Arany útlevelet vegyenek

AMERIKÁBAN A MÁSODIK ÚTLEVÉL AZ ÚJ STÁTUSZSZIMBÓLUM. AMI NEM CSAK A KÉMEKNEK PRAKTIKUS: VAN, AKI FELMENŐI ŐSHAZÁJÁBA VÁGYIK, MÁST A COVIDJÁRVÁNYTÓL VALÓ TÁVOLSÁGTARTÁS MOTIVÁL, MEGINT MÁSOK EGYSZERŰEN ÚJ TARTÓZKODÁSI HELYET, JOBB KLÍMÁT, KECSEGTETŐ VÁLLALKOZÁSI VAGY ADÓZÁSI FELTÉTELEKET, MAGASABB SZINTŰ OKTATÁST, ESETLEG OLCSÓBB EGÉSZSÉGÜGYI ELLÁTÁST KERESNEK. AZ ORSZÁGVÁLTÁS UGYAN NEM MINDIG JÁR EGYÜTT ÚJ ÁLLAMPOLGÁRSÁG FELVÉTELÉVEL, DE NEM IS ZÁRJA KI. UTÁNANÉZTÜNK, MILYEN FELTÉTELEKKEL, MENNYIÉRT LEHET HAZÁT CSERÉLNI.

Ha valaki külföldön szeretne rövidebb vagy hosszabb ideig élni, akkor először is arról kell döntenie, hogy letelepedni kíván a kiszemelt országban, vagy állampolgárságot (is) szeretne kapni. A kettő között ugyanis lényeges különbségek vannak – avat be Magyar Csaba, a nemzetközi adótervezéssel és vagyonvédelemmel foglalkozó Crystal Worldwide Zrt. vezérigazgatója. Állampolgárságot vérségi alapon vagy születési hely szerint lehet szerezni. Így lett például magyar a labdarúgó-válogatottban márciusban debütált Callum Styles, aki ugyan Angliában látta meg a napvilágot, de magyar (és ukrán) felmenői is vannak. Ugyanakkor állampolgárságot más országok polgárai is kaphatnak, ha bizonyos feltételeket teljesítenek. Mondjuk, házasságot kötnek egy a kiszemelt országban élő személlyel vagy hosszabb ideig élnek ott. Az adott állam másokhoz képest többletjogokat és -kötelezettségeket ad polgárának, például útlevelet biztosít neki.

A letelepedési engedéllyel az adott állam lehetőséget teremthet nem állampolgároknak is, hogy az országban tartózkodjanak, dolgozzanak, tanuljanak, de kevesebb joguk van, mint az állampolgároknak – például nem viselhetnek hivatalos tisztséget, vagy nem szavazhatnak.

Sokan keverik, de nem tartozik ebbe a körbe, amikor valaki az adott országban csak simán vállalkozik, illetve vesz ott egy ingatlant és ez alapján kéri a letelepedési engedélyt vagy az állampolgárságot, mert ilyenkor az államnak mérlegelési joga van – hívja fel a figyelmet Magyar Csaba. Mint ahogy az sem illik e sorba, ha az állam ajándékoz állampolgárságot valamilyen különleges teljesítmény elismeréseként – így kapta meg ezt Magyarországon például az Oroszországban született friss birkózó Európa-bajnok, Iszmail Muszukajev, úgynevezett honosítás keretében.

Hogyan és miért? Egy adott ország dönthet arról, hogy a megszokott kereteken kívül, gyorsított eljárásban biztosít letelepedést vagy állampolgárságot, vagyis meghatározott befektetésért cserébe adja ezeket, és ezért részben lemond a mérlegelési jogáról. Jellemzően ezt külön nevesítik a vonatkozó jogszabályban, és egyértelműen tisztázottak a fel-

tételek, nincs mérlegelési jogkör (nem úgy, mint a hagyományos eljárásban). Ezek alapján megkülönböztetjük a hagyományos eljárást és a befektetésért cserébe nyújtott programokat. Utóbbiakat divatosan arany útlevélnek és arany vízumnak szokták nevezni; többféle verziójuk létezik, de közös jellemzőjük, hogy állampolgárságot vagy letelepedési engedélyt adnak olyan külföldi magánszemélyeknek, akik befektetnek a kiszemelt országban – ez a kulcsmotívum. E programok másik jellemzője a gyorsított, különleges eljárás, eltérően a hagyományos módszertől, amikor feltétel, hogy a kérelmező meghatározott ideje ott éljen. A befektetéshez kötött programok között is megkülönböztetjük a letelepedési és az állampolgársági programokat. Az utóbbi jellemzően drágább, mert több jogot ad. Kevesebb adó, több biztonság De miért is jók ezek a programok az államnak és miért a jelentkezőnek? Az államnak azért, mert bevételre tesz szert, amelyet felhasználhat fejlesztésekre, egyúttal gazdag befektetőket tud toborozni. A jelentkezőknek pedig egyfajta B tervként szolgálnak, amellyel kivédhetik a politikai bizonytalanságokat, miközben az sem elhanyagolható szempont, hogy mobilabbá válnak, adóelőnyökhöz jutnak, tanulhatnak. Végül de nem utolsósorban a letelepedési és az állampolgársági programot kiterjeszthetik a családtagjaikra, és az állampolgárság örökölhető is.

Ami a feltételeket illeti, minden országnak megvannak a maga szabályai. A befogadó államok többnyire előírják, hogy az ellenértéket mibe kell fektetni. Általában államkötvénybe vagy az állam által kijelölt értékpapírokba, ingatlanokba, de azt is kérhetik a folyamodóktól, hogy egy vagy több meghatározott szervezetet támogassanak. Bár a nagy értékű befektetésért cserébe letelepedést kínáló megoldásokkal először Nagy-Britannia és az USA rukkolt elő, napjainkban inkább azok az országok dobnak ilyen befektetési terméket a piacra, amelyek – egyéb bevétel szűkében – kedvező geopolitikai adottságaikból kívánnak pénzt csinálni. A letelepedésikötvény-konstrukciók lényege, hogy az állam kimondottan külföldi befektetők részére bocsát ki fix összegű – rendszerint több százezer vagy egy-két millió eurós – hosszú lejáratú kötvényt. Ezért cserébe a kliens (illetve országtól, terméktől függően annak családja is) letelepedhet a kötvénykibocsátó országban. Magyarország például letelepedési kötvények jegyzését írta elő, amíg ezt a programot néhány év után, annak politikai kapcsolódásai miatt, be nem szüntette.

Oroszok Cipruson, lufik a láthatáron Ám egy ország amellett, hogy a költségvetési egyensúlyát javítja, megkövetelhet egyéb befektetéseket is. Magyar Csaba szerint ilyen lehet például valamilyen ipari, kereskedelmi beruházás vagy épp ingatlanvásárlás, utóbbi könnyen egybeeshet az ügyféligényekkel. E megoldás eredménye, hogy például Cipruson vagy Máltán óriási ingatlankomplexumokat birtokolnak oroszországi befektetők. Az ily módon felturbózott beruházási kedv hatása már az országok GDP-jében is kimutatható. Más kérdés, hogy a házak, apartmanok elidegenítési tilalmának lejárta után, amikor majd tömegesen jelennek meg a piacon az immár szabadon eladható ingatlanok, könnyen kipukkadhat az ingatlanlufi. Az természetes, hogy a befektetésen kívül a büntetlen előélet is követelmény, valamint az, hogy az adott összeg legális forrásból származzon. Van, ahol azt is előírják, hogy a kérelmező ott is tartózkodjon, még ha általában csak rövidebb ideig. De ha a költségeket

Hány országot lehet vízum nélkül felkeresni? – A legjobb tíz útlevél vízum nélkül felkereshető országok száma

192 Japán és Szingapúr

190 Dél-Korea, Németország 189 Spanyolország, Luxemburg, Finnország, Olaszország 188 Ausztria, Dánia, Hollandia, Svédország 187 Írország, Portugália, Franciaország, Egyesült Királyság 186 Belgium, Svájc, Új-Zéland, USA, Norvégia 185 Görögország, Csehország, Málta, Ausztrália, Kanada

183 Magyarország 182 Szlovákia, Litvánia, Lengyelország 181 Észtország, Szlovénia, Lettország

Forrás: Henley & Partners A szóban forgó programokat jellemzően különböző ügynökségek értékesítik, amelyek a kibocsátó ország szabályai szerint szereztek jogosultságot a tevékenységre. Jellemzően több ország lehetőségeit is árusítják, az ügyfelek így széles portfólióból tudják a céljaiknak, anyagi lehetőségeiknek leginkább megfelelő ajánlatot kiválasztani. Az ügynökségek a megkötött üzletek során kérnek viszonylag magas árfekvésű ügyintézési díjat, és nemritkán előfordul, hogy jutalékot is kapnak a befektetés után.

nézzük, akkor azt is figyelembe kell venni, hogy a lehetőség az egész családnak szól-e, vagy csak egy személynek. Melyik éri a legtöbbet? Azt, hogy manapság melyek a legértékesebb útlevelek, két szempont határozza meg. Egyrészt az alapján szokták rangsorolni a paszportokat, hogy hány országba lehet vízummentesen utazni velük. Általában mindenhol Szingapúr, Japán és Németország jelenik meg az első helyeken, a magyar útlevél az előkelő tizedik helyen található, mert 180 országba biztosít vízummentességet. Vannak olyan rangsorok, ahol például a közbiztonságot és az adózást is figyelembe veszik. Másrészt a letelepedési és az állampolgársági programokat külön is osztályozzák. Itt is számos szempont alapján mérlegelnek – ilyen például a mobilitás, az adózás, de a reputáció is. Állampolgársági területen Málta vezeti a ranglistákat, míg a letelepedésben Ausztria, Portugália és Olaszország a legnépszerűbb desztinációk. Az Európai Unió országai igen vonzó befektetési célpontok lehetnek olyan államok lakóinak, ahonnan csak nehézkesen, vízummal lehet beutazni az EU-ba. Egy máltai vagy éppen magyar befektetéssel szabadon mozoghatnak, vállalkozhatnak az unión belül. Mindössze azt a schengeni övezetben nem ellenőrizhető szabályt kell betartaniuk, hogy a letelepedést engedélyező országon kívül más tagállamban legfeljebb kilencven napot tartózkodhatnak egyhuzamban. Homokos tengerpart, amerikai állással A letelepedési és állampolgársági programok népszerű termékei a karibi miniállamoknak is, ahová a kedvező adózási feltételek is csábítják a befektetőket. Ezek állampolgáraiként némileg eltérő előnyöket, lehetőségeket élvezhetünk. Viszonylag könnyű például az Egyesült Államokba érvényes munkavállalói vízumhoz jutni, ami természetszerűleg azoknak a befektetőknek jön jól, akiknek az anyaországa nem ápol túl jó viszonyt az USA-val. A karibi térség vonzó lehet azoknak is, akik uniós adózóként valamelyik svájci bankban tartják a pénzüket, ám nem szeretnék, ha az adóhatóság vagy más hivatalos szerv ezekről bármilyen információhoz jutna. Az Európai Unió tagállamai és számos pénzügyi központ (Svájc, Liechtenstein, Bahamák stb.) között már érvényben van az a megállapodás, amelynek értelmében automatikusan kiadják az európai adóügyi illetőségű ügyfeleik banki adatait. Ez azonban könnyen elkerülhető, ha valaki karibi útlevéllel és lakcímmel (valamint adószámmal) nyit bankszámlát Svájcban.

A Crystal Worldwide szakértője felhívta a figyelmet, hogy a különféle programokkal kapcsolatban aggályok merültek fel mind az Európai Unió, mind az OECD részéről. Míg az EU biztonságpolitikai kérdéseket feszeget, addig az OECD inkább a gazdasági, adózási problémákra fókuszál. Más kérdés, hogy komolyabb lépéseket még egyik szervezet sem tett. Az OECD egyelőre csak egy feketelistát állított össze a leginkább aggályos programmal rendelkező országokról. Szempontrendszere ugyanakkor fogódzót ad a kockázatok latolgatóinak és az érdeklődőknek egyaránt, hiszen a kötelezettségeket (mennyit kell befizetni, mennyit kell fizikailag is a célországban tartózkodni) és a jogosítványokat (adózási előnyök, adómentesség) is számba vette. Az OECD feketelistájára felkerült Ciprus és Málta, az idén november-decemberben focivébét rendező Katar, továbbá az egzotikus adóparadicsomok, így Antigua és Barbuda, a Bahamák, Grenada, St. Kitts és Nevis, St. Lucia és a Seychelle-szigetek. Az Európai Parlament pedig készített egy tanulmányt, amely arra is kitér, hogy ez egész jó üzlet tud lenni egy államnak. A programok iránt a már említett Oroszországból, Kínából és Közel-Keletről legnagyobb az érdeklődés.

• Kolozsi Gábor

Magyarország helyezése a globális rangsorban

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Forrás: Henley & Partners

BIZONYTALAN IDŐKBEN IS BIZTOS KEZEKBEN

A HÍRADÓT LÁTVA GYEREKKOROM MÁSODIK VILÁGHÁBORÚS MOZIFILMJEI JUTNAK ESZEMBE. MÉG HA NEM IS TÖRTÉNIK NAGYOBB BAJ, AZ ELMÚLT HETEK ESEMÉNYEI KIHATÁSSAL LESZNEK MINDANNYIUNK ÉLETKÖRÜLMÉNYEIRE, PÉNZÜGYI HELYZETÉRE. ILYENKOR MINDIG FELÉRTÉKELŐDNEK AZOK A LEHETŐSÉGEK, AMELYEK BIZONYTALAN IDŐKBEN IS BIZTOS KEZEKBE TESZIK A VAGYONT. Miért fontos a specialisták részvétele a vagyonkezelésben? Generációkon átívelő, kiterjedt és különböző típusú elemeket is tartalmazó vagyonok esetében feltétlenül szükséges a szakértők bevonása. A „full service wealth management” (magyarul: teljes körű vagyonkezelés) szolgáltatásokat nyújtó vagyonkezelők specialistái nemcsak az adózási és jogi kérdésekben, valamint a pénzügyi eszközök kezelésében, hanem a műtárgy-kereskedelemtől az ingatlanpiacig számos területen rendelkeznek szakértelemmel. Azok is sikerrel gyarapíthatják így a vagyonukat, akik a befektetési piac egyes részein kevésbé mozognak otthonosan. Ez a magyar családi vállalkozások hosszú távú fennmaradásához, különösen pedig a sikeres nemzedékváltáshoz is szükséges. Az igazán sikeres, dinasztikussá fejlődő családi vállalkozások nemcsak az anyagi, hanem az eszmei értékeiket is át szeretnék adni a későbbi nemzedékeknek. Mindemellett a family office szolgáltatásokat is nyújtó „wealth manager” vagyonkezelő nemcsak a vagyonkezelésben, hanem a családi konfliktusok kezelésében is támogatást nyújthat, és hozzájárul a sikeres nemzedékváltáshoz elengedhetetlen családi béke fenntartásához. A komplex vagyonkezelési, ún. wealth management szolgáltatásoknak köszönhetően sokkal tudatosabban használható fel a családi tőke, mint az egyszerű befektetési banki szolgáltatások útján. Napjainkban a befektetések világa annyira összetett, hogy egyedül szinte képtelenség átlátni és nyomon követni az egyes területek előnyeit és kockázatait. Ha wealth management szolgáltatást és ehhez szolgáltató partnert választunk, nyugodtak lehetünk abban, hogy családi vagyonunk értő kezekben, biztonságban van, hiszen személyes vagyonkezelőink mindig az ügyfelek érdekeit maximálisan figyelembe véve járnak el. Jogi és befektetési kérdéseiket pedig így olyan specialista válaszolja meg, aki naprakész információval rendelkezik. A wealth management szolgáltatások része továbbá egy jól átgondolt befektetési stratégia kialakítása és végrehajtása, a családi vagyon kulcsfontosságú területeinek kezelése, ideértve olyan integrált pénzügyi szolgáltatásokat, amelyek az egyes családok terveinek megfelelően magában foglalja a pénzügyi, befektetési, adó-, biztosítási tanácsadást, ingatlan- és ingóbefektetések vizsgálatát és kezelését, az ezekkel összefüggő ügyvédi szolgáltatásokat, a könyvelői, banki és vagyonkezelési tevékenységeket egyaránt. A több évig is elhúzódó, még nem teljesen felmért gazdasági következményeket eredményező világjárvány után most épp egy kelet-európai háborús konfliktusba sodródott bele a világ – ilyen helyzetekben még nehezebb önállóan, segítség nélkül meghozni a helyes vagyoni-pénzügyi döntéseket. Egy okos vagyonstrukturálással és átgondolt befektetési stratégiával nemcsak megóvhatjuk, hanem növelhetjük is vagyonunkat, miközben nemcsak a saját, hanem unokáink, dédunokáink jövőjéről is gondoskodunk.

• Dr. Antall György cégtárs APELSO Trust Zrt.

Az APELSO Trust ma a piaci szereplők ítélete szerint is a legjobb és legmegbízhatóbb family office szolgáltató az átfogó jellegű magánvagyon és annak részét képező különböző vagyonelemek (pénzügyi portfólió, családi vállalkozás, ingatlanok stb.) hosszú távú megőrzéséhez és gyarapításához. A Euromoney Privátbanki és Vagyonkezelői Felmérés 2022 (Euromoney Private Banking and Wealth Management Survey 2022) című felmérésében az APELSO Trust lett a magyarországi Family Offices kategória győztese.