CONTABILIDAD
¡ATENCIÓN COLEGAS!
LOS OTROS EFECTOS
de la pandemia.
Por el Cr. Leonel Szuozzi
El riesgo de lavado de activos y la dificultad de los Sujetos Obligados a informar. La pandemia por COVID-19 que azota al mundo no cesa en sus efectos: el aislamiento social, la recesión económica y las nuevas formas de desarrollar las operaciones diarias, materializan desafíos importantes en lo que hace a las medidas de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo. En tal sentido, los “profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los consejos profesionales de ciencias económicas” (inciso 17 del artículo 20 de la Ley 25.246 y sus modificaciones), en tanto Sujetos Obligados a informar a la Unidad de Información Financiera, deben atender a cambios en las prácticas actuales, así como a potenciales riesgos que los lleven a una responsabilidad infraccional y/o penal. En este artículo se repasarán algunos eventos históricos que demostraron ser escenarios disruptivos, tanto desde lo social como desde lo económico, similares al actual. Tal racconto de eventos internacionales permitirá entender con mayor precisión las contingencias asociadas a la criminalidad organizada, con impacto directo en el régimen de prevención de lavado
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de activos y financiación del terrorismo. A partir de allí, se buscará anclar tales premisas en la compleja situación actual asociada a la enfermedad infectocontagiosa causada por el coronavirus tipo “Covid-19”. Finalmente, se repasarán los deberes generales de los sujetos obligados a informar, con especial énfasis en los profesionales de las ciencias económicas. EL CRIMEN ORGANIZADO ANTE ESCENARIOS DE CRISIS Las actividades criminales han sabido potenciar su poder en contextos económicos, sociales o políticos complejos. Basta recordar cómo los negocios de las mafias italoamericanas en los Estados Unidos florecieron en contextos económicos dramáticos como lo fue la etapa posterior al crack de la bolsa de 1929. En situaciones desesperantes, las sustancias o las conductas adictivas abundan dada la profunda incertidumbre que invade a la sociedad. Ejemplos de ello son el juego, el alcohol o las drogas ilegales que se volvieron el objeto de un tráfico ilícito que enriqueció a las grandes
