Por lo anterior, no cabe ninguna duda que el legislador tuvo la intención de incluir a los partidos políticos dentro de los sujetos obligados como entidades que “reciben donaciones o aportes de terceros”. De hecho, fueron el motivo principal de la incorporación de dicha categoría de sujetos obligados a la norma.
Obligaciones de los partidos políticos como sujetos obligados Como ya hemos analizado, los partidos políticos tienen la obligación constitucional de ser transparentes con los fondos que administran (C.N. Art. 38). Además, la ley 26.215 regula la forma en que los partidos políticos pueden financiar sus actividades, e incluye limitaciones en cuanto a la naturaleza de los aportantes, el monto de las donaciones y la forma de recaudarlas. Estos requisitos obligan a que los partidos políticos creen en sus estructuras organizativas los mecanismos y controles necesarios para el cumplimiento de las normas. Es por ello, que dar cumplimiento a los requisitos propios de la ley 25.246 de prevención de lavado de activos no debería serles especialmente oneroso. Como sujetos obligados, los partidos políticos deben designar de entre su órgano de administración a un oficial de cumplimiento. El oficial de cumplimiento es el responsable de formalizar las presentaciones que deban efectuarse ante la Unidad de Información Financiera12 y de controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo13. Además, deben adoptar una política de prevención en materia de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo14. Dicha política debe contemplar, por lo menos, los siguientes aspectos:
12
Decreto 290/2007. Art. 20
13
Resolución UFI 30/2011. Art. 7
14
Resolución UFI 30/2011. Art. 3
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