POLITICHE FISCALI
FAQ MODELLO ORGANIZZATIVO 231 (parte 2) - a cura di Maurizio Ebano -
Carissimi lettori, in chiarimento del modello organizzativo 231/2001 sottoponiamo chiarimenti nella modalità FAQ come dal precedente numero di MILANO incontra BUSINESS Magazine. La seconda tranche. Il modello richiama momenti di riflessione e approfondimenti che meritano di essere riportati a sottoposti alla Vostra attenzione nei prossimi appuntamenti.
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CHI PUÒ ESSERE NOMINATO
QUALI SONO LE TIPOLOGIE DI
golare; Razzismo e xenofobia; Frode in
COMPONENTE DELL’ORGANISMO
REATO PREVISTE DAL DECRETO?
competizioni sportive, esercizio abusivo
DI VIGILANZA?
La lista dei reati compresi nel Decreto
di gioco o di scommessa e giochi d’az-
Oltre alla necessità di assicurare che l’Or-
copre potenzialmente tutte le aree di at-
zardo esercitati a mezzo di apparecchi
ganismo di Vigilanza possegga, anche
tività dell’impresa: Reati nei rapporti con
vietati; Reati tributari; Delitti di contrab-
nella sua collegialità, gli attributi di auto-
pubblica amministrazione; Delitti infor-
bando; Reati transazionali.
nomia, indipendenza, professionalità e
matici e trattamento dei dati; Delitti di
continuità d’azione, possono essere no-
criminalità organizzata; Concussione, in-
QUALI NOVITÀ HA APPORTATO IL
minate persone fisiche, già in relazione
duzione indebita a dare o promettere
LEGISLATORE IN ORDINE ALLA
con la società (ad esempio, responsabile
utilità e corruzione; Delitti contro l’Industria
RESPONSABILITÀ AMMINISTRATIVA
internal auditing, amministratori indipen-
e il commercio; Reati societari; Delitti
DELLE AZIENDE NEI CASI DI GRAVI
denti) e/o esterni alla società (ad esempio,
contro la personalità individuale; Abusi
INCIDENTI SUL LAVORO?
consulenti, sindaci).
di mercato; Omicidio colposo o lesioni
Il Testo unico sulla sicurezza, D.Lgs. n.
colpose gravi o gravissime con violazione
81/2008 ha esteso la responsabilità
IL MODELLO ORGANIZZATIVO DEVE
delle norme sulla tutela della salute e
amministrativa delle persone giuridiche
RIFERIRSI ALLE SOLE NORME
della sicurezza sul lavoro; Ricettazione,
per i casi di lesioni causate dalle negli-
INDICATE DAL D.LGS 231/2001?
riciclaggio e impiego di denaro, beni o
genze derivanti dalla violazione delle
Il modello organizzativo deve riferirsi alle
utilità di provenienza illecita, nonché au-
norme antinfortunistiche, sulla tutela
norme indicate dal D.Lgs 231/2001 e
toriciclaggio; Delitti in materia di viola-
dell’igiene e della salute nei luoghi la-
alla successiva normativa, anche comu-
zione del diritto d’autore; Induzione a
voro. Che tipo di sanzioni possono es-
nitaria, che richiama il decreto stesso.
non rendere dichiarazioni o a rendere
sere applicate all’ente? Possono essere
Può però anche riferirsi a più ampi com-
dichiarazioni mendaci all’autorità giudi-
applicate: - Sanzioni interdittive (inter-
portamenti che riguardino la responsa-
ziaria; Reati ambientali; Impiego di citta-
dizione anche fino ad un anno per certi
bilità dell’impresa.
dini di paesi terzi il cui soggiorno è irre-
reati dall’esercizio dell’attività; sospen-
