Texto: Lic. Sergio Fernando Zavala Cas�llo IEE Plantel Guadalajara
EL PAPEL DEL COMPLIANCE EN MÉXICO Fuente: Google
INTRODUCCIÓN
DESARROLLO
Los constantes avances tecnológicos que son aprovechados por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), empresas defraudadoras ante el fisco, la falta de recaudación por posibles estrategias en la evasión fiscal, casos de enriquecimiento ilícito, son sólo algunos de los elementos dónde el escenario es idóneo para que las empresas ya sean personas �sicas o morales queden en incer�dumbre de saber realmente cuál es su situación ya sea fiscal, contable o financiera, y no solo por ellos mismos, inclusive por terceros, siendo vulnerables a múl�ples infracciones y sanciones, esto no necesariamente se refiere al pago de sus contribuciones, sino de todo un esquema norma�vo en diferentes materias con el que �enen que cumplir.
Se entenderá por compliance, la siguiente definición:
El objeto del presente ar�culo se basa en la necesidad de prever e iden�ficar las posibles consecuencias de incumplimiento de las normas que aplican a cada empresa, ya sea por consecuencia de desconocimiento de aplicación de la norma o por estrategias estrictamente donde se busca la evasión del pago de una contribución u omi�r alguna obligación. Una de estas soluciones es iden�ficar el correcto cumplimiento norma�vo de cada ente económico, mediante un profesionista que desarrolle una ac�vidad de compliance.
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El compliance es un conjunto de procedimientos y buenas prác�cas adoptados por las organizaciones para iden�ficar y clasificar los riesgos opera�vos y legales a los que se enfrentan y establecer mecanismos internos de prevención, ges�ón, control y reacción frente a los mismos. (World Compliance Associa�on, 2020). Cabe mencionar, que más allá de la ac�vidad que cada empresa desarrolle y opte por la aplicación interna o externa del compliance, este modelo de aplicación toma la é�ca como parte fundamental del proceso, ya que su principal propósito es el de iden�ficar, evaluar y asignar medios de solución de normas en base al diagnós�co é�co y profesional de quien lo imparte. Para complementar la idea anterior, la figura del compliance �ene como propósito la iden�ficación y prevención de riesgos que puedan afectar de manera económica a cualquier empresa, derivado de incumplimiento de normas legales que le apliquen a cada área. Ahora bien, para el óp�mo funcionamiento de este �po de servicio se propone aplicar y clasificar en las siguientes etapas, dependiendo de la ac�vidad económica y el tamaño de la organización:
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