Lavado de Dinero
En la Actividad Aseguradora
Daniel G Perrotta Junio 2012
Lavado de Activos
Concepto
• Proceso a través del cual se pretende encubrir, disimular y ocultar el verdadero origen de fondos y otros bienes generados en actividades ilícitas, para darles una apariencia de legitimidad o de carácter lícito.
Lavado de Activos
Lo Grave: Delitos Precedentes • Tráfico y comercialización ilícita de estupefacientes • Contrabando de armas y contrabando de estupefacientes. • Asociación ilícita terrorista • Delitos contra la Administración Pública • Prostitución de menores y pornografía infantil, • Financiación del • Extorsión • Trata de personas.
Qué es el GAFI
GAFI
Institución intergubernamental creada en el año 1989 por el G7.
Propósito: desarrollar políticas que ayuden a combatir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo. 36 países miembros.
49 RECOMENDACIONES diseñadas con la intención de que sean implementadas en los diferentes países observando la legislación local vigente.
Informe GAFI 2010
Argentina incumple un total de 47 recomendaciones, con un detalle de 250 deficiencias. Cumplidas: 2 En gran parte cumplidas: 1 Parcialmente cumplidas: 26 No cumplidas:
20
Las Listas del GAFI
Deficiencias Estratégicas con Planes con
Compromiso Político. • ARGELIA, ANGOLA, ANTIGUA Y BARBUDA, ARGENTINA, BANGLADESH, BRUNEI DARUSSALAM, CAMBODIA, ECUADOR, HONDURAS, KIRGUISTÁN, MONGOLIA, MARRUECOS, NAMIBIA, NEPAL, NICARAGUA, FILIPINAS, SUDÁN, TAYIKISTÁN, TURKMENISTÁN, TRINIDAD Y TOBAGO, VENEZUELA, VIETNAM, YEMEN y ZIMBAWE.
Las Listas del GAFI
Deficiencias estratégicas • IRAN • REPÚBLICA DEMOCRÁTICA DE COREA.
Deficiencias con Planes • • • • • • •
CUBA BOLIVIA ETIOPÍA KENIA MYANMAR NIGERIA SANTO TOMÉ Y PRÍNCIPE • SRI LANKA • SIRIA • TURQUÍA.
Dudas … a revisar • • • • •
GHANA INDONESIA PAKISTÁN, TANZANIA TAILANDIA.
Cuรกl es la Magnitud del Problema en Argentina?
Reporte de Operaciones Sospechosas
Evoluci贸n Anual de R.O.S. 13.387
12.000
9.000
6.000
3.169 3.000
96
338
426
587
740
949
1.159
1.243
2008
2009
0 2002
2003
2004
2005
2006
2007
2010
jul-05
La Supervisión en Argentina
Sector Cantidad Entidades Cambiarias 10 Entidades Financieras 36 Agentes del Mercado de Valores 19 Compañías de Seguro 19 Productores Asesores 2 Remesadoras 2 Casa Antiguedades 2 Galerias de Arte 2 Transporte Caudales 3 Fundaciones 3 Tarjetas de Crédito 3 Sociedades Capitalización y Ahorro 4 Joyerías 5 Juegos de Azar 5 115
Supervisor BCRA BCRA CNV SSN SSN UIF UIF UIF UIF UIF UIF UIF UIF UIF
Multas
Banco Galicia:
BBVA:
2,200 mil.
49.000 mil.
Mรกs Ventas:
7.000 mil.
Banco Macro:
1.200 mil.
Galeria de Arte Castagnino:
10 mil.
Un caso de Interés
• Galerías de Arte Castagnino
Caso Castagnino
Requerimientos de la UIF • Detalle y documentación de respaldo con la descripción de las políticas y procedimientos adoptados en materia de prevención de lavado de dinero y financiación del terrorismo. • … el Sr. CASTAGNINO manifiesta en forma verbal que se compromete a diseñar formalmente las políticas y procedimientos a seguir en la materia; • la Base de datos con la información dispuesta en la Resolución UIF N° 11/2003 Anexo I, capítulo III. • … manifiesta que dicha información surge de las facturas exhibidas y se compromete a implementar una base de datos donde registre las operaciones efectuadas.
Caso Castagnino
“… frente al análisis de los dictámenes no cabe otro descargo que reconocer que objetivamente no he cumplido con lo que en ellos se indica y el incumplimiento no fue intencional, sino que por el contrario yo creía haber cumplido”
Caso Castagnino
Con clusio nes
Multa $ 10.000.-
Impacto Reputaci贸n. Atenci贸n:
Perfil del Sujeto Obligado. Cumplimiento de los formalismos.
Los Requerimientos Normativos
Marco Legal Vigente Ley 25.246: Encubrimiento y Lavado de Activos y Reforma.
Ley 26.268: Asociaciones Il铆citas Terroristas y Financiaci贸n.
Resoluciones de la UIF.
Organismos de Contralor: BCRA, CNV y SSN
Marco Legal: Sanciones
•
La persona que actuando como órgano o ejecutor de una persona jurídica o la persona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones UIF, será sancionada con: Pena de multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes u operación. • Siempre y cuando el hecho no constituya un delito más grave. Misma sanción será aplicable a la persona jurídica. Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes: • la multa será de diez mil pesos ($ 10.000) a cien mil pesos ($100.000).
Sujetos Obligados
Sujetos Obligados: actividades regidas por la Ley 20.091 y 22.400
• Empresas Aseguradoras. • Cuando intervengan en operaciones relacionadas con seguros de retiro o seguros de vida • Productores. • Asesores de Seguros. • Agentes. • Intermediarios • Peritos. • Liquidadores de Seguros.
La Resolución 230 del 2011
Estructura de la Resolución 230/11
Política de Prevención
Política de Identificación y Capacitación Conocimiento del Cliente
Reporte de Operaciones
Sanciones
Políticas de Prevención
Contemplar los siguientes aspectos (cómo mínimo) Manual de Mecanismos y Procedimientos
Designación de un Oficial de Cumplimiento
Implementación de Auditorías Periódicas
Capacitación del Personal
Registro del Análisis de Operaciones Inusuales y Sospechosas
Herramientas tecnológicas acordes
Medidas para consolidar operaciones y herramientas de monitoreos
Política de Conozca a su Cliente
Condición indispensable para iniciar o continuar la relación comercial o contractual con el Cliente. • Antes de iniciar la relación: • Identificarlo • Verificar si es PEP • Verificar su no inclusión en Listas de Terroristas. • Definir el Perfil (en los casos que corresponda).
Política de Identificación
Legajo del Cliente • Obligación de confeccionar el Legajo de cada Cliente. • Constar la documentación que acredite el cumplimiento de los requisitos de la Resolución. • Información intercambiada entre el Cliente y el S.O. (epistolar o electrónica). • Perfil del Cliente. • Si tiene Operaciones Inusuales: análisis e información adicional.
Datos a Requerir: Personas Físicas
Prima Única o Primas Anuales menores a $ 40.000 • Nombre y apellido • Fecha y lugar de nacimiento • Nacionalidad • Sexo • Estado civil • N° y tipo de documento de identidad. • CUIL/CUIT/CDI • Domicilio real • Número telefónico y dirección de e-mail.
… Mayor o Igual a $ 40.000 • Documento en original y extraer una fotocopia. • DDJJ de estado civil, profesión, oficio, actividad principal • DDJJ de PEP
Datos a Requerir: Personas Jurídicas
Prima Única o Primas Anuales menores a $ 40.000 • Razón Social • Fecha y número de inscripción registral • CUIT o CDI • Fecha de contrato o escritura • Copia de estatuto. • Domicilio legal • Número telefónico, dirección de e-mail y actividad. • Actas de designación y datos identificatorios de apoderados o representantes, certificada por escribano público o por el S.O.
… Mayor o Igual a $ 40.000 • Actas de designación y datos identificatorios de autoridades, apoderados o representantes, certificada por escribano público o por el S.O. • Titularidad del Capital • Identificación de la persona física que ejerce el control.
Política de Identificación: Obligaciones de los Sujetos Obligados Adoptar medidas adicionales razonables • Para Identificar la identidad del beneficiario. • Verificar que no esté incluido en las Listas de Terroristas. Presunta actuación por cuenta ajena
• Obtener información adicional de la persona por la cual actúa. Empresas pantalla o vehículo • Atención a Personas Físicas que utilicen Personas de Existencia ideal para sus operaciones.
Política de Conocimiento
Contemplar los siguientes aspectos (cómo mínimo) Determinación del Perfil Transaccional.
Seguimiento de Operaciones realizadas por el Cliente.
Identificación de Operaciones que se apartan del perfil
Política de Conocimiento
Definición del Perfil Transaccional Basado en información y documentación • Situación económica, patrimonial, financiera y tributaria. • Proporcionada por el Cliente y obtenida por el S.O. • Que justifique origen lícito de los fondos.
Tener en cuenta: • Monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones • Origen y destino de los recursos.
Política de Conocimiento Documentación adicional para Perfil
a) Pólizas prima única o anual pactadas, iguales o superiores a PESOS OCHENTA MIL ($ 80.000). b) Aportes extraordinarios que excedan la suma de PESOS OCHENTA MIL ($ 80.000), en concepto de primas pagadas, en el año calendario.
c) Sumatoria de los montos de las operaciones indicadas en los puntos precedentes, iguales o superiores a PESOS OCHENTA MIL ($ 80.000), en el año calendario.
Política de Conocimiento Documentación adicional para Perfil
Abono siniestro y/o indemnización por un monto igual o superior a $ 200.000. Anulación de pólizas: aseguradora deba restituir primas al cliente por un monto igual o superior a $ 200.000, en el año calendario. f) Retiros parciales acumulados en un año calendario, por montos iguales o superiores a $ 200.000. g) Rescates totales acumulados en un año calendario, por montos iguales o superiores a $ 200.000.
Política de Conocimiento Acciones durante la relación comercial
a) Verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas .
b) Verificar si los Clientes reúnen la condición de PEP.
c) Adoptar políticas de análisis de riesgo.
• Graduales. • Aplicar medidas reforzadas para clientes de mayor riesgo. • Establecer frecuencia para la actualización y análisis de la información patrimonial, financiera y tributaria, y de su estructura societaria y de control. • Definir parámetros para cada Cliente conforme su perfil y evolución.
Política de Conocimiento Acciones durante la relación comercial
d) Monitoreo de las operaciones • Actualización de datos del Cliente: • Cuando se detecten operaciones inusuales, • Se realicen transacciones importantes, • Se produzcan cambios importantes en la forma de operar del cliente, • Existan sospechas de LA y/o FT • Cuando se considere necesario conforme los parámetros de riesgo adoptados por el S. O. • Adoptar parámetros de segmentación u otras herramientas: • Para detectar operaciones inusuales. • Implementar niveles de desarrollo tecnológico necesario.
Política de Conocimiento Acciones durante la relación comercial
e) En caso de detectarse operaciones inusuales: • Profundizar el análisis con el fin de obtener información adicional que corrobore o revierta la/s inusualidad/es, • Dejando constancia por escrito de las conclusiones obtenidas y de la documentación respaldatoria verificada. f) Reportar, cuando a juicio del Sujeto Obligado se hubieran realizado o tentado operaciones sospechosas.
Reporte de Operaciones Sospechosas
Operaciones a ser especialmente valoradas
•
Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que no guarden relación con los antecedentes y actividad económica.
•
Montos inusualmente elevados, complejidad y modalidades no habituales de operaciones.
•
Transacciones de similar naturaleza que presuman una operación fraccionada.
•
Clientes que se niegan a proporcionar datos o detección de información falsa.
•
Clientes que intentan no dar cumplimiento a las normativas.
Reporte de Operaciones Sospechosas
Operaciones a ser especialmente valoradas
•
Indicios sobre origen o destino ilegal de fondos.
•
Clientes con inusual despreocupación respecto a los riesgos que asume o costos de la transacciones.
•
Transacciones que involucren países o jurisdicciones considerados paraísos fiscales o no cooperativos con GAFI.
•
Mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurídicas.
•
Transferencia de beneficio de un producto a un tercero aparentemente no relacionado.
Reporte de Operaciones Sospechosas
Operaciones a ser especialmente valoradas
•
Funcionarios o agentes de la aseguradora que: – Usan su propia dirección para recibir documentación del cliente. – Muestran cambios repentinos de estilo de vida. – Presentan nivel muy alto de contratos a prima única o crecimientos inesperados de sus ventas.
•
Clientes no preocupados por el rendimiento de una póliza, pero demuestra interés en las condiciones de cancelación anticipada.
•
Clientes que contratan pólizas por importes significativos, y luego de un corto tiempo requieren reembolsos solicitando se paguen a terceros, sin importar las quitas.
Recomendaciones Finales
Evite Sanciones Atenci贸n a los formalismos Atenci贸n a las Aseguradoras
Muchas Gracias!
Daniel G. Perrotta www.decisiola.com