Alberto Rey

SEGUROS DE CAUCION

Jorge Alberto Rey

DEFINICION

“EL SEGURO DE CAUCION ES EL INSTRUMENTO DE GARANTIA MEDIANTE EL CUAL EL ASEGURADOR GARANTIZA AL BENEFICIARIO LAS OBLIGACIONES NO DINERARIAS DE UN TERCERO”

NATURALEZA JURIDICA •CONTRATO DE FIANZA •CODIGO CIVIL - ART. 1986

•PRINCIPALES CARACTERISTICAS JURIDICAS •CONTRATO ACCESORIO •CONTRATO SUBSIDIARIO •RELACION TRIPARTITA

FIANZA - VINCULOS ENTRE LAS PARTES

FIADOR

BENEFICIARIO

AFIANZADO

OBLIGACION PRINCIPAL

LEGISLACION Y ANTECEDENTES •DECRETO 23.350 / 39 - OBJETO EXCLUSIVO PARA OPERAR EN SEGUROS •DECRETO 7.607 / 61 - INCORPORA LA FIANZA: “...Podrán otorgar fianzas o garantizar obligaciones de terceros cuando configuren económica y técnicamente operaciones de seguros aprobadas.”

•LEY 20.091 / 73 - ART. 7, INC. B - ART. 24, PLANES PROHIBIDOS, INC. 2: “...la cobertura de riesgos provenientes de operaciones de crédito financiero puro.”

ORIGEN DE APLICACIÓN •LEY DE OBRAS PUBLICAS NACIONALES •DECRETOS 17.804 / 68 Y 411 / 69 - INCORPORACION DEL SEGURO DE CAUCION •LEY DE CONTABILIDAD •REGLAMENTO DE CONTRATACIONES -DECRETOS 4.294 / 69 Y 5.720 / 72 •LEY DE ADUANAS •DECRETOS 19.890 Y 1.920 / 74 •CODIGO ADUANERO - ART. 453

TERMINOLOGIA TOMADOR O PROPONENTE: QUIEN SOLICITA LA FIANZA •Contratista de la obra •Proveedor del suministro •Prestador del servicio •Importador o Exportador ASEGURADO O COMITENTE: EL BENEFICIARIO DE LA FIANZA •Contratante de la obra o del suministro, etc.

•Entes Públicos (Aduana, Municipalidades, etc.)

•Empresas Privadas ASEGURADOR: LA COMPAÑIA

SEGURO DE CAUCION (OBRAS Y SUMINISTROS)

ASEGURADOR (LA COMPAÑÍA)

ASEGURADO

TOMADOR

(EL CONTRATANTE)

(EL CONTRATISTA)

CONTRATO, ORDEN DE COMPRA, ETC

SEGURO DE CAUCION (ADUANA)

ASEGURADOR (LA COMPAÑÍA)

ASEGURADO

TOMADOR

(ADUANA)

(EL IMPORTADOR)

NORMATIVA ADUANERA

OBRAS Y SUMINISTROS PUBLICOS O PRIVADOS TIPOS DE COBERTURAS

•MANTENIMIENTO DE OFERTA •CUMPLIMIENTO DE CONTRATO

•ANTICIPOS •SUSTITUCION DE FONDOS DE REPARO •TENENCIAS DE MATERIALES •AVANCES DE FABRICACION EN TALLER

GARANTIA DE MANTENIMIENTO DE OFERTA Es la garant铆a que el oferente en una licitaci贸n presenta al ente licitante para garantizar el mantenimiento de su propuesta durante el plazo fijado en las Bases de la Licitaci贸n y, en caso de resultar adjudicatario, concurrir a firmar el respectivo contrato.

GARANTIA DE EJECUCION DE CONTRATO Es la p贸liza que debe presentar el adjudicatario de un contrato para garantizar el cumplimiento en tiempo y forma de sus obligaciones contractuales.

GARANTIA DE ANTICIPO POR ACOPIO DE MATERIALES Es la garantía que el Tomador presenta ante el Comitente para garantizar la correcta aplicación del anticipo que ha recibido de éste último, al acopio en el lugar pactado de determinados materiales destinados al cumplimiento de la obra, suministro y/o servicio de que se trate.

GARANTIA DE ANTICIPO FINANCIERO Es la póliza que el Tomador presenta para garantizar la adecuada aplicación del dinero recibido como ayuda financiera para el normal desarrollo del contrato

GARANTIA DE SUSTITUCION DE FONDOS DE REPARO Es la póliza que el Tomador presenta ante el Comitente para responder por la reparación de los defectos de construcción o vicios ocultos que se manifiesten durante el período de garantía de la obra o del suministro.

Mediante esta cobertura el Constructor o Proveedor sustituye las retenciones que efectúa el Contratante para constituir el fondo de garantía correspondiente.

GARANTIA DE AVANCE DE FABRICACION Es la garantía que el Tomador presenta al Asegurado cuando cobra facturas o certificados correspondientes a trabajos efectuados en su taller o fábrica, sin haber entregado el bien objeto de la contratación.

GARANTIAS ADUANERAS TIPOS DE COBERTURAS

•TRANSITO TERRESTRE •FALTA DE DOCUMENTACION

•IMPORTACION TEMPORARIA •EXPORTACION TEMPORARIA •DIFERENCIA DE DERECHOS •HABILITACION DE DEPOSITO FISCAL

TRANSITO TERRESTRE Se garantiza el monto de los derechos de importación de mercaderías que ingresan al país en forma meramente ocasional, y que por lo tanto la Aduana permite que transiten por el territorio nacional sin pagar los derechos que hubieran correspondido en el caso de tratarse de mercaderías importadas para consumo interno.

FALTA DE DOCUMENTACION Es la garantía que debe presentar el Importador cuando habiendo llegado a puerto la mercadería, éste no cuenta en su poder con la documentación exigida por la Aduana que acredite su titularidad y le permita efectuar el despacho correspondiente.

IMPORTACION TEMPORAL La Aduana admite la posibilidad de importar en forma temporaria mercaderías con fines específicos siempre que sean reexportadas en un plazo determinado.

En consecuencia, autoriza el ingreso de la mercadería sin exigir el pago previo de los derechos correspondientes, siempre que éstos estén garantizados ante la posibilidad de que la mercadería no vuelva a salir del país.

EXPORTACION TEMPORAL Similar a la garantía de Importación Temporal, pero en sentido inverso.

DIFERENCIA DE DERECHOS Garantiza la eventual diferencia de derechos aduaneros establecida entre el Importador y la Aduana, correspondientes a una operación de importación en trámite.

HABILITACION DE DEPOSITO FISCAL Es la garantía que debe presentar el depositario de mercaderías de importación por el pago de los tributos correspondientes a mercaderías faltantes del depósito fiscal o aduanero.

OTRAS MODALIDADES DE COBERTURA •GTIAS. JUDICIALES •GTIAS. DE ACTIVIDAD O PROFESION

•GTIAS. DE ALQUILERES •GTIAS. DE PREFINANCIACION DE EXPORTACIONES •GTIAS. DE CONCESIONES •GTIAS. IMPOSITIVAS

GARANTIAS JUDICIALES Son las que deben constituir las partes de un proceso judicial para garantizar las obligaciones derivadas de determinadas situaciones procesales.

•CONTRACAUTELA Deben ser constituidas por quienes solicitan la traba de una medida cautelar o precautoria. Esta garantía responde por los eventuales perjuicios que dicha medida podría causar a la otra parte, en caso de haberla solicitado infundadamente.

•SUSTITUCION DE MEDIDAS CAUTELARES Son las garantías que se constituyen para sustituir las medidas cautelares decretadas judicialmente.

GARANTIAS DE ACTIVIDAD O PROFESION Garantizan al Asegurado el desarrollo de la actividad o profesión de acuerdo con las normas legales o reglamentarias.

Las coberturas más comunes en la actualidad son dos: •AGENCIAS DE TURISMO Donde el Asegurado es la Secretaría de Turismo de la Nación •MARTILLEROS PUBLICOS Donde el Asegurado es el Colegio de Martilleros.

GARANTIAS DE ALQUILERES Son aquellas que debe constituir el locatario de un inmueble para garantizar el cumplimiento de las obligaciones asumidas en el contrato de alquiler respectivo.

Estas p贸lizas cubren: a) Los Alquileres impagos y multas pactadas en el contrato. b) La sustituci贸n del dep贸sito que responde por el resto de las obligaciones contractuales.

GARANTIAS DE PREFINANCIACION DE EXPORTACION Esta póliza se emite a favor de una Entidad Bancaria garantizándole el oportuno cumplimiento del embarque de mercadería como consecuencia del crédito que le ha otorgado a un Exportador, de acuerdo con la normativa vigente.

GARANTIAS PARA CONCESIONES En materia de concesiones, existen normalmente dos garantías que deben presentarse para asegurar el cumplimiento de las obligaciones, tanto por parte de los oferentes como de los concesionarios adjudicados.

•MANTENIMIENTO DE OFERTA

•GARANTIA DE LA ADJUDICACION

GARANTIAS IMPOSITIVAS Son aquellas garantías establecidas en la normativa impositiva y que deben presentarse ante la D.G.I. para garantizar obligaciones de contribuyentes que se encuentran dentro de regímenes específicos: •VERACIDAD Se aplica al régimen de reintegro anticipado del I.V.A. mediante el cual los Exportadores que cuentan con crédito fiscal puedan recuperar el monto del I.V.A. pagado a sus proveedores por mercaderías finalmente exportadas.

•TRANSITORIA POR DIFERIMIENTO IMPOSITIVO Se aplica en los regímenes de promoción industrial que permiten diferir el pago de impuestos con el fin de garantizar la constitución de la garantía definitiva exigida por las normas impositivas para posibilitar al Contribuyente el goce inmediato del beneficio del diferimiento.

LAS COMPAÑIAS ESPECIALIZADAS ESTRUCTURA INTERNA • DEPARTAMENTO DE ANALISIS ECONOMICO-FIN. Análisis del Proponente Análisis de sectores de la economía Análisis macroeconómicos • DEPARTAMENTO DE SUSCRIPCION Análisis de contratos Conocimiento de regulaciones y normativas • DEPARTAMENTO DE RECUPEROS Ejecución de contragarantías

DOCUMENTACION A PRESENTAR POR EL TOMADOR PARA LA CARPETA DE ANTECEDENTES TIPO DE SOCIEDAD

S.A.

S.R.L.

S.C.A.

COLECT.

HECHO

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

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X

UNIPERS.

DOCUMENTACION

ESTATUTOS

X

CONTRATO SOCIAL

BALANCES NOMINA DEL DIRECTORIO

X X

NOMINA DE SOCIOS MANIFESTACION DE BIENES Y AVAL

X

X

X

X

X

X

ANTECEDENTES TECNICOS

X

X

X

X

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X

SOLICITUD CONVENIO

X

X

X

X

X

X

SINIESTROS - EJECUCION DE LA FIANZA INCUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION POR PARTE DEL TOMADOR •INCUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION PRINCIPAL

REMISION POR PARTE DEL ASEGURADO DE INFORMACION •ACREDITAR Y COMPROBAR EL INCUMPLIMIENTO

SOLICITUD DE INFORMACION AL PROPIO TOMADOR •INTERPONER DEFENSAS (SI LAS HUBIERE)

CONFIGURACION Y DETERMINACION DEL SINIESTRO •CUANTÍA DE LA INDEMNIZACION

INDEMNIZACION •SUBROGACION DEL ASEGURADOR

CONSIDERACIONES FINALES

•EL SEGURO DE CAUCION ES UNA GARANTIA INSTRUMENTADA A TRAVES DE LA FIGURA JURIDICA DE LA FIANZA •CONTRATO MULTILATERAL DONDE SE VINCULAN TRES PARTES •CONTRATO ACCESORIO Y SUBSIDIARIO DE UN CONTRATO PRINCIPAL •DISTINTOS GRADOS DE COMPROMISO DEL FIADOR

•GARANTIA QUE ENTREGA EL DEUDOR AL ACREEDOR •PAGO DE LA PRIMA POR PARTE DEL DEUDOR •UN TERCERO ES EL BENEFICIARIO

CONSIDERACIONES FINALES

•ANALISIS Y CONTRAGARANTIAS DEL CLIENTE, NO ESTA BASADO EN LA COMPENSACION DE RIESGOS, SINO EN LA SOLVENCIA PROFESIONAL, ECONOMICA Y TECNICA DEL TOMADOR •LA VALIDEZ DEL SEGURO DE CAUCION NO DEPENDE DEL PAGO DE LA PRIMA •LOS SEGUROS PATRIMONIALES GENERALMENTE SIGNIFICAN UNA PROTECCION CONTRA LA OCURRENCIA DE HECHOS DESLIGADOS DE LA VOLUNTAD HUMANA, MIENTRAS QUE EN EL SEGURO DE CAUCION LA INCIDENCIA DEL FACTOR HUMANO ES DETERMINANTE

CONSTRUCCIONES VIALES

MONTAJES

CONSTRUCCIONES CIVILES

COMUNICACIONES

IMPORTACION - EXPORTACION

TRANSPORTES

INDUSTRIA PETROLERA

INDUSTRIA QUIMICA

SERVICIOS

INDUSTRIA METALURGICA

REALIZACION DE EVENTOS

INDUSTRIA ALIMENTICIA

INDUSTRIA PESQUERA

AGRICULTURA

INDUSTRIA MADERERA

MUCHAS GRACIAS !