VAPW: zelf sparen voor een aanvullend pensioen.

VAPW: een aanvullend pensioen dat u via uw werkgever volledig uit eigen zak betaalt

Niet alle werknemers hebben een groepsverzekering van het bedrijf waar ze werken. Voor hen werd in 2019 het vrij aanvullend pensioen voor werknemers (VAPW) in het leven geroepen. Ook werknemers met slechts een beperkte groepsverzekering kunnen ervan gebruikmaken.

Tekst: Dirk Selleslagh

inds 2019 kunt u zelf het initia-

Stief nemen om te sparen voor een vrij aanvullend pensioen voor werknemers (VAPW). Voorlopig loopt het niet storm voor deze spaarformule: volgens de statistieken van de pensioendatabank Sigedis waren er op 1 januari 2021 welgeteld 844 werknemers aangesloten. Daarvan hadden 126 mensen alleen een VAPW, alle anderen hadden nog een of meer andere pensioenplannen. De combinatie met een sectorplan is het populairst, met 366 aangeslotenen.

VAPW zonder groepsverzekering

Deze pensioenspaarformule is in de eerste plaats bedoeld voor werknemers van wie de werkgever geen aanvullend pensioen aanbiedt. Als u een vrij aanvullend pensioen wilt opbouwen, moet u dat aan uw werkgever laten weten. Die zal de door u gekozen bijdrage inhouden van uw ne oloon en doorstorten aan de pensioeninstelling. U kunt zelf de invulling van uw VAPW bepalen. U kunt via een verzekeraar gaan, waarbij u de keuze hebt tussen tak 21, tak 23 of een combinatie van beide. Bij een tak 21-verzekering is er een rendementsgarantie en een winstdeelname. U bent dan zeker dat uw kapitaal minstens behouden blijft. Bij tak 23 neemt u meer risico, met doorgaans een potentieel hoger rendement.

U mag zelf beslissen hoeveel u jaarlijks spaart, maar het gespaarde bedrag moet wel onder een bepaald plafond blijven. Het mag in 2022 niet hoger liggen dan 1.670 euro of maximaal 3 procent van het brutoloon dat u twee jaar geleden (in dit geval 2020) kreeg. In dat laatste geval kan het bedrag toch 1.670 euro overstijgen.

VOORBEELD: Stel dat u in 2020 een loon had van 50.000 euro, dan mag u in 2022 voor maximaal 1.670 euro bijdragen storten in uw VAPW-overeenkomst. Maar als u twee jaar geleden een loon had van 70.000 euro, dan mag u in 2022 voor maximaal 2.100 euro (3% van 70.000) storten in uw VAPW. De bijdragen die u betaalt, komen in aanmerking voor een belastingvermindering van 30 procent in de personenbelasting.

De bijdragen voor het VAPW zijn onderworpen aan een premietaks van 4,4 procent. Bij de uitkering is een dubbele sociale bijdrage verschuldigd, namelijk een RIZIV-bijdrage van 3,55 procent en een solidariteitsbijdrage van 0 tot 2 procent. Daarbovenop wordt het aanvullend pen-

844

Voorlopig loopt het niet storm voor het vrij aanvullend pensioen voor werknemers (VAPW). Volgens de pensioendatabank Sigedis waren er op 1 januari vorig jaar nauwelijks 844 werknemers aangesloten. sioen ook nog belast tegen 10 procent. In tegenstelling tot pensioenplannen waarbij het kapitaal wordt opgebouwd met werkgeversbijdragen is er geen verhoogd tarief van 16,5 procent als u met vervroegd pensioen gaat.

VAPW als aanvulling

Ook als u van uw werkgever maar een beperkte groepsverzekering krijgt aangereikt, kunt u uw pensioen met een VAPW aanvullen. Om te weten of u in aanmerking komt voor het VAPW en hoeveel u in uw specifieke geval mag inleggen, moet u kijken naar uw brutoloon van twee jaar geleden, de al opgebouwde pensioenreserve en de gemiddelde rentevoet die wordt gebruikt om uw aanvullend-pensioenopbouw van 2 jaar geleden te berekenen. Dat klinkt ingewikkeld, maar valt in de praktijk wel mee. Mypension.be bevat een module die dat feilloos en automatisch voor u berekent.

VOORBEELD: Had u twee jaar geleden een inkomen van 40.000 euro, dan zou u maximaal 1.670 euro kunnen inleggen. Maar als u de voorbije twee jaar een reserve van 123 euro opbouwde, wordt dit van het maximumbedrag afgetrokken en kunt u niet meer dan 1.547 euro aan VAPW-bijdragen betalen.

Als de pensioenbouw over de voorbije twee jaar gelijk aan of groter is dan het bedrag dat u op basis van uw brutoloon mag besteden, komt u niet in aanmerking voor het VAPW.

VOORBEELD: Als u twee jaar geleden een brutoloon van 60.000 euro had, bedraagt uw maximumbedrag voor het VAPW 1.800 euro (3% van het loon) Maar als u een pensioenopbouw van 2.124,73 euro had, blijft er geen ruimte over om in het VAPW te stappen.