36 ANEXO 4. Cuestionario de control interno en base al COSO III EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ACTUAL COMISARÍA ÁREA: COMISARÍA SEGUNDA DE LA POLICÍA ENCUESTADO: Elaborado IOR/ JJGM A NACIONAL JEFFERSON GARCÍA E ISAMAR ORTEGA ENCUESTADOR/ES: 27/1/2021 1/1 Fecha 27/1/2021 FECHA: 1 AMBIENTE DE CONTROL Se pretender evaluar el entorno de control con respecto a sus actividades SI = 3 VALOR (%) CALIF. OBS. No. Cuestionario CP = 2 (%) NO=1 1 ¿Cuenta el departamento de Comisaría con un 3 3% 3,0% S/N reglamento o normativa? 2
¿Las autoridades que realizan los operativos aplican principios de ética e integridad con los dueños de los establecimientos al realizar inspecciones de control? ¿Se han establecido medidas de desempeño del personal para el cumplimiento de los objetivos?
3
3%
3,0%
S/N
2
3%
1,5%
S/N
4
¿Se aplica la comunicación asertiva al momento de realizar los operativos y las citaciones?
2
4%
2,0%
S/N
5
¿Se cuenta con el número adecuado de personal con experiencia? ¿Tienen manual de procedimientos para realizar los operativos? ¿Se capacita al personal buscando que mejore sus competencias?
3
3%
3,0%
S/N
2
4%
2,0%
S/N
3
3%
3,0%
S/N
¿Se han establecido responsabilidades y delegación 3 3% 3,0% de funciones del personal para el cumplimiento de los objetivos? Suman 21 26% 21% 2 EVALUACIÓN DEL RIESGO Se pretender evaluar si se han comunicado los objetivo y los riesgos para su cumplimiento 9 ¿Se han establecido los objetivos departamentales? 3 3% 3,0%
S/N
3
6 7 8
10 11 12
S/N
¿Se realiza una planificación semanal de las actividades a realizar? ¿Se han logrado ejecutar las actividades planificadas?
3
3%
3,0%
S/N
3
4%
4,0%
S/N
¿Se comunica mediante memorando, los operativos realizados al Departamento de Intendencia?
3
4%
4,0%
S/N
Suman 12 14% 14% 3 ACTIVIDADES DE CONTROL Se pretender evaluar si se cumplen con las políticas y procedimientos establecidas para cada función 13 ¿La administración analiza los procedimientos con 2 4% 2,0% S/N miras a disminuir los riesgos? 14
¿Las autoridades se basan en un decreto o acuerdo ministerial para aplicar las sanciones?
3
4%
4,0%
S/N
15
¿Se lleva un registro de todos los establecimientos inspeccionados? ¿Se sube la información de los operativos de manera oportuna en la plataforma?
3
3%
3,0%
S/N
2
4%
2,0%
S/N
¿Los dueños de los establecimientos acuden a la Comisaría, cuando se les entrega una citación?
2
3%
1,5%
S/N
16 17
