COMPLIANCE
DIÁLOGO CON EXPERTOS
“EL COMPLIANCE IRÁ TENIENDO MAYOR AUGE
por la globalización”
POR JUAN CARLOS MENJÍVAR Redactor DYN
Conversamos con Lenin Stalin González sobre el cumplimiento y su aplicación nacional en nuestra normativa. Así también, aprovechamos para conversar sobre las implicaciones del mismo dentro del derecho penal salvadoreño.
¿Qué es el compliance? En primer lugar, por su mera traducción, significa cumplimiento. En segundo lugar, es importante acotar que, el compliance es una forma de autorregulación, pero no toda autorregulación es compliance. En ese sentido, se entiende por compliance, el conjunto de mecanismos internos de una organización tendiente a asegurar el cumplimiento de la normativa que la vincula –ética y legal–, en aras de prevenir y detectar los riesgos de incumplimiento a la referida normativa, y la reacción ante los mismos, que puedan generarse con la intervención de la propia persona jurídica. Bajo esa precisión, no toda autorregulación podrá ser calificada como compliance, para el caso, las que pretendan proteger a la empresa frente a delitos de terceros, las que pretendan prevenir delitos de terceros en la empresa, las de mejora de calidad, entre otras.
¿Es obligatorio en la empresa tener un sistema de compliance? La respuesta debe verse desde el respectivo ámbito –sectorial, mercantil y penal–, no de forma generalizada. Sectorialmente, hay determinados rubros donde se exige autorregulación con rasgos de compliance, como en la prevención del lavado de dinero y activos, las actividades de los entes fiscalizados por la Superintendencia del Sistema Financiero y las entidades que se rigen bajo la Ley del Mercado de Valores. En el ámbito mercantil, opera como buena práctica de gobierno corporativo. En el área penal, no hay obligación. Un dato a tomar en cuenta, es la extraterritorialidad de algunas normativas extranjeras como la Foreign Corrupt Practices Act de los Estados Unido de Norte América, y la United Kindogm Anti–Baberry Act del Reino Unido, aplicable a las empresas que coticen en la bolsa de valor estadounidense y bolsa de valor inglesa, respectivamente. DERECHO Y NEGOCIOS / 22
