ekonomi&pension
Vad händer med uppskovet om en av oss dör?
?
Vi bor i ett radhus som vi köpte för fem år sedan. Tidigare bodde vi i villa som vi sålde och fick uppskov med hela reavinsten. Vi ägde villan 50/50 och det gör vi även med radhuset. Vad händer med uppskovet om en av oss dör? Måste den andra genast betala in den uppskjutna skatten? Vi har varit inne på Skatteverkets hemsida men blir inte riktigt kloka på vad som menas. SVAR: Skattereglerna skyddar en efterlevande make eller maka. Om ni är gifta slipper den efterlevande att betala den uppskjutna kapitalvinstskatten. Detsamma gäller för sambopar som har minderåriga barn men det gäller inte för andra sambopar. Är ni gifta övergår dock den uppskjutna skatten på den efterlevande
som vid en försäljning i framtiden, då får skatta för hela den uppskjutna vinsten. Om den av er som blir kvar stannar i villan livet ut är det arvingarna som får betala hela den uppskjutna skatten. Är ni gifta och den avlidne har särkullbarn har de rätt till sitt arv direkt vid förälderns död. Det kan i
Vad menas med pensionärsskatt?
Kan jag låna på min bostadsrätt?
Det talas mycket om pensionärsskatt och att den ska sänkas. Men vad är egentligen pensionärsskatt? Upptäckte nyligen att jag, som är 63 år, betalar mycket mer i skatt på min pension än min fem år äldre bror. Hur kan det vara så? Vi är ju båda pensionärer på heltid.
Min dotter och svärson har erbjudit mej att sätta upp en liten ”stuga” på deras tomt, som jag kan ha som fritidsbostad. Tanken är att jag ska bo kvar i min bostadsrättslägenhet så länge jag klarar mej själv. Därefter ska jag flytta ut och bo permanent i ”stugan”, och därmed få viss hjälp av min dotter. Finns det någon möjlighet att få ett lån med bostadsrätten som säkerhet? Jag har inte hög pension.
?
SVAR: Du har helt rätt i att ”pensionärsskatt” inte gäller alla pensionärer. Begreppet är egentligen missvisande. När det talas om sänkt pensionärsskatt i debatten handlar det i praktiken om den skatt som betalas på pensionsinkomster från och med det inkomstår då vi fyller 66 år. Det borde alltså heta pensionsskatt för det handlar bara om pensionsinkomster. Men det blir även lägre skatt på arbetsinkomster från och med inkomståret då vi fyller 66 år. Det beror på att då blir det ett större jobbskatteavdrag. Du som ännu har ett par år till 66 betalar alltså högre skatt både på pensioner och på arbetsinkomster. I takt med att olika åldrar för pensioner höjs kan vi nog räkna med att även åldersgränserna för de lägre skatterna höjs. P R O M E D L E M ST I D N I N G
NR 8 • 2021
?
SVAR: Vilket trevligt erbjudande och en klok lösning för dig. Om jag förstår dig rätt behöver du få fram ett kapital för att kunna bygga den lilla stugan. Du bör kunna belåna din bostadsrätt om banken bedömer din pension som tillräckligt god. I konsumentkreditlagen talas om betalningsförmåga. Även om en bostad är värd många miljoner måste den som lånar kunna betala räntor och eventuella amorteringar och ändå ha kvar tillräckligt att leva av. När bankerna räknar på kvar-att-leva-på, ”kalp” på bankspråk, räknar de flesta i dag med en boränta på sex procent. En möjlig väg att få lån, om du inte har så hög pension, är om din dotter
sin tur innebära att bostaden måste säljas och då kan det utlösa att den uppskjuta skatten till viss del måste betalas (beror på om den efterlevande kan skjuta upp en del skatt vid köp av en ny bostad). Är ni sambor är det viktigt att tänka på att ni inte ärver varandra utan både gemensamma och särkullbarn ärver allt den avlidne äger, i ert fall halva bostadsrätten. De måste då även betala den avlidnes uppskjutna kapitalvinstskatt. Till sambopar ger jag alltid rådet att kontakta en jurist för att se över frågan om testamente.
är medlånare på ditt lån. Ett annat sätt är att din dotter lånar på sin bostad för bygget och att du sedan löser hennes lån när du säljer din bostadsrätt. Det är viktigt att ni skriver avtal, både kring ett eventuellt lån och för den bostad du kommer att ha på deras tomt. Du betalar för ett litet hus som i praktiken kommer att tillhöra den fastighet som din dotter och svärson äger. Vad händer om de vill sälja sitt hus och flytta? Om de separerar? Prata igenom allt och gå sedan till en jurist och få hjälp med ett avtal. Har du fler barn är det bra om de vet vad ni har avtalat om och hur det kan påverka framtida arv.
FRÅGA OM EKONOMI OCH PENSIONER: mejla till
ANNIKA CREUTZER har mångårig erfarenhet som privatekonomisk expert och styrelseledamot i Swedbank.
propensionaren@pro.se eller skicka din fråga per post till ”Fråga om ekonomi och pensioner”, PROpensionären, Box 3274, 103 65 Stockholm. Skriv namn, adress och tel nr. Annika Creutzer medverkar för sista gången i detta nummer men en efterträdare kommer att ta vid och som vanligt fortsätta besvara ett urval av nya läsarfrågor.
47
