um relacionamento com instituições financeiras. Assim como acontece com o diretor e o gerente, esse profissional geralmente também tem graduação e MBA e, ao menos, inglês intermediário.

Analista financeiro

Esse profissional é responsável por realizar o planejamento de uma rotina financeira, acompanhando pagamentos e recebimentos efetuados, analisando o fluxo de caixa e elaborando projeções de faturamento, com o objetivo de observar melhorias no desempenho econômico e financeiro da organização. Em relação a esse profissional, a maioria tem graduação e inglês ao menos intermediário, mas muitos não contam com uma pós-graduação ou MBA.

Analista fiscal

O analista fiscal atua a fim de apurar e declarar os impostos diretos e indiretos, realizando as escriturações fiscais e participando das análises das atividades fiscais do negócio. No que diz respeito à sua formação, a maioria tem graduação — especialmente no curso de administração de empresas — e inglês ao menos intermediário, mas muitos não contam com uma pós-graduação ou MBA.

Auxiliar financeiro

O auxiliar financeiro atua para levantar e acompanhar todas as transações financeiras da empresa, organizando documentos de contas a pagar e a receber, controlando o fluxo de caixas, e afim de realizar uma monitoria no budget mensal.

29

Muitos profissionais dessa área têm ou estão na graduação, contam com ao menos inglês intermediários, mas é mais difícil terem completado uma pósgraduação ou MBA.

Plano de carreira na área financeira

Para fazer um plano de carreira na área financeiro, um primeiro passo é entender esse conceito, que nada mais é do que um documento que você organiza, a fim de saber como está o presente de um funcionário, o que é desejado para o seu futuro e o que é preciso ser feito para que esse objetivo seja devidamente atendido.

Funções: • Tesouraria: responsável pelo fluxo de caixa da empresa e gestão das contas bancárias; • Gestão de contas: lida com as contas a pagar e a receber da empresa, incluindo a administração de prazos, pagamentos e cobranças; • Contabilidade: realiza o controle do patrimônio da empresa e suas variações, considerando ativos e passivos; • Planejamento financeiro: é responsável pela parte estratégica do setor financeiro propriamente, elaborando o planejamento financeiro do negócio a partir das informações do empreendimento, definindo pontos fundamentais, como objetivos e metas, cortes de custos e afins; • Gestão de riscos: fundamental, principalmente para direcionar os investimentos da empresa, avalia os riscos de mercado, créditos, câmbio e semelhantes, a fim de antecipar os impactos desses fatores no negócio; • Gestão de tributos: lida com os impostos e obrigações legais da empresa no nível das finanças, garantindo o seu cumprimento.

Qual perfil de formação ideal para os profissionais atuantes neste setor?

Os profissionais dessa área devem possuir uma formação acadêmica superior, tino de mercado e capacidade de adaptação são algumas das

30

habilidades mais valorizadas da área. A formação contínua é necessária àqueles que desejam fixar seu espaço no mercado financeiro. Como se trata de uma área dinâmica, em constante mudança, e altamente sensível a fatores exógenos, buscar especialização e aprimoramento é indispensável ao sucesso. Independentemente da área financeira escolhida, reserve um tempo para se colocar a par das novidades do mercado e, principalmente, não deixe de investir em certificações, especializações e educação continuada.

Quais competências necessárias?

• Facilidade de relacionamento

Um gestor terá que lidar o tempo todo com outras pessoas, pois essa é parte fundamental de trabalho de quem está à frente de um setor. Para que esse processo funcione bem, é importante ter bom relacionamento com os colaboradores da empresa, especialmente aqueles que atuam em áreas distintas. O gestor financeiro vai precisar manter contato com outros departamentos das empresas, então é importante que ele desenvolva uma imagem positiva, de alguém acessível. Tão fundamental quanto isso, é exercer boas práticas de relacionamento no cotidiano, beneficiando assim a sua atuação, que constantemente dependerá de ordens e solicitações.

• Conhecimento de legislações

Há leis específicas que regulamentam a atuação das empresas, especialmente no que diz respeito a movimentações de capital, investimentos e todas as atividades relacionadas a questões financeiras. O conhecimento dessas regras e determinações é importante para que a organização aja sempre dentro do que é o correto. Desse modo, quem está à frente do departamento financeiro de uma empresa, nesse caso o gestor, deve ter amplo domínio sobre todas as informações que estão dispostas na lei. Assim, além de preservar a integridade

31

do seu trabalho, esse profissional protege a empresa, conduzindo ações dentro da legislação vigente.

• Domínio sobre taxas e tributos

Tributos e taxas referentes a movimentações financeiras, compras, vendas e declaração de impostos são muito comuns no dia a dia de uma empresa. Cabe ao gestor financeiro fiscalizar se tudo está sendo feito de maneira certa, em prol da regularidade da atuação da instituição, diante do cumprimento das obrigações fiscais. Com tamanha importância dessa questão, é indispensável ao gestor estar sempre atualizado sobre as tributações às quais a empresa está submetida. Assim, são minimizados os riscos de penalidades legais à empresa, sem colocar em xeque a capacidade do gestor.

• Ética profissional

Outro requisito mais geral aos profissionais, a ética deve ser redobrada para quem ocupa esse cargo, já que nessa posição ele também deve dar o exemplo, especialmente por lidar com os ativos financeiros da empresa. O gestor deve ter valores bem definidos, obedecendo também ao que a empresa acredita. Em nenhum momento esse profissional deve utilizar da altura de seu cargo e suas facilidades para tomar vantagens de nenhum tipo. O gestor financeiro deve prezar sempre pela transparência de seus atos e por uma administração objetiva e sem nenhum tipo de margem para desconfiança.

• Liderança

Um líder deve usar mais vezes o termo “nós” ao invés de “vocês”. Liderar é

fazer parte dos processos, atuar junto aos outros colaboradores e mostrar o caminho para o sucesso da execução de demandas. A liderança é um requisito imprescindível para quem ocupa o cargo de gestor, tendo em vista que ele está

32

à frente do departamento que conduz todas as operações financeiras da empresa.

O gestor financeiro precisa exercer sua liderança envolvendo sua equipe de profissionais, transmitindo e contando com a confiança deles. Só assim será possível se manter competente diante de todos os desafios do cotidiano de um cargo tão relevante.

Rotinas do Setor Financeiro

As rotinas do setor financeira essa parte é a responsável por realizar diariamente o controle de entrada e saída de valores. Isso significa, por exemplo, a gestão das contas bancárias da empresa.

Gestão de contas a pagar e a receber

Das tarefas do setor financeiro está também a gestão de contas a pagar, que precisa garantir o controle do consumo e do pagamento de fornecedores, por exemplo, evitando que pagamentos sejam esquecidos, o que pode acarretar multas devido aos atrasos. Os profissionais que atuam nessa ala do departamento financeiro precisam também controlar os recebimentos, ou seja, averiguar se os clientes da empresa honraram com suas obrigações para garantir um fluxo de caixa saudável com a entrada de todos os valores previstos para o período.

Fluxo documental: Emissão, Recebimento e Endereçamento

O setor de contas a receber é o responsável pela administração da conta “clientes a receber”, do ativo da empresa. A sua importância possibilita benefícios para os gestores financeiros, entre eles: • Conhecer clientes que pagam em dia; • Conhecer o montante a receber em um determinado período, possibilitando comprometer estes valores em algum compromisso financeiro da empresa;

33

• Ajuda a programar cobranças; • Conhecer o perfil de cada um dos seus clientes e saber quais são os responsáveis pela maior parte do faturamento; • Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa da empresa. Mas, para a efetivação desses benefícios, é necessário que se conheça os processos padrões desse setor, adotados pela maioria das empresas.

Perspectiva de crescimento intelectual e financeiro.

Os objetivos da perspectiva financeira são alcançados quando a organização tem as características que os clientes e o mercado estratégico esperam. Para ter essas características, é necessário fazer mudanças nos processos internos, e as mudanças só são possíveis se a organização tiver pessoas, tecnologia e infraestrutura adequadas na perspectiva de aprendizagem e crescimento.

Consciência sustentável: O que fazer com os resíduos gerados no setor?

A sustentabilidade financeira consiste no uso dos recursos disponíveis de forma equilibrada. A empresa precisa gerir suas finanças evitando despesas desnecessárias e investindo parte dos seus recursos financeiros em seus projetos, principalmente na gestão de resíduos. Para alcançar a sustentabilidade financeira na sua gestão de resíduos é preciso assegurar padrões de produção e de consumo sustentáveis, reduzir a geração de resíduos por meio da prevenção, redução, reciclagem e reuso. A empresa que aplica a sustentabilidade financeira cria meios de gerir seus recursos econômicos evitando despesas desnecessárias. Uma empresa sustentável usa esses recursos de forma segura, aplicando em investimentos e planejamento. Quanto a geração de papel, toda forma de reuso é sempre indicada para garantir o não desperdício.

34

Glossário

A

After Market: É um pregão eletrônico da Bolsa de Valores realizado após o encerramento do horário regular dos negócios.

Alavancagem: É “trabalhar com dinheiro dos outros”. Por exemplo, algumas corretoras oferecerem aos clientes a chamada “conta margem”, que é um limite, como um crédito. Logo, o investidor pode comprar mais ações ou ativos do que ele poderia com seus próprios recursos. Funciona exatamente como um empréstimo. Logo, quando alguém usa o dinheiro dos outros no mercado financeiro, o termo usado é alavancagem.

Ativos: São tudo o que a empresa possui. Eles podem ser contábeis (equipamentos, terrenos, ferramentas) ou intangíveis (ações, direitos, patentes)

B

Benchmark: É um indicador usado por um fundo de investimentos que tem como referência a performance de um fundo. Logo, é um indicador que o fundo usa como objetivo de rendimento.

Blue Chips: Nome dado as ações mais negociadas no mercado financeiro (também chamadas de ação de primeira linha).

Book de ofertas: Representa todas as operações de compra e venda de um ativo que estão na fila para serem executadas – tem que ter as demonstrações de compradores, vendedores e as corretoras.

35

C

Carteira de Ativos: É o nome de um conjunto de ativos financeiros de um investidor. Imagine que uma pessoa invista na renda fixa, na renda variável, em debêntures, etc. Então, no geral, ele tem uma carteira de vários ativos, entendeu?

Circuit-Break: São mecanismos de segurança acionados por uma bolsa de valores para interromper o pregão quando há movimentos bruscos (de quedas muito acentuadas).

Concordata: Recurso jurídico que permite que uma empresa continue funcionando mesmo em situação de insolvência, como forma de evitar a falência. Normalmente, a empresa declara que é incapaz de saldar os débitos nos prazos estabelecidos, mas se obriga a liquidar as dívidas conforme regras da justiça.

Come-cotas: Acontece quando há a incidência do imposto de renda em um fundo de investimento. O recolhimento do imposto é feito direto na fonte, e ele acaba sendo pago em cotas.

Commodities: É um tipo de mercadoria em estado bruto ou com um grau muito pequeno de industrialização.

Crash: Termo usado para designar uma forte queda na Bolsa de Valores.

D

Day Trade

É um tipo de operação financeira onde a compra e a venda do ativo acontecem em uma única sessão (em um único dia). Há grandes riscos de se fazer isso, ao mesmo tempo, há também grandes chances de ganhar muito dinheiro. O day trade é uma prática apenas para profissionais.

36

Derivativos: São contratos que derivam de outros ativos e que têm vencimento futuro.

Dividendos: São lucros da empresa que são distribuídos regularmente para seus acionistas. Os valores ou porcentagens dos dividendos são decididos pela diretoria da empresa.

F

Flipper: O investidor reserva papéis durante o processo da oferta do IPO com a intenção de se desfazer deles no primeiro dia de negociação da bolsa. Eles acreditam em uma super valorização da empresa na estreia.

H

Hedge: É um tipo de operação financeira que tem o objetivo de proteger o patrimônio do investidor através de um ativo que não sofra com as variações de preços.

Holding: É uma empresa que possui como atividade principal a participação acionária majoritária em outra empresa – a atividade não é a de produzir bens ou serviços.

I

IPO (Initial Public Ofering): É a Oferta Pública Inicial e acontece quando uma empresa lança “novas” ações no mercado com a finalidade de ter mais recursos financeiros para investir em seus projetos.

J

Joint Venture

Acontece quando as empresas ou os países se associam para trabalharem juntos em projetos ou outras companhias.

37

L

Leilão de ações: Acontece quando a bolsa não consegue fechar negócios com os papéis à medida que as ofertas chegam. No leilão, as ofertas de compra e venda são apenas registradas e só depois de todas aceitas é que os negócios são fechados. Os leilões costumam durar 15 minutos e em casos de circuit breaker.

M

Mico: É uma ação que perdeu todo seu valor de mercado.

O

Off Shore: São fundos de investimentos que aplicam parte dos recursos disponíveis no exterior, sendo que o gestor se localiza no país de origem.

P

Passivos: São dívidas que uma empresa tem a responsabilidade de pagar.

R

Rating: É uma nota atribuída por agências de classificação de risco a instituições financeiras, governos, ativos conforme o risco que apresentam.

S Securitização

É um processo de conversão de uma dívida ou obrigação em títulos negociáveis.

S

Spread: Margem que é adicionada à uma taxa aplicável a um crédito, título ou moeda.

Swing-Trade: É quando algum ativo financeiro tem alternância de movimentos que variam entre a baixa e a alta – formando espécie de uma “escadinha”. Geralmente, esses movimentos duram entre 3 e 15 dias.

38

T

Take Over: É o processo de aquisição do controle de uma empresa por outro grupo através da compra, em bolsa de valores, de ações da empresa.

Trader: Na tradução, trade significa comércio, portanto, trader seria o comerciante. No mercado de ações quer dizer a pessoa que compra algo para revender depois, com lucro. Logo, ele não é um usuário final.

Referências

PONTOTEL. Departamento Financeiro: como funciona na prática? Disponível em: https://www.pontotel.com.br/departamento-financeiro/#2 Acesso em: 10 jun. 2021.

FERNANDES, Bruno Henrique Rocha; BERTON, Luiz Hamilton. Administração Estratégica: da competência empreendedora à avaliação de desempenho. 2. ed. São Paulo: Saraiva, 2012., Kássio. Jurisprudência. São Paulo: Manole, 2019.

LEMOS, Lívia. Comportamento Organizacional. Disponível em: < https://prudconsultoria.com.br/o-comportamento-das-pessoas-na-organizacao/> Acesso em: 17 maio 2021.

Maria Fernanda Ribeiro Costa aprendiz da turma 73 – Aprendizagem Profissional de Qualificação em Serviços Administrativos no Senac de Balsas-MA. Atua na empresa Norte Sul Sistemas e Alarmes, no setor de Recepção. Ensino Médio Completo.

39

Taiana Maria de Sousa Soares 73- Aprendizagem Profissional de Qualificação em Serviços Administrativos no Senac de Balsas-MA. Atua na empresa Casa Sertaneja, no setor Financeiro. Graduanda do 2º período de Agronomia pela Unopar polo Balsas.

40