Met bijklussen doet u fi nancieel altijd een goede zaak.

Met bijklussen doet u financieel altijd een goede zaak

Als gepensioneerde mag u bijverdienen. Zodra u de wettelijke pensioenleeftijd hebt bereikt, mag dat onbeperkt. Bent u met vervroegd pensioen, dan gelden er tot aan die wettelijke pensioendatum beperkingen. U zult belastingen betalen, jawel. Maar toch is bijklussen in beide gevallen interessant.

Tekst: Dirk Selleslagh

odra u de we elijke pensioen-

Zleeftijd hebt bereikt (65 jaar tot en met 2024, 66 jaar van 2025 tot en met 2029 en 67 jaar vanaf 2030) of als u minstens 45 jaar hebt gewerkt, mag u onbeperkt bijverdienen. Ook als u een overgangsuitkering ontvangt, mag dat. Een overgangsuitkering is een tijdelijke uitkering voor de langstlevende huwelijkspartner die niet aan de leeftijdsvoorwaarde voldoet om een overlevingspensioen te ontvangen.

In alle andere gevallen zijn de inkomsten beperkt tot u de we elijke pensioenleeftijd hebt bereikt. De beperkingen zijn gelinkt aan de situatie waarin u zich bevindt.

Zal uw pensioenbedrag worden beperkt?

Gepensioneerden die niet onbeperkt mogen bijverdienen en zich aan de grenzen houden, zullen hun gebruikelijke we elijk pensioen blijven ontvangen. Maar wie te veel bijverdient, riskeert minder of zelfs helemaal geen we elijk pensioen meer te krijgen voor het jaar van de overschrijding. Hoeveel minder, hangt af van het percentage van de overschrijding.

Overschrijdt u het grensbedrag met minder dan 100 procent, dan wordt uw pen sioen met een gelijk percentage verminderd. Als u bijvoorbeeld 35 procent meer hebt verdiend dan toegelaten, zult u 35 procent van uw pensioen moeten terugbetalen in het volgende jaar. Bij een overschrijding van 100 procent of meer moet het volledige pensioen voor dat jaar worden teruggestort.

Als u een gezinspensioen ontvangt, mag uw huwelijkspartner het grensbedrag helemaal niet overschrijden. Gebeurt dat wel, dan wordt uw gezinspensioen tijdens het jaar van de overschrijding teruggebracht tot een alleenstaandenpensioen. In de praktijk zult u het verschil tussen het bedrag van een gezinspensioen en een alleenstaandenpensioen moeten terugbetalen. (zie tabel, blz. 62)

Zullen de belastingen niet met de extra’s gaan lopen?

De vraag die vaak rijst als het gaat over bijverdienen na de pensionering is of die inkomsten niet voor het grootste deel opgaan aan extra belastingen. Daarover kunnen we duidelijk zijn: neen, niet langer.

Pensioenen genieten een belastingvermindering, bestaande uit een basisvermindering en een bijkomende vermindering. Maar de bijkomende vermindering ging vroeger soms verloren omdat die alleen werd toegekend als het inkomen alleen uit pensioenen en vervangingsinkomens bestond. Als er bijvoorbeeld ook nog een looninkomen was, verviel de bijkomende vermindering. Die beoordeling werd overigens niet op persoonsniveau gemaakt, maar op gezinsniveau.

Zodra u de wettelijke pensioenleeftijd bereikt, mag u onbeperkt bijverdienen.

Door de zogenaamde jobdeal uit 2019 kwam hierin verandering. De bijkomende vermindering werd vervangen door een soepelere aanvullende vermindering. De voorwaarde verdween dat het inkomen uitsluitend mocht bestaan uit pensioenen of andere vervangingsinkomsten. Dat betekent dat een gepensioneerde die bijklust toch recht blijft hebben op de aanvullende vermindering.

Uit simulaties van Jef Wellens, fiscalist bij Wolters Kluwer, blijkt dat bijverdienen na 65 lonend blijft. Maar de fiscale druk neemt uiteraard toe naarmate ook het inkomen hoger wordt.

CASE 1

Gepensioneerde die niet bijklust

Een gepensioneerde die niet bijklust en een pensioeninkomen heeft dat in 2022 niet hoger ligt dan 16.690 euro krijgt een basisvermindering van 1.887 euro en een aanvullende vermindering van 391 euro. Daardoor betaalt hij of zij geen belastingen op dat inkomen. Een alleenstaande gepensioneerde die 20.000 euro pensioen per jaar heeft, krijgt nog altijd dezelfde basisvermindering, maar de aanvullende vermindering zal worden teruggebracht naar 223 euro. Na belastingen (inclusief 8% gemeentebelasting) van 1611 euro blijft er op jaarbasis een ne opensioen over van 18.389 euro.

> Dat betekent dat er op dat pensioeninkomen een belastingdruk van 8 procent ligt.

CASE 2

Gepensioneerde die beperkt bijklust

Als een gepensioneerde met een pensioen van 20.000 euro bijvoorbeeld een maand inspringt in de zorg en 3.912 euro belastbare wedde bijverdient, dan zullen de verminderingen worden aangepast op basis van een formule die rekening houdt met het aandeel van het pensioen in de totale jaarinkomsten. Dat levert een basisvermindering op van 1.783 euro en een aanvullende vermindering van 82 euro. Dat leidt tot een belasting van 3.059 euro, waardoor de gepensioneerde 20.853 euro overhoudt.

> Op het pensioeninkomen en het loon samen bedraagt de belastingdruk een kleine 13 procent. De belastingdruk op het bijkomend inkomen beloopt 37 procent.

CASE 3

Gepensioneerde die vaak bijklust

Werkt u als gepensioneerde op regelmatige basis, dan zullen de verminderingen die op het pensioeninkomen worden toegepast, verder afnemen. Stel dat u een pensioen hebt van 20.000 euro en dat u op jaarbasis 23.472 euro bruto belastbaar loon hebt bijverdiend. Op dat totale bedrag van 43.472 euro zult u een belasting (inclusief 8% gemeentebelasting) van 11.699 euro betalen.

> Dat levert een - hogere - belastingdruk op van bijna 27 procent, omdat het belastingtarief stijgt naarmate het inkomen toeneemt en omdat de basisvermindering bij dergelijk inkomen wordt herleid tot slechts 840 euro en het inkomen te hoog is om nog een aanvullende vermindering te kunnen krijgen. De belastingdruk op uw bijkomend inkomen bedraagt in dit geval 43 procent. Is een flexi-job niet interessanter?

Met een flexi-job is het mogelijk om als gepensioneerde belastingvrij bij te verdienen. Maar als u van dat systeem wilt gebruikmaken, zijn de mogelijkheden toch wel beperkt. Met een flexi-job kunt u eigenlijk alleen maar aan de slag in de horeca of de detailhandel, zoals bij een buurtwinkel of bakker. Het brutoloon stemt overeen met het ne oloon, omdat u geen belastingen of sociale bijdragen moet neertellen.

Bent u al een tijd met pensioen, dan kunt u meteen aan de slag. Gaat u binnenkort met pensioen, dan kunt u onmiddellijk gaan flexi-jobben als u tot aan uw pensioendatum minstens vier vijfde hebt gewerkt. Was dat niet het geval, dan moet u minstens één volledig kwartaal met pensioen zijn.

Gepensioneerden die maar beperkt mogen bijverdienen, moeten er rekening mee houden dat de inkomsten uit een flexi-job meetellen als beroepsinkomen. ‘Als u dus geen 65 bent of geen 45 loopbaanjaren achter de rug hebt, gelden de klassieke maximumgrenzen’, waarschuwt Geert Vermeir, juridisch adviseur bij hr-dienstverlener SD Worx. ‘Als die worden overschreden, wordt de procentuele vermindering van het wettelijk pensioenbedrag toegepast.’

Met een flexi-job kunt u als gepensioneerde belastingvrij bijverdienen. Maar dan kunt u alleen aan de slag in de horeca of de detailhandel, zoals een buurtwinkel of bakker.