5. Filantropi

FILANTROPI

Filantropi kan godt være en del av en investeringsstrategi. Men hva er egentlig filantropi? Er det alt som ikke har et rent økonomisk formål eller er det kun de uegennyttige handlingene man gjør, for eksempel for å «gi tilbake» til samfunnet?

Vår innfallsvinkel vil være at kategoriseringen avhenger av hvorfor man gjør det man gjør. For eksempel kan en donering til et museum kategoriseres både som filantropi (dersom formålet er å sikre at museet kan holde åpent og berike allmennheten) og en rent forretningsmessig beslutning (dersom formålet er å sikre goodwill for øvrig virksomhet) ut i fra formålet.

Vurderer man filantropi som en del av investeringsstrategien bør man derfor grundig vurdere hvilke grunner man har for aktivitetene, slik at disse kan kategoriseres og håndteres riktig.

Det som er ren filantropi skal ikke måles på lik linje som utviklingen av øvrig portefølje. For å sikre at man fortsatt kan måle utviklingen av den delen av porteføljen som har økonomiske målsetninger er det vår anbefaling at det som kan kategoriseres som ren filantropi skilles ut i en egen struktur.

For noen kan det være aktuelt å vurdere en stiftelse for dette formål. Se nærmere om dette i kapittel 10 « Bruk av stiftelser».

Key take aways

Det må grundig vurderes hvorfor man gjør det man gjør for å sikre at kun det som er ren filantropi havner i denne kategorien

Bør vurdere å skille dette ut i en egen struktur