¿De qué forma puedes deducir impuestos de tu ahorro voluntario?

A menudo, al incrementar nuestros ingresos la primera inclinación es aumentar nuestros gastos. Este impulso, aunque comprensible, nos hace pasar por alto oportunidades valiosas para optimizar el manejo de nuestros recursos financieros, incluyendo la posibilidad de obtener beneficios fiscales significativos.

En el contexto fiscal, estos beneficios se materializan a través de las deducciones de impuestos, un proceso que permite disminuir la base gravable de los ingresos acumulables, mediante la resta de ciertos gastos realizados en el año fiscal.

Específicamente, el artículo 151 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) identifica dos oportunidades de deducción asociadas al ahorro para el retiro de las personas físicas:

• Aportaciones complementarias de retiro

• Aportaciones voluntarias: depositadas en la subcuenta de Ahorro Voluntario

Cualquiera de estos tipos de aportaciones son reconocidas como deducciones autorizadas, con las cuales se reduce el monto sobre el cual se calcula el Impuesto Sobre la Renta (ISR) anual del contribuyente. Esta disminución puede generar un saldo a favor, susceptible de ser solicitado al Sistema de Administración Tributaria (SAT) como una devolución.

Para que dichas aportaciones sean consideradas deducciones autorizadas, deben satisfacerse ciertas especificaciones establecidas en la LISR:

• Las aportaciones para el retiro solo pueden retirarse al cumplir 65 años, o antes en casos de invalidez o incapacidad laboral.

• El límite de deducción es hasta el 10% de los ingresos acumulables anuales.

• No pueden superar el equivalente a cinco Unidades de Medida y Actualización (UMAS) anuales.

• Es necesario contar con el comprobante fiscal correspondiente, es decir, una constancia anual emitida por la Afore.

Es fundamental destacar que, además de fomentar la acumulación de recursos para la jubilación, las aportaciones voluntarias y complementarias ofrecen flexibilidad, permitiendo su realización a corto y largo plazo. Esto brinda la oportunidad de acceder a los fondos antes de los 65 años, aunque se deben tener en cuenta las implicaciones fiscales de dicha disposición anticipada.

Para aprovechar la deducción fiscal de tus aportaciones voluntarias, es muy importante seguir un procedimiento específico que comienza con la obtención de la Constancia de Retención de Impuestos. Este documento es fundamental para que se pueda incluir dichas aportaciones en tu Declaración Fiscal ante el SAT.

La solicitud de la Constancia de Retención de Impuestos es un requisito indispensable para proceder con la deducción y puedes obtenerla a través de los siguientes medios:

1. Vía web, a través del portal de Solicitud de Constancias ISR de PENSIONISSSTE

https://www.pensionissste.gob.mx/ConstanciaISR/ login

En el cual será solicitado el Número de Trabajador ISSSTE (NTI) o el Número de Seguridad Social (NSS), mismo que podrás consultar en tu estado de cuenta de PENSIONISSSTE.

2. En los Centros de Atención al Público (CAP)

Dirígete al Centro de Atención al Público más cercano para solicitar este documento.

Documentación Requerida:

1. Identificación oficial vigente: puede ser tu INE, pasaporte o cualquier otro documento oficial que te identifique plenamente.

2. Comprobante de domicilio reciente: este documento debe estar a tu nombre y no tener más de tres meses de su expedición; sirve para verificar tu domicilio fiscal.

3. Constancia de Registro Federal de Contribuyentes (RFC): emitida por el SAT, este documento vincula todas tus actividades fiscales con tu identidad.

La constancia que se reciba tendrá un corte al 31 de diciembre del año fiscal inmediato anterior, que es el origen de tu declaración anual. Este detalle es importante, porque delimita el periodo de tiempo que comprenden las aportaciones susceptibles de deducción para la declaración que se presenta en el año que corresponda.

Al contar con la Constancia de Retención de Impuestos, en conjunto con los demás documentos requeridos, podrás realizar la deducción de tus aportaciones voluntarias en tu próxima Declaración Fiscal. Este proceso no solo optimiza tu carga tributaria, sino que también incentiva la cultura del ahorro a largo plazo, contribuyendo a tu estabilidad financiera futura.

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