BESCHRIJVING VAN DE BELANGRIJKSTE RISICO’S EN ONZEKERHEDEN (B2) Daar waar in de vorige paragraaf ingegaan is op de aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem in het algemeen wordt in deze paragraaf ingegaan op een aantal specifiek voor de UT geldende risico’s en de wijze waarop deze worden beheerst. In de tabel zijn per risicogebied de risico’s, de te treffen maatregelen, de KPI’s en potentiële impact aangegeven. In deze tabel wordt onderscheid gemaakt tussen het bruto-risico (risico als er geen beheersmaatregelen worden getroffen) en het netto-risico (risico nadat beheersmaatregelen zijn genomen). Het risico in de linker kolom betreft het bruto-risico en in de analyse van de potentiële impact wordt een inschatting gemaakt van het netto-risico. Binnen het Risicogebied Onderwijs hebben wij de potentiële impact gewijzigd naar hoog. Dit wordt veroorzaakt door de grilligheid van de rijksbijdrage en de toenemende regeldruk vanuit Den Haag. De inzet van alle extra onderwijsmiddelen, zoals de kwaliteitsafspraken en het sector-
102 | Jaarverslag 2021 | Universiteit Twente
plan Onderwijs dient in toenemende mate te worden verantwoord. Ook is de continuïteit van deze budgetten afgenomen door tijdelijke/voorwaardelijke toekenningen, mogelijke budgetkortingen en staat het budget voor het sectorplan Onderwijs onder druk door het onderzoek door Berenschot naar de optimale verhouding vast en variabele onderwijsbekostiging (“prikkelonderzoek”). Daarbovenop zorgt de (verwachte) groei van de niet-EER populatie voor een hogere volatiliteit van de collegegeldinkomsten. De groei van de niet-EER populatie staat onder druk door COVID-19. Binnen het Risicogebied Onderzoek handhaven wij de potentiële impact op hoog, ondanks de toekenning van de middelen uit het sectorplan Bèta/Techniek. De belangrijkste oorzaken zijn het achterblijven van de rijksbekostiging bij de forse stijging van de studentenaantallen, het feit dat de sectorplanmiddelen Bèta/Techniek niet vrij besteedbaar zijn en dat deze middelen vooralsnog tijdelijk zijn toegekend. De beschikbare capaciteit aan personeel en financiën moet naar verhouding steeds meer worden ingezet op onderwijs.
