L'Echo - Mon Argent by De Tijd/L'Echo

L’ ECH O I MARS 2022 I N °3 I ANNÉE 16

Mon Argent Guide Pension

Tout ce que vous devez savoir sur votre pension

COVID, UKRAINE, CLIMAT... LA PROCHAINE CRISE SERA-T-ELLE CELLE DES PENSIONS?

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ARRÊTER SA CARRIÈRE AVANT 65 ANS LE PLUS BEAU RÊVE... OU LE PIRE CAUCHEMAR FINANCIER?

PRÊT À TOUCHER LE MAGOT? ALIMENTEZ VOTRE ÉPARGNE-PENSION EN JANVIER! CELA RAPPORTE PLUS

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Une pension moyenne s’élève à seulement 1125 €. C’est pourquoi Stéphanie, en plus de son épargne-pension, a établi un plan personnel pour ses investissements. Et vous, êtes-vous prêt pour l’avenir ? Faites le test des 3 questions sur axabank.be/investir, calculez ce dont vous avez besoin et faites une analyse de votre plan personnel pour vos investissements avec votre Agent bancaire AXA.

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Mon Argent Guide Pension

«Vivement la pension» n’est pas la bonne option

Il ne suffit pas de l’attendre, ce fameux jour, en disant «Vivement la pension!». Il faut s’y préparer. À temps. Muriel Michel journaliste

Une énième réforme des pensions est en chantier. Avec toujours les mêmes objectifs: gommer les différences difficilement justifiables entre salariés, indépendants et fonctionnaires, ainsi qu’entre hommes et femmes. Tenir compte du fait qu’une carrière n’est pas l’autre. La ministre des Pensions Karine Lalieux (PS) a la volonté de s’attaquer à ces injustices persistantes. Mais in fine, chacun restera libre de poser des choix qui impacteront positivement ou négativement le montant de sa pension. En toute connaissance de cause? C’est du moins l’objectif. La réforme n’aurait de toute façon eu aucun impact pour les travailleurs qui s’apprêtent à prendre leur pension dans un avenir proche. Aussi attendue que potentiellement conflictuelle, elle a évidemment été reléguée au xième rang des priorités du gouvernement, totalement mobilisé par les urgences liées à la guerre en Ukraine. En attendant, quel que soit votre âge, il est toujours temps de dé-

couvrir ou de revoir les «basiques» de la pension, pas forcément simples à comprendre et pourtant indispensables à connaître. Ce guide vous sera donc bien utile pour savoir et agir. Et éviter de subir, le jour venu. Car il ne suffit pas de l’attendre, ce fameux jour, en disant «Vivement la pension!». Il faut s’y préparer. À temps. Et si la pension est une aspiration légitime, est-elle pour autant une fin en soi? Cela ne devrait pas être le cas. Entre-temps, l’objectif devrait être de mener une carrière épanouissante, riche et positive. Des années de vie professionnelle à combiner le plus harmonieusement possible avec la vie privée. Et ça aussi, on peut le faire sans forcément mettre à mal sa future pension. «Vivement la pension!»? Si tel est votre rêve, alors reformulons. «Vivement une bonne pension!» Traduction: en bonne santé et avec les moyens de profiter de la vie. C’est loin d’être évident. Ne rêvez pas. N’attendez pas de miracle. Restez informé et prenez en main tout ce qui peut l’être...

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Mon Argent Guide Pension

RÉDACTION MON ARGENT ADRESSE RÉDACTION MON ARGENT TOUR & TAXIS, AVENUE DU PORT 86C, BOÎTE 309, B-1000 BRUXELLES, REDACTION@MONARGENT.BE

Tout ce que vous devez savoir sur votre pension

RÉDACTEUR EN CHEF PAUL GÉRARD NEWSMANAGER MON ARGENT ISABELLE DYKMANS JOURNALISTES SONJA VERSCHUEREN PETER VAN MALDEGEM DIRK SELLESLAGH DIRK MICHIELSEN MURIEL MICHEL RÉDACTION FINALE FRANÇOISE ANTOINE

LA CRISE SILENCIEUSE La réforme des pensions semble avoir complètement disparu de l’agenda politique. Pendant ce temps, la facture des retraites continue de croître d’un milliard d’euros par an.

DEUXIÈME PILIER: PENSION COMPLÉMENTAIRE

Combien épargnez-vous chaque mois pour votre pension complémentaire?

Vérifiez si vous n’excédez pas la limite des 80%.

Vous êtes indépendant? La PLCI (sociale) est un must.

PLCS: épargnez de votre poche pour votre pension complémentaire via votre employeur.

PRENDRE SA PENSION DE MANIÈRE ANTICIPÉE

Le fisc est impitoyable pour ceux qui ne travaillent pas jusqu’à 65 ans.

Combien devez-vous épargner si vous voulez arrêter plus tôt?

LAY-OUT ILSE JANSSENS INFOGRAPHIE FRANK SCHULPÉ ILLUSTRATIONS TRUI CHIELENS PHOTOS VALENTIN BIANCHI ABONNEMENTS: TÉL.: 0800/55.150 E-MAIL: ABO@LECHO.BE PUBLICITÉ: TRUSTMEDIA, TOUR & TAXIS, AVENUE DU PORT 86C BOÎTE 309, 1000 BRUXELLES TÉL.: 02/422.05.11 INFO@TRUSTMEDIA.BE DIRECTEUR DIRECTEUR DE LA RÉDACTION ISABEL ALBERS

PREMIER PILIER: PENSION LÉGALE

Une pension complète ne s’obtient qu’au bout de 45 ans de carrière…

… Mais la même chose ne vaut pas pour tous les fonctionnaires.

TROISIÈME PILIER: ÉPARGNE-PENSION OU ÉPARGNE LONG TERME

Une pension légale plus élevée est en vue pour les hauts revenus.

Commencez le plus tôt possible à épargner pour vos vieux jours.

Comment se calcule la pension minimum quand on a une carrière mixte?

Couple: le gouvernement planche sur un «splitting de la pension» entre partenaires.

Attention si vous augmentez vos versements d’épargne-pension après vos 55 ans.

Ne laissez pas l’inflation grignoter votre capital pension.

Ne tombez pas dans le piège fiscal!

Verser en janvier permet d’obtenir un capital pension plus élevé.

PENSIONNÉ

Cinq questions pratiques sur votre passage à la pension.

Gagner un revenu supplémentaire après 65 ans est toujours intéressant.

Ne confondez pas RCC et pension anticipée.

ÉDITEUR RESPONSABLE PETER QUAGHEBEUR

TÉMOIGNAGES 8

Eric Delmarche (54 ans): «Il fallait que je sois retraité, que je tourne la page d’une époque révolue.»

Pierre Doumont (70 ans): «Tant qu’on a de la valeur ajoutée, on peut continuer.»

Mon Argent est imprimé par Roularta Printing

PRATIQUE: POSEZ VOS QUESTIONS AU COACH PENSION Aurez-vous assez d’argent à la pension pour réaliser tous vos rêves? Ou devrez-vous réduire votre niveau de vie? Le Coach Pension de L’Echo vous fournit des réponses claires et explique, étape par étape, comment vous préparer une retraite sans souci. lecho.be/coachpension

LE MOIS PROCHAIN

GUIDE IMPÔTS 21 MAI

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L’analyse des experts Vous rêvez d’une retraite sereine ? Pas de retraite pour votre capital-pension ! Publireportage

Conserver son niveau de vie à long terme ? Un enjeu de taille qui tenaille les (futurs) pensionnés. Catherine del Marmol, Private Banker de Degroof Petercam Brussels East nous explique comment.

Les retraités n’ont-ils pas moins de dépenses à assumer au moment de leur pension ? Catherine del Marmol : C’est vrai à première vue. Les charges liées au remboursement de la maison disparaissent et les enfants quittent le nid, mais dans le même temps, certains avantages tels que la voiture de société, ou encore l’assurance-hospitalisation s’éteignent aussi… D’un autre côté, apparaissent de nouvelles dépenses liées au temps libre : voyages, loisirs, ou encore aide financière apportée à un enfant ou un proche... Heureusement, de nombreuses personnes touchent leur capital de retraite à ce moment-là. Bien utile en complément de la pension légale… Quels conseils pour une gestion financière sereine ? L’étape cruciale consiste à dresser un bilan exhaustif de sa situation patrimoniale et financière. Tant l’actif que le passif. Bilan indispensable pour envisager sereinement le financement de tous ses projets à venir : l’achat d’une résidence secondaire ou une donation à ses enfants ou petits-enfants, etc. Une analyse qui doit aussi prendre en compte les flux de trésorerie et l’inflation qui érodera le pouvoir d’achat. Dès lors pour maintenir son niveau de vie et faire croître son capital, notre conseil est d’investir celui-ci. En un mot : pas de retraite pour son capital-pension ! D’accord mais est-il judicieux d’investir à 65 ans ? Absolument. En Belgique, l’espérance de vie moyenne est de plus en plus longue. L’horizon d’investissement permet donc de générer un revenu qui complètera la pension légale. Et avec une approche de gestion appropriée, on peut, à long terme, escompter un rendement beaucoup plus élevé que si l’on conserve ses liquidités sous son matelas. Comment l’expertise de Degroof Petercam peut-elle contribuer à ce résultat ? Degroof Petercam est une banque privée spécialisée en matière de gestion d’actifs et de conseil en investissement. Son approche multidisciplinaire se traduit par des solutions patrimoniales et évolutives sur mesure qui correspondent parfaitement aux objectifs et aux souhaits des personnes qui lui font confiance. Cette approche offre également une large flexibilité pour répondre à tous les scénarios de l’après-retraite. Voulez-vous être accompagné(e) dans la gestion de votre capital-pension ? Prenez un rendez-vous avec l’un de nos Private Bankers, sans engagement, grâce au code QR.

Catherine del Marmol Private Banker chez Degroof Petercam

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Introduction

La crise silencieuse Quand ce n’est pas une pandémie, c’est la guerre en Russie. Il est difficile aujourd’hui de ne pas penser aux mots que le Premier ministre britannique Harold MacMillan aurait prononcés il y a 60 ans lorsqu’on lui a demandé quel était le plus grand problème qu’il avait dû affronter en tant qu’homme d’État. Sa réponse fut: «Events, dear boy, events.» Bart Haeck

ependant, tous ces événements perturbateurs ne font pas soudainement disparaître ceux d’hier et d’avant-hier. L’une des tâches historiques du gouvernement actuel est de rendre abordables les coûts sociaux croissants d’une population vieillissante. La promesse de continuer à payer les pensions et les soins de santé d’une population vieillissante est, avec la lutte contre le changement climatique, l’une des dettes les plus importantes qui ne figurent pas dans les comptes publics. Chaque année, les dépenses du gouvernement fédéral en la matière augmentent de plus d’un milliard d’euros. En d’autres termes: à moins d’économiser ailleurs, les autorités auront besoin, d’ici 2050, de plus de 10% de ressources complémentaires par rapport à aujourd’hui pour continuer à payer les dépenses de pensions et de soins de santé. Par rapport au PIB actuel, cela signifierait un surplus de dépenses d’environ 25 milliards d’euros. Le défi est énorme. C’est comme si nous devions multiplier par six le budget de la Défense d’ici 2050. Comme si nous devions presque doubler le budget de toutes les écoles maternelles et primaires, les écoles supérieures et universités de toute la Belgique. Même si nous devions multiplier par deux l’ensemble du budget actuel des hôpitaux, l’effort serait moindre que celui qui nous attend en matière de vieillissement. Et cette tâche s’est encore compliquée ces dernières années. Pourquoi? «Events, my dear boy, events.» Les dépenses de défense, elles aussi, devront probablement augmenter à nouveau pour faire face à la menace

russe. Les taxes sur l’énergie vont également diminuer, afin d’atténuer la hausse des factures pour les familles. En outre, les milliards dépensés pour surmonter la crise du covid n’ont toujours pas été remboursés. Nous allions y parvenir grâce à la reprise économique, mais cette dernière menace déjà d’être contrariée par la guerre en Ukraine.

Pension minimum

80% Tant le plan de la ministre Karine Lalieux (PS) que celui du CD&V reposent sur l’hypothèse que le gouvernement fédéral parviendra à faire travailler 80% de la population âgée de 20 à 64 ans.

Sous la pression de la colère reflétée par les résultats des élections, le gouvernement a également augmenté les dépenses en portant les pensions minimales à 1.500 euros par mois. En conséquence, le défi que représente le paiement des dépenses liées au vieillissement de la population ne fait que croître au lieu de diminuer, comme l’a noté l’été dernier le Comité d’étude sur le vieillissement. Pourra-t-on payer les pensions? Au sein du gouvernement, toutes les tentatives en ce sens se sont avérées, pour l’instant, être un coup d’épée dans l’eau. La ministre fédérale des Pensions Karine Lalieux (PS) avait proposé l’an dernier un plan de réforme qui a été rejeté. Le président du Comité d’étude sur le vieillissement a conclu que ce plan alourdissait la facture au lieu de l’alléger. Mécontent également, le Premier ministre Alexander De Croo (Open VLD) a alors décidé de reporter la discussion au Nouvel An. Karine Lalieux a finalement soumis un plan en janvier qui, selon son porte-parole, était en grande partie semblable à la première tentative de septembre. Cela signifie que le débat n’a pas encore commencé. «Les négociations sont en cours», c’est tout ce que l’administration Lalieux consent à dire aujourd’hui.

Pensée insupportable L’enjeu est pourtant clair: il s’agit de savoir dans quelle mesure une personne doit travailler pour bénéficier d’une pension. Les libéraux et le CD&V veulent renforcer

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ce lien, afin que ceux qui ont travaillé plus reçoivent aussi plus de pension pour leurs vieux jours. L’inverse – le fait que ceux qui n’ont pas travaillé reçoivent une pension identique – constitue une discrimination intolérable à leurs yeux. Les socialistes et les Verts veulent conserver un lien plus léger entre la pension et la carrière, car ils veulent aussi donner aux personnes qui ont été au chômage, qui ont travaillé à temps partiel ou qui ont pris un congé parental la même pension qu’à celles qui ont travaillé. L’un des arguments est que les femmes restent généralement plus longtemps à la maison que les hommes pour s’occuper des enfants. Pour eux, il s’agit d’une discrimination qu’ils trouvent à leur tour insupportable. L’ironie de la discussion sur les pensions est que le cœur du problème ne se situe pas au niveau des compétences du ministre des Pensions, mais de celles du ministre de l’Emploi, Pierre-Yves Dermagne (PS). Tant le plan de pension de Karine Lalieux que celui des chrétiens-démocrates flamands reposent sur l’hypothèse que le gouvernement fédéral parviendra à faire travailler 80% de la population âgée de 20 à 64 ans. C’est la solution qui permettra dans une large mesure de payer les politiques publiques. C’est dans les statistiques que se trouve la clé pour comprendre quels sont les pays qui peuvent présenter un budget sain et ceux qui ne le peuvent pas. Pour les autorités, c’est ce qui fait la différence entre devoir payer des prestations sociales ou recevoir des recettes fiscales des revenus du travail.

Les plans visant à augmenter les pensions elles-mêmes – jusqu’à minimum 1.500 euros par mois – sont déjà mis en œuvre. Or les plans pour financer tout cela n’existent pas encore. C’est comme si nous construisions la maison sans que les fondations soient prêtes.

Trophée Comment faire en sorte que davantage de personnes travaillent? Dans ce domaine également, la bataille est encore largement indécise pour le gouvernement De Croo, bien que de petites avancées aient été réalisées dans le cadre d’un «jobdeal» en février. Le fait que le PS ait déjà remporté son grand trophée – le relèvement des pensions minimum à 1.500 euros par mois – n’aide pas. Le fait que ce gouvernement soit avant tout un gouvernement de crise, qui a passé son temps à combattre une pandémie et qui doit maintenant guider la Belgique à travers une période de guerre inattendue, n’aide pas non plus. Cela crée, un an et demi LE SAVIEZ-VOUS? après le début de la législatuÀ moins qu’il ne re, une curieuse asymétrie: les fasse des éconoplans visant à augmenter les mies ailleurs, le pensions elles-mêmes – jusgouvernement aura besoin, en 2050, qu’à minimum 1.500 euros par de plus de 10% de mois – sont déjà mis en œuvre. moyens supplémenOr les plans pour financer tout taires par rapport cela n’existent pas encore. C’est à aujourd’hui pour continuer à payer comme si nous construisions la les pensions et les maison sans que les fondations soins de santé. soient prêtes. L’évolution de la situation dépendra d’une nouvelle tentative de réforme. Quand arrivera-t-elle? Lorsque les «events» d’aujourd’hui – défense, énergie, réfugiés, inflation du coût des produits alimentaires, etc. – laisseront à nouveau une place dans l’agenda politique pour des problèmes qui évoluent à un rythme plus lent. Comme cette facture des pensions qui augmente d’un milliard chaque année. MARS 2022 MON ARGENT I 7

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TÉMOIGNAGE

Éric Delmarche (54 ans): «Il fallait que je sois retraité, que je tourne la page d’une époque révolue»

ric est entré à la gendarmerie en 1987 à l’âge de 18 ans, et pensait y faire carrière jusqu’à sa date officielle de retraite, en 2024, à 56 ans. «À l’époque, c’était l’âge légal, aujourd’hui, il faut travailler bien plus longtemps…» Sa carrière ne se révèle pas de tout repos. Éric choisit de gravir les échelons dans plusieurs unités spéciales, plutôt que d’arpenter le pavé en uniforme. «Un parcours valorisant»: il a tour à tour été motard à la police des autoroutes, à la PJ fédérale, enquêteur dans des affaires criminelles et à la Computer crime unit. «J’ai vécu le procès des CCC où j’ai eu ces personnes à mes poignets, les suites des tueries du Brabant, des attaques de fourgons et braquages divers où j’ai failli y rester avec un autre collègue, l’affaire Dutroux, les affaires politico-judiciaires carolo...» «Tout ce qu’on a vu à la télé, je l’ai vécu! C’était trop intense. J’avais fait le tour. J’étais arrivé à saturation», explique-t-il. Mais c’est surtout la fusion des polices qui a miné sa motivation. «J’ai fait une sorte de burnout. J’étais en phase avec mes collègues de la PJF, mais plus avec le nouveau système de la police, les coups bas et la mentalité de certains.» Éric décide alors de prendre sa pension. «Par voie médicale, sinon c’était impossible de partir aussi tôt. Je connaissais les ficelles et procédures. Il fallait que je sois retraité, j’avais cotisé durant 28 ans. Je voulais tourner la page d’une époque révolue, mais pas question de démissionner.» Il savait ce qu’il faisait et avait également assuré ses arrières. «J’avais le choix. Même si je ne savais pas du tout combien j’allais percevoir, je pouvais me le permettre financièrement», résume-t-il. «J’avais près

de 28 années de carrière, et le calcul de la pension se faisait encore alors sur la base des 10 dernières années. Je n’ai donc pas perdu beaucoup.» Il a eu droit à une pension supérieure à 1.500 euros net par mois, «ce qui est suffisant, pour avoir presté 27/35 de carrière. Aujourd’hui, cela aurait été 27/45! Certains me disent que j’ai bien fait…» Éric savait qu’il ne resterait pas sans rien faire ni sans ressources (supplémentaires). Il avait l’intention de rester actif, mais par plaisir, pas par nécessité. «J’avais plusieurs cordes à mon arc.» Il avait en effet passé son brevet de moniteur d’auto-école en début de carrière. Il a également fait des études d’informatique qui lui ont servi durant sa carrière. Et c’est aussi ce qui lui a permis d’envisager cette autre vie. «Je donne cours dans une auto-école depuis 30 ans. Sur un an, avec le covid, j’ai donné cours à 1.000 personnes. Je suis également maître de stage pour les moniteurs qui ont obtenu leur brevet. Mon objectif et ma plus grande satisfaction, c’est de faire réussir les jeunes et les conducteurs déchus de leur permis. Car le salaire est modeste et très taxé», explique-t-il. De toute façon, en tant que salarié, Éric est tenu de respecter un plafond, car il a pris sa retraite avant l’âge légal. L’ancien gendarme est également bon gestionnaire. «J’ai toujours été prévoyant», assure-t-il. «J’ai fait des placements boursiers. J’ai acheté une maison que je donne en location. J’en ai racheté une autre à mes parents, qui sont invalides, et j’ai fait construire pour eux une annexe de plain-pied à mon domicile.» Mais surtout, «j’ai du temps pour m’occuper d’eux». Muriel Michel

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Eric Delmarche, pensionné actif

«Mon objectif et ma plus grande satisfaction, c’est de faire réussir les jeunes et les conducteurs déchus de leur permis. Car le salaire est modeste et très taxé.»

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TÉMOIGNAGE

Pierre Doumont (70 ans): «Tant qu’on a de la valeur ajoutée, on peut continuer»

ierre Doumont a travaillé en tant qu’ingénieur civil chez Engie jusqu’à ses 65 ans, dans la prévention des risques industriels. «L’originalité de ma carrière, c’est que l’entreprise a changé autour de moi. J’ai accompagné ces changements en occupant successivement des fonctions différentes, notamment à l’international», confie-t-il. Un parcours riche et gratifiant qui l’a mené «jusqu’à la date de péremption légale, en août 2016», s’amuse-t-il. «J’ai eu droit à une pension légale normale, à l’issue de 45 années de carrière. J’avais racheté mes années d’études (5 ans d’ingénieur civil et un an en France), ce qui s’est révélé une bonne décision.» En tant que cadre dirigeant, Pierre a eu l’occasion de suivre un cours de préparation au début de la période de retraite. «Cela m’a surtout permis de réfléchir. Compte tenu de ce que je voyais et entendais autour de moi, de toute façon, j’étais déjà convaincu que j’allais continuer. La pension est une étape importante. Une rupture à laquelle il convient de se préparer mentalement. On risque de se retrouver seul du jour au lendemain.» Il ne lui a donc pas fallu longtemps pour embrayer. «J’ai un gros défaut, j’ai une sainte horreur du bricolage.» Il fallait donc trouver autre chose pour rester actif. C’est donc tout naturellement que Pierre a décidé de mettre à profit ses riches compétences

professionnelles en dispensant des formations et en faisant de l’audit interne pour des entreprises qui n’ont pas de département dédié. «Continuer à travailler permet de rester dynamique du point de vue intellectuel et d’entretenir un réseau de contacts, certes plus limité, mais essentiel.» Son job est malgré tout assez prenant. «Je travaille régulièrement, mais pas à temps plein. Mon emploi du temps varie selon la demande. Il m’est arrivé exceptionnellement de travailler tous les jours durant un mois d’affilée. Et puis, il y a les à-côtés: l’administration, la préparation des dossiers et des formations.» Combien de temps pense-t-il pouvoir (et vouloir) tenir le rythme? «Tout est évidemment fonction de la santé. Tant que je peux continuer de manière raisonnable, je le ferai», explique-t-il. Plus fondamentalement, «tant qu’on pense avoir une valeur ajoutée, on peut continuer». Et cela, il s’en enquiert régulièrement via des formulaires d’évaluation qu’il remet aux participants à ses formations. Et puis, Pierre a quand même sept petits-enfants, dont il a évidemment envie de profiter. «À condition de ne pas en devenir esclave», sourit-il.

Muriel Michel

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«Continuer à travailler permet de rester dynamique du point de vue intellectuel et d’entretenir un réseau de contacts, certes plus limité, mais essentiel.» © VALENTIN BIANCHI

Pierre Doumont, pensionné actif

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Premier pilier

Pension légale Après votre retraite, vous devrez vous contenter d’un revenu – la pension légale – bien inférieur à celui que vous perceviez lorsque vous travailliez. À quoi pouvez-vous vous attendre concrètement?

Une carrière de 45 ans pour pouvoir obtenir une pension complète

Pourquoi les enseignants, les facteurs et les professeurs d’université touchent-ils plus vite leur pension?

Une pension légale plus élevée pour les hauts revenus

Comment est calculée la pension minimum pour une carrière mixte?

Salaires inférieurs et temps partiel: les pensions des femmes sont souvent plus faibles que celles des hommes

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Premier pilier / pension légale

Une carrière de 45 ans pour pouvoir obtenir une pension complète C’est une règle qui a été annoncée depuis des années et que l’actuelle ministre des Pensions Karine Lalieux n’a pas modifiée: il faudra travailler plus longtemps. L’âge légal de la retraite est actuellement fixé à 65 ans. En 2025, il passera à 66 ans, avant d’être porté à 67 ans en 2030. Muriel Michel

ais au-delà de ce repère, ce qui importera vraiment désormais, c’est la durée de la carrière. Une carrière complète compte 45 années. Il faut donc travailler 45 années pour avoir une pension complète. La pension est toujours calculée au prorata. Si vous avez travaillé 39 années, vous n’aurez droit qu’à 39/45 de pension. Il reste cependant toujours possible de prendre sa pension anticipée à partir de 60 ans, pour autant que l’on remplisse les conditions d’âge et de carrière requises: 60 ans et 44 années de carrière, 61 ou 62 ans et 43 années de carrière, 63 ans et 42 années de carrière. La ministre entend ouvrir l’accès à la pension anticipée à tous, à partir de 60 ans, à condition d’avoir 42 ans de carrière au compteur. Une mesure qui vise à soulager ceux qui ont commencé à travailler très tôt et qui exercent souvent un métier pénible.

Quelles sont les périodes assimilées? La durée effective du travail sera désormais davantage prise en compte également, pour l’octroi de la pension minimum. Une carrière comporte en effet une série de périodes (partiellement) assimilées, c’est-à-dire non travaillées mais qui entrent en ligne de compte pour la pension (maladie, accouchement, crédit-temps, chômage, etc.). L’idée est de mieux récompenser le travail effectif, sans perdre de vue ni pénaliser des situations spécifiques. Notamment celle des femmes qui travaillent plus souvent à mi-temps ou qui ont mis leur carrière entre parenthèses durant de nombreuses années et qui peinent donc à accumuler un nombre d’années suffisant.

LE SAVIEZ-VOUS? Si vous n’avez travaillé que 39 ans, vous n’avez droit qu’à 39/45 d’une pension complète.

Pouvez-vous prendre votre pension à temps partiel? Pour encourager l’augmentation de la durée effective de la carrière, le gouvernement envisage d’instaurer la pension à temps partiel, à mi-temps ou à 4/5 à partir de votre date de pension la plus proche. Vous travaillez une partie du temps, et vous bénéficiez déjà d’une pension pour l’autre partie du temps. Aujourd’hui, il est déjà possible de lever le pied progressivement en optant pour un crédit-temps de fin de carrière.

Le retour du bonus de pension? Le bonus de pension devrait également être réinstauré. Il permettra de se constituer davantage de droits de pension. Que vous soyez salarié, indépendant ou fonctionnaire, à partir du moment où vous remplissez les conditions de la pension anticipée, vous vous constituez un bonus. Enfin, rappelons qu’il est possible pour un pensionné de travailler pour étoffer ses revenus. Les pensionnés qui ne remplissent pas certaines conditions sont toutefois tenus de respecter un plafond de revenus. 14 I MON ARGENT MARS 2022

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Premier pilier / pension légale

Pourquoi les enseignants, les facteurs et les professeurs touchent plus vite leur pension? Certains fonctionnaires se constituent le montant maximal de pension en moins de 45 ans. Mais cela ne veut pas dire qu’ils vont recevoir ce montant lorsqu’ils prendront leur pension anticipée. Dirk Selleslagh

our le calcul des montants des pensions, on considère qu’une carrière complète est de 45 ans. Toutefois, de nombreuses personnes n’atteignent jamais ce montant maximal. Par exemple, si vous avez un total de 42 années de service, votre pension se limitera à 42/45 du montant de pension complet. Cette règle s’applique pour quatre fonctionnaires sur dix, mais les autres atteignent une pension complète avant 45 années de carrière. Cela s’explique par le fait qu’on leur applique une fraction de carrière (ou tantième) plus favorable: plus le dénominateur de cette fraction est faible, plus les années prestées pèsent dans le calcul.

Comment fonctionne la fraction de carrière (ou tantième)? > Pour une carrière calculée uniquement à la fraction de carrière de 1/60 (règle générale), les fonctionnaires atteignent le montant maximal de pension après 540 mois ou 45 années. > Pour une carrière calculée uniquement à la fraction de carrière de 1/55, chaque année est pondérée à 1,09 ( = 1 x 60/55), de sorte que le montant maximal de la pension est atteint après seulement 495 mois ou 41,25 années. C’est le cas des enseignants, par exemple. > Pour une carrière calculée uniquement à la fraction de carrière de 1/50, chaque année est pondérée à 1,20 ( = 1 x 60/50) et les fonctionnaires atteignent le montant maximal de la pension après 450 mois ou 37,5 années. Cette fraction de carrière

s’applique notamment aux facteurs et aux contrôleurs aériens. > Il existe même des tantièmes encore plus favorables. Une sélection: pour le personnel roulant de la SNCB, le tantième s’élève à 1/48, pour les membres du personnel enseignant et académique d’une université, le tantième s’élève à 1/30, et pour les 7 premières années comme gouverneur de province, le tantième est même de 1/12.

Dans quels cas un fonctionnaire bénéficie-t-il de la pension maximale? Le fonctionnaire qui entre en service à l’âge de 23 ans et qui a toujours presté à la fraction de carrière 1/60 n’aura presté que 42 ans à l’âge de 65 ans. Comme il lui faut une carrière de 45 ans pour atteindre le montant maximal de la pension, sa pension réelle ne sera que de 42/45 de ce maximum. Un fonctionnaire qui a commencé à travailler à 21 ans et qui a presté à la fraction de carrière de 1/55 recevra la pension maximale s’il prend sa pension anticipée

Pour le personnel roulant de la SNCB, c’est le tantième 1/48 qui s’applique. Pour les membres du personnel enseignant et académique d’une université, c’est le tantième 1/30.

à 63 ans. En effet, il aura 42 années de service et il ne lui a fallu que 41 ans et 3 mois pour atteindre le montant maximal de la pension. Pour calculer le montant maximal de la pension, le traitement de référence est multiplié par le nombre de mois de service (495), multiplié par la fraction de carrière (1/55) et divisé par 12 pour convertir les mois de service en années de service. En principe, cela signifie que la pension complète s’élève à 75% du traitement moyen. Pour un traitement annuel de 30.000 euros, cela se présente comme suit: 30.000 x 495 660 ( = 55 x 12)

= 22.500 euro.

De même un fonctionnaire qui a débuté sa carrière à 23 ans et dont la fraction de carrière est de 1/55 peut prendre sa pension anticipée à 63 ans. En règle générale, il doit y avoir 42 années au compteur, mais dans le système avec fraction de carrière à 1/55, chaque année prestée compte pour 1,05. Cela signifie que ce fonctionnaire peut prendre une pension anticipée après seulement 40 ans (42/1,05). Mais ce fonctionnaire ne recevra pas le montant de pension maximal. En effet, pour y avoir droit, les fonctionnaires en régime de fraction de carrière à 1/55 doivent accumuler 41 années et 3 mois de service. Et ce fonctionnaire n’a effectivement presté que 40 années. Pour un fonctionnaire qui n’a que 40 années de service (480 mois) au moment de la pension anticipée, le montant de pension est donc plus faible: 30.000 x 480 660 ( = 55 x 12)

= 21.818,18 euro.

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P U B L I R E P O RTAG E

Cette publication relève de la responsabilité d’Ethias

Pensions du secteur public

Ethias maîtrise toute la chaîne de valeur Les collectivités publiques sont confrontées au vieillissement de la population et au départ massif des membres du personnel avec comme contrainte majeure : des finances publiques (de plus en plus) mises sous pression. Joris Laenen, Chief Investment & Life Officer d’Ethias, explique comment son entreprise se positionne en acteur clé pour apporter des solutions à cette problématique.

Ethias est bien connue pour être l’assureur incontournable du secteur public avec ses assurances non vie, on sait moins qu’elle est aussi un acteur important en matière de pensions. Joris Laenen : notre position de numéro un d’assureur du secteur public est valable aussi bien en Vie qu’en Non Vie. Savez-vous qu’Ethias paie aujourd’hui plus de 60 000 pensions par mois à destination des anciens fonctionnaires des collectivités locales et provinciales ? C’est davantage que celles payées par le Service Fédéral des Pensions pour cette même catégorie de personnes ! Depuis 100 ans, Ethias est active dans le domaine des pensions et a acquis une expertise solide et reconnue sur le marché tant dans le domaine des pensions légales que des pensions complémentaires.

Quelles solutions proposez-vous ? Joris Laenen : nous proposons aux collectivités locales tous les types de véhicules de financement et de gestion dans ce domaine soit via des solutions assurantielles (assurances de groupe, assurances pensions ou de cotisations) ou encore au travers de notre fonds de pension multi-employeurs ouvert (Ethias Pension Fund) qui compte déjà des membres relevant du secteur public. Notre valeur ajoutée, c’est notre capacité - unique sur le marché - à appréhender de manière globale la problématique des pensions du secteur public, tant en 1er pilier qu’en 2e pilier, et à proposer une offre de produits et de services pour rencontrer les besoins de ce secteur. De plus, nous sommes l’unique acteur sur le marché à maîtriser directement, de A à Z et totalement « in house » la chaîne de valeur pour les deux piliers.

A qui s’adressent vos produits ? Joris Laenen : notre offre est adaptée à toutes les catégories de personnel des collectivités publiques : le personnel statutaire, les mandataires (avec un produit unique sur le marché) et le personnel contractuel pour qui la pension complémentaire est désormais un complément indispensable.

Branche 21, branche 23, Fonds de pension, que préconisez-vous ? Joris Laenen : tout dépend des objectifs recherchés mais aussi des caractéristiques spécifiques des clients. Puisque nous avons en mains toutes ces solutions, nous sommes à même de conseiller nos clients en toute objectivité sur la solution la plus adaptée. Et c’est réellement au terme de discussions entre nos experts et nos clients que ceux-ci peuvent faire leur choix de manière éclairée. Pour ce faire, nous prenons en compte leurs objectifs mais aussi leurs contraintes : taille de la population concernée, horizon de financement possible, politique de nomination antérieure et future, facture de responsabilisation éventuelle, etc.

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Premier pilier / pension légale

Une pension légale plus élevée pour les hauts revenus En 2022 également, le gouvernement relèvera le plafond salarial. Ceux qui gagnent plus se constituent donc une pension légale élevée, mais peuvent voir les primes pour la pension complémentaire diminuer. Peter Van Maldegem

e plafond salarial est utilisé pour calculer votre pension légale. Un travailleur salarié se constitue une partie de sa pension légale par année de carrière. C’est le salaire brut qui sert de base à cet effet. Plus votre salaire est élevé, plus votre pension légale sera élevée. Mais cette relation se rompt complètement lorsque le salaire brut atteint un certain plafond. Un salaire plus élevé n’entraîne alors plus une pension légale plus élevée. En 2021, le plafond salarial était fixé à un salaire annuel brut de 63.944 euros, ce qui correspond à un salaire mensuel brut d’environ 4.600 euros, selon les conditions d’emploi du salarié. Une personne qui gagne 4.800 euros par mois se constituera ainsi le même montant de pension légale qu’une personne qui gagne 7.500 euros par mois. Ce plafond est indexé annuellement, mais entre 2020 et 2024, le gouvernement a décidé d’une augmentation supplémentaire. Au cours de cette période, le plafond salarial augmentera de près de 10% en plus des adaptations au bien-être et à l’indexation.

1. Davantage de pension légale Que signifie concrètement cette augmentation? Le Service fédéral des pensions a calculé l’impact pour un salarié qui a débuté sa carrière en 2000 et qui gagne plus que le plafond salarial. Dans le scénario où le plafond salarial reste au niveau de 2020 pendant les 25 prochaines années, ce travailleur recevrait une pension mensuelle brute de 2.775 euros à partir de l’âge légal de la retraite. Dans le nouveau scénario, dans lequel le plafond est relevé jusqu’en 2024, cette pension brute passe à 2.956 euros, soit 181 euros supplémentaires par mois. Notez qu’il s’agit ici de chiffres bruts. Le taux d’imposition marginal sur ce revenu

passe rapidement à 50%, ce qui signifie que le pensionné peut se retrouver avec moins de la moitié de ce petit supplément. Il est également important de noter que l’augmentation ne s’applique que si le salarié peut conserver un emploi à temps plein avec un salaire supérieur au plafond jusqu’à l’âge de la retraite. Les salariés qui gagnent moins que le plafond salarial ne sont pas concernés par cette hausse du plafond.

2. Moins de pension complémentaire? L’augmentation du plafond salarial peut être une bonne nouvelle pour la pension légale des hauts revenus, mais il y a aussi un inconvénient: de nombreuses entreprises utilisent ce plafond salarial pour calculer les primes qui sont versées pour la pension complémentaire. Pour les salaires plus élevés, ce calcul est effectué en tenant compte de deux tranches. La première tranche correspond à un pourcentage fixe du salaire – en moyenne 3% – qui se situe en dessous du plafond salarial. La deuxième tranche correspond à un pourcentage plus élevé du salaire – en moyenne 8% – au-delà du plafond salarial. Une augmentation du plafond signifie que la deuxième tranche devient plus petite, ce qui réduit la prime totale. Par conséquent, la pension complémentaire ainsi constituée est moins importante. Un exemple pour illustrer tout cela. Pierre gagne 5.600 euros brut par mois en tant que salarié. Cela représente 1.000 euros de plus que le plafond salarial. Supposons maintenant que les pourcentages pour le calcul de la prime soient de 3% (première tranche) et de 8% (deuxième tranche). La prime versée à la pension complémentaire est alors de 218 euros (3% de 4.600 euros + 8% de 1.000 euros). Si nous supposons que le plafond sala-

rial est porté à 5.000 euros, la prime mensuelle tombe à 198 euros (3% de 5.000 euros + 8% de 600 euros). Veuillez noter que dans ce calcul, nous supposons que le salaire n’augmente pas. En outre, la prime n’est pas calculée pour tous les travailleurs en tenant compte de deux tranches. Il est également possible que les primes de la pension complémentaire ne dépendent pas du plafond salarial. Dans ce cas, l’augmentation du plafond n’aura bien sûr aucun effet.

3. Effet total La question est alors de savoir quel effet prévaut pour ceux qui se constituent également une pension complémentaire: l’augmentation du pouvoir d’achat grâce à la pension légale plus élevée ou la diminution du pouvoir d’achat en raison de la

4.600€ Le plafond salarial actuel est d’environ 4.600 euros brut par mois. Cela signifie qu’une personne qui gagne 4.700 euros brut aujourd’hui se constitue autant de pension légale qu’une personne qui gagne, par exemple, 6.000 euros.

181€ L’augmentation du plafond salarial entre 2020 et 2024 prévoit un supplément de pension brute mensuelle de 181 euros pour une personne gagnant plus que le plafond salarial.

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Comment est calculée la pension minimum pour une carrière mixte? pension complémentaire moins généreuse. Il est impossible de donner une réponse univoque à cette question, car cela dépend de chaque situation. Franky Stevens, qui conseille les entreprises chez Mercer sur leurs plans de pension, a effectué plusieurs simulations. «Pour les jeunes travailleurs, la perte de pouvoir d’achat liée à la pension complémentaire sera plus importante que le gain au niveau de la pension légale», explique-t-il. «Plus le salarié est âgé, plus la différence se réduit, et il y a même un impact positif net sur le pouvoir d’achat. Le fait que les conséquences financières pour les jeunes seront plus importantes est dû à la règle des intérêts composés. Plus la diminution de la prime est longue, plus le capital constitué sera faible. En général, on peut dire que l’effet positif du relèvement du plafond de la pension légale est annulé par la diminution de la pension complémentaire.» La ministre des Pensions Karine Lalieux (PS) a nuancé cette conclusion, en soulignant que la majorité des gros salaires seront mieux lotis grâce au relèvement du plafond des pensions. «Seuls 12% des travailleurs dépassent le plafond salarial. Et seuls ceux dont le salaire sera exactement égal au nouveau plafond en 2024 subiront effectivement une diminution», selon elle. AG Insurance, leader du marché de l’assurance groupe, reconnaît que l’augmentation du plafond salarial pourrait en effet être un cadeau empoisonné pour certains travailleurs. «Cela doit donc être examiné au cas par cas, chaque plan de pension étant différent», explique Gerrit Feyaert, son porte-parole. Ce qui est clair, en revanche, c’est que chaque employeur et chaque travailleur aura intérêt à déterminer exactement les conséquences et à prendre des mesures si nécessaire. LE SAVIEZ-VOUS? Les salariés qui gagnent moins que le plafond salarial ne sont pas concernés par cette hausse du plafond salarial.

Passer par différents statuts au cours de votre carrière a un impact sur votre pension. Dirk Selleslagh

’époque où la plupart des gens conservaient le même travail toute leur vie est révolue. De plus en plus de personnes changent d’emploi au cours de leur carrière professionnelle. Le simple fait de changer de job n’a pas d’incidence immédiate sur votre pension. Mais si vous passez par différents statuts – par exemple, si vous étiez salarié et que vous êtes ensuite devenu indépendant ou fonctionnaire – cela a des conséquences sur votre pension.

SALARIÉS ET INDÉPENDANTS AVEC UNE CARRIÈRE MIXTE Quel que soit le statut sous lequel vous travaillez, vous vous constituez à chaque fois des droits à la pension. En tant que salarié, vous constituez des droits dans le régime des salariés, en tant qu’indépendant dans le régime des indépendants et en tant que fonctionnaire dans le régime des fonctionnaires. Dans chaque régime, le montant de la pension est calculé selon des règles qui lui sont propres. La somme de ces montants distincts de pension constitue la pension totale. Pour remplir les conditions d’une pension minimum garantie pour une carrière mixte avec emploi à temps plein, la somme de la carrière en tant que salarié et de la carrière en tant qu’indépendant doit représenter au moins 2/3 d’une carrière complète. Cela correspond à une carrière de 30 ans pour tous les indépendants et presque tous les salariés. Ainsi, votre carrière en tant que travailleur indépendant compte pour déterminer si vous avez droit à la pension minimum en tant que salarié, et la carrière en tant que salarié compte pour déterminer si vous avez droit à une pension minimum en tant qu’indépendant. Mais pour le calcul de la pension minimum, chaque régime ne prend en compte que la carrière accomplie dans son propre régime. MARS 2022 MON ARGENT I 19

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Premier pilier / pension légale

FONCTIONNAIRE AVEC UNE CARRIÈRE MIXTE EXEMPLE Pierre a travaillé en tant que salarié de 1980 à 2005. Chaque année de sa carrière compte 312 jours. Il affiche donc 26 ans en tant que salarié. Il a travaillé comme indépendant à titre principal de 2006 à 2017, soit pendant 12 ans. Au total, Pierre a donc 38 années de carrière, ce qui lui permet de bénéficier de la pension minimum. Toutefois, pour le calcul de sa pension minimum en tant que salarié, seules les 26 années en tant que salarié comptent, et pour le calcul de sa pension minimum en tant que travailleur indépendant, seules les 12 années en tant que travailleur indépendant. La pension minimum est alors calculée en multipliant le montant minimal pour une carrière complète par les interruptions de carrière, 26/45 pour les salariés et 12/45 pour les indépendants. Depuis mars 2022, la pension minimum pour une carrière complète est respectivement de 1.841,08 euros et de 1.473,33 euros par mois pour une pension au taux ménage et une pension au taux d’isolé. Ces montants minimaux sont les mêmes pour les deux régimes.

Vous avez été fonctionnaire statutaire, mais aussi salarié et/ou indépendant? Dans ce cas, vous n’avez souvent pas droit à une pension minimum en tant que salarié et/ ou indépendant. Pour y avoir droit, vous devez avoir travaillé au moins 30 ans comme salarié ou comme indépendant. Les fonctionnaires reçoivent une pension minimum s’ils ont travaillé comme fonctionnaires statutaires pendant au moins 20 ans. EXEMPLE Supposons que vous ayez travaillé 25 ans en tant que salarié et 17 ans en tant que fonctionnaire statutaire. Malgré cette carrière de 42 ans, vous n’aurez pas droit à une pension minimum parce que vous n’avez pas travaillé pendant au moins 30 ans en tant que salarié et 20 ans en tant que fonctionnaire.

Dans le cas de Pierre, cela se présente comme suit: > une pension minimum en tant que salarié de 1.063,74 (1.841,08*26/45) euros ou 851,26 (1.473,33*26/45) euros. > une pension minimum en tant qu’indépendant de 490,96 (1.841,08*12/45) euros ou 392,89 (1.473,33*12/45) euros. Mais attention, il y a un hic. Supposons que Pierre perçoive un montant de pension supérieur au minimum en tant que salarié en raison d’un salaire plus élevé, et qu’en tant qu’«isolé», il perçoive une pension de salarié de 1.100 euros au lieu de 851,26 euros. A-t-il encore droit au minimum de 392,89 euros en tant que travailleur indépendant? Non, la pension minimum en tant qu’indépendant ne peut pas porter la somme des deux avantages (1.100 + 392,89 = 1.492,89 euros) au-dessus du montant de la pension minimale (1.473,33 euros). La pension mensuelle minimale en tant que travailleur indépendant sera donc diminuée de 19,56 euros.

Vous avez été fonctionnaire statutaire, mais aussi salarié et/ou indépendant? Dans ce cas, vous n’avez souvent pas droit à une pension minimum en tant que salarié et/ou indépendant.

LE SAVIEZ-VOUS? Changer simplement de job n’a pas d’incidence sur votre pension. Mais si vous passez par différents statuts – par exemple, si vous étiez salarié et que vous êtes ensuite devenu indépendant ou fonctionnaire – cela a des conséquences sur votre pension.

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Premier pilier / pension légale

Salaires inférieurs et temps partiels: les pensions des femmes sont souvent plus faibles Les pensions des femmes sont généralement inférieures à celles des hommes. Encore à l’étude, un «splitting de la pension» permettrait de partager la somme des pensions d’un couple en parts égales entre les partenaires. Dirk Selleslagh

es femmes ont souvent des pensions plus faibles que les hommes. D’une part, c’est lié au fait que les femmes ont des salaires inférieurs à ceux des hommes, or c’est le revenu qui sert de base au calcul du montant de la pension. D’autre part, les femmes travaillent plus souvent à temps partiel que les hommes. Cela peut aussi être désavantageux, car un revenu de temps partiel conduit dans de nombreux cas à une pension partielle. Un crédit-temps pris pour s’occuper des enfants n’a pas d’incidence négative sur le montant de la pension. Ces jours non travaillés sont considérés comme des «périodes assimilées» et comptent donc pour le calcul de la pension. L’État paie en effet les cotisations de pension pour ces périodes à votre place.

Crédit-temps ou temps partiel: autres conséquences

Le gouvernement fédéral souhaite réduire autant que possible l’inégalité des pensions entre hommes et femmes.

Mais le crédit-temps est limité à un maximum de 51 mois sur toute la carrière. Il ne constitue en outre pas un droit absolu. Pour y être éligible, un salarié doit avoir travaillé pour son employeur pendant au moins 24 mois. Dans une entreprise de moins de onze salariés, un employeur peut aussi refuser la demande de crédit-temps. Dans une grande entreprise, il ne le peut pas, mais le crédit-temps peut néanmoins être reporté. Pour ceux qui ne peuvent prendre de crédit-temps ou dont le nombre de mois autorisés est épuisé, la seule solution sera d’opter pour un temps partiel. Mais dans ce cas, il ne sera plus question de «période assimilée», et la pension sera calculée sur la base d’un revenu inférieur.

Sur la table des négociations: le splitting de la pension Dans le cadre de la réforme des pensions, le gouvernement fédéral souhaite réduire autant que possible l’inégalité des pensions entre hommes et femmes. Afin d’éviter que la rupture d’une relation conjugale n’ait un effet négatif sur la pension du partenaire resté au foyer avec les enfants, le principe du «splitting de la pension» est à l’étude: les pensions d’un couple seraient additionnées et ensuite divisées en parts égales entre les deux partenaires. L’idée est sur la table du gouvernement pour une discussion plus approfondie.

LE SAVIEZ-VOUS? Si vous prenez un crédit-temps pour vous occuper des enfants, cela n’aura pas d’incidence négative sur le montant de votre pension.

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Deuxième pilier

Pension complémentaire Avec votre pension légale uniquement, vous risquez de manquer de confort financier à la retraite. C’est pourquoi plus de 4 millions de Belges se constituent une pension complémentaire par le biais de leur employeur ou en tant qu’indépendant.

Combien épargnez-vous chaque mois pour votre pension complémentaire?

À combien peut s’élever votre pension complémentaire?

La PLCI (sociale): la meilleure option pour épargner avec un coup de pouce fiscal

PLCS: une pension complémentaire que vous payez de votre poche par l’intermédiaire de votre employeur

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Deuxième pilier / pension complémentaire

Combien épargnez-vous chaque mois pour votre pension complémentaire? Environ trois quarts des salariés participent à un plan de pension proposé par leur employeur. Mais le montant exact épargné chaque mois par le travailleur n’est généralement pas connu. Peter Van Maldegem

ctuellement, la plupart des plans de pension des employeurs sont du type «à cotisations définies» (voir encadré). Dans la plupart des cas, cela signifie que, chaque mois, deux versements sont effectués dans le plan de pension: une cotisation de l’employeur et une cotisation du travailleur salarié. La cotisation de l’employeur est, tant pour l’employeur que pour le salarié, une alternative fiscalement intéressante au salaire. La cotisation du travailleur salarié bénéficie moins de ces avantages fiscaux et est généralement inférieure à la première. Les cotisations sont calculées selon une formule que vous pouvez trouver dans le règlement de pension de votre entreprise et qui diffère d’une société à l’autre. EXEMPLE: Pour calculer les cotisations patronales annuelles au plan de pension, l’employeur utilise la formule (2% x S1) + (6% x S2), où S1 représente le salaire annuel du travailleur salarié, plafonné à 63.944,74 euros, et S2, la partie du salaire annuel du travailleur salarié qui dépasse ce plafond. Sur la base de cette formule, la cotisation de l’employeur pour un travailleur dont le salaire annuel est de 70.000 euros s’élèvera alors à 1.642,21 euros par an (2% de 63.944,74 euros et 6% de 6.055,26 euros), soit 136,85 euros par mois. Un calcul similaire, mais avec des pourcentages différents, est effectué pour la cotisation personnelle des travailleurs. Ne pensez pas toutefois que ces 136,85 euros grossiront chaque mois votre capital pension. Le montant exact dépendra de divers facteurs.

1. Couverture décès Votre plan de pension comprend généralement une couverture décès. Si vous décédez avant de prendre votre pension, vos proches survivants recevront un capital. Le montant figure sur la fiche de pension que vous recevez chaque année de votre employeur et que vous pouvez également consulter sur mypension.be. Dans la plupart des plans de pension, la prime pour la couverture décès sera entièrement à la charge de l’employeur, en plus du budget consacré à l’épargne. «Dans les plans où la prime pour la couverture décès est déduite du budget, l’assuré peut choisir lui-même le montant du capital décès», précise-t-on chez AG Insurance. Le montant exact de la prime pour la couverture décès dépend de nombreux facteurs, dont votre âge. «La prime de risque moyenne pour un capital décès de 35.000 euros est d’environ 0,03% du capital décès. Pour les jeunes travailleurs, la prime est plus faible, pour les travailleurs plus âgés, elle est plus élevée», indique l’assureur P&V. Pour un salarié, il est donc important de savoir si la cotisation de l’employeur inclut la prime pour la couverture décès. On peut généralement le savoir à la lecture du règlement de pension. Parfois, il est également nécessaire de prêter attention aux confusions que l’on trouve sur la fiche de paie. Si la cotisation de l’employeur y figure, il s’agit souvent de la cotisation complète, comprenant la prime pour la couverture décès.

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Le gouvernement a demandé à l’autorité des services et marchés financiers, la FSMA, d’enquêter sur le niveau de frais des pensions complémentaires. Le résultat de l’enquête est attendu dans les prochains mois.

Cotisations définies ou prestations définies La plupart des plans de pension actuels sont de type «à cotisations définies». Cela signifie qu’un certain montant est versé au plan de pension chaque mois. Le capital que vous constituerez ensuite à l’âge de la pension dépendra du rendement. Ces dernières années, les régimes à cotisations définies ont presque entièrement remplacé les régimes à prestations définies. Dans ces plans, il est convenu d’un montant que votre employeur versera à l’âge de la pension. Quelle que soit l’évolution des rendements, l’employeur est tenu de verser ce montant. Il est certain que dans un contexte de taux d’intérêt ultra-bas, ces plans constituent une charge pour l’employeur.

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Deuxième pilier / pension complémentaire

2. Couverture «prise en charge des primes» En cas d’incapacité de travail de longue durée, vous n’avez pas toujours la garantie que les primes de la pension complémentaire pourront être versées. Pour cela, il faut souscrire une assurance séparée, qui peut également faire partie du plan de pension. Pour ces primes, la même procédure s’applique généralement que pour les primes de la couverture décès. Dans la plupart des cas, ces primes seront supportées par l’employeur et viendront donc s’ajouter au budget consacré à l’épargne. Les primes de cette assurance sont moins élevées que celles de la couverture décès. «La prime moyenne pour une garantie d’exonération de primes est d’environ 3% des primes pour la garantie décès et la constitution du capital pension», indique-t-on chez P&V.

3. Taxes Ensuite, il y a la taxe sur les primes. La cotisation de l’employeur est soumise à une taxe de 4,4%, et la partie «constitution de pension» est soumise à une cotisation de sécurité sociale de 8,86%. Ces prélèvements sont généralement supportés par l’employeur et viennent s’ajouter au budget de la cotisation définie dans l’assurance groupe. Seule la taxe sur les primes de 4,4% s’applique à la cotisation des travailleurs. Elle aussi est généralement à la charge de l’employeur. Selon Franky Stevens, qui conseille chez Mercer les entreprises en matière de plans de pension, il existe aussi des plans où les taxes sont incluses dans les primes. «Cela signifie que les taxes sont déduites du montant total de la prime avant qu’elle ne soit versée dans le pot d’épargne-pension. Cependant, cela n’arrive pas très souvent. J’estime que moins de 5% des règlements le prévoient. Il s’agit généralement de règlements plus anciens qui ont été négociés dans le cadre d’une convention collective de travail», explique Franky Stevens.

4. Frais Les frais constituent un autre élément important pour déterminer le montant net de votre plan de pension. Dans les plans de pension à cotisations définies, le niveau des frais est déterminé par la complexité

du régime. Les frais peuvent également se situer à différents niveaux, ce qui signifie qu’il y a peu de transparence. Les frais les plus importants sont ceux prélevés sur les primes. Selon Franky Stevens, ils varient entre 1 et 7%. «Le maximum de 7% n’est plus très fréquent.» Une enquête auprès de certains assureurs confirme les marges parfois importantes dans lesquelles les frais peuvent fluctuer. Chez AG Insurance, leader du marché, les frais représentent 1 à 2% des primes versées. À la Bâloise, ils se situent dans une fourchette de 1 à 5%. P&V parle également de frais de maximum 5%. Selon Franky Stevens, les tarifs des nouveaux plans ont diminué ces dernières années, mais les frais des anciens plans sont généralement restés inchangés. «La plupart des entreprises n’examinent pas la structure des frais de leur plan de pension une fois le contrat signé. Cela s’explique par le fait qu’une révision en cours de route est difficile, voire impossible, pour ces contrats à long terme», explique-t-il. Il est donc probable que de nombreux plans continuent de facturer 5%. Avec un coût de 5% et un taux de rendement annuel de 1,75%, cela signifie que les versements doivent produire

5% De nombreux plans de pension prélèvent jusqu’à 5% sur chaque prime versée. Avec un taux de rendement annuel de 1,75%, cela signifie que les versements devraient produire des intérêts pendant près de trois ans pour récupérer les frais.

13,26% La cotisation de l’employeur qui alimente l’épargne constituée pour la pension est soumise à une taxe sur les primes de 4,4% et à une cotisation de sécurité sociale de 8,86%, soit un prélèvement de 13,26%.

des intérêts pendant près de trois ans avant que les frais ne soient récupérés. Toutefois, le gouvernement a demandé à l’autorité des services et marchés financiers, la FSMA, d’enquêter sur le niveau de frais des pensions complémentaires. Le résultat de l’enquête est attendu dans les prochains mois. Il ressort clairement de ce qui précède que les cotisations au plan de pension ne sont pas entièrement versées dans le pot de pension. Cela explique également pourquoi les réserves accumulées semblent ne pas croître aussi rapidement chaque année que ce que l’on pourrait attendre sur la base des cotisations mensuelles. De plus, en tant que travailleur salarié, vous n’avez aucune idée des rendements des versements. Si votre employeur a opté pour un fonds de pension, les rendements peuvent fluctuer fortement chaque année. Sur une période de 37 ans, les fonds de pension ont donné un rendement moyen de 6,7% par an. Après correction de l’inflation, il subsiste un rendement réel de 4,6%. Si votre employeur a opté pour une assurance groupe de type branche 21, il y a un rendement garanti majoré des participations bénéficiaires. Ces dernières années, la plupart des assureurs ont offert un rendement total de 1,75%. C’est le rendement minimum que les employeurs doivent garantir en moyenne chaque année sur les versements. Si les assureurs ou les fonds de pension ne peuvent pas fournir ce rendement moyen, l’employeur est tenu de combler la différence. Le fait que vous ne connaissiez ni le montant net qui sera versé sur votre plan de pension ni le rendement des versements vous empêche, en tant que salarié, de faire le calcul vous-même. Vous n’avez donc pas d’autre choix que de vous fier aux montants figurant sur votre fiche de pension annuelle. La fiche indique le montant des réserves constituées, le capital que vous recevrez à l’âge de la pension, toutes choses égales par ailleurs, et le capital que vos proches recevront si vous décédez prématurément. LE SAVIEZ-VOUS? Votre plan de pension prévoit souvent une assurance qui garantit la continuation du paiement des cotisations de l’employeur et du travailleur si vous êtes en incapacité de travail de longue durée.

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À combien peut s’élever votre pension complémentaire? Le capital de pension complémentaire que les entreprises constituent pour leurs travailleurs, gérants ou administrateurs est plafonné. Les données de base utilisées pour calculer cette limitation et la manière dont elle est traitée par le fisc sont parfois remises en question. Dirk Selleslagh

e nombreuses entreprises en Belgique investissent des fonds dans un plan de pension complémentaire pour leur personnel. Environ 4 millions de Belges disposent d’une telle épargne destinée à compléter leur pension: 3,36 millions sous le statut de salarié et 360.000 sous le statut d’indépendant. Ensemble, ils ont ainsi épargné 91,5 milliards d’euros. Tant pour l’entreprise que pour le salarié ou le dirigeant d’entreprise, un plan de pension d’entreprise est fiscalement plus intéressant que le paiement du salaire. L’entreprise paie les primes et peut les déduire fiscalement comme frais professionnels. Le salarié ou le dirigeant d’entreprise paie moins d’impôts sur le capital-pension constitué que sur son salaire. Au début des années 1980, il était devenu de plus en plus courant pour les hauts salaires, par souci d’optimisation fiscale, de faire verser une part toujours plus importante de leur salaire dans un plan de pension. Pour le fisc, cela représentait une baisse de recettes.

Limite des 80% Pour contrer ce phénomène, la limite de 80% a été introduite en 1985. Depuis, les entreprises doivent veiller à ce que la somme de la pension légale et de la pension complémentaire ne dépasse pas 80% de la dernière rémunération annuelle brute. Il ne s’agit pas d’un plafond forfaitaire identique pour tous, mais d’un maximum proportionnel au salaire du travailleur, du gérant ou de l’administrateur. Les montants qui dépassent 80% ne sont pas déductibles fiscalement. Dans le cas des salariés, le risque de dépasser la limite de 80% est moins fréquent. C’est donc surtout un élément à prendre en compte pour les plans de pension des gérants et des administrateurs. Il est donc conseillé de vérifier régulièrement si la limite des 80% n’est pas dépassée. Cela permet aux entreprises de prendre en compte d’éventuelles augmentations de salaire. Pour éviter les excès, les dirigeants d’entreprise peuvent ne prendre dans le calcul de la limite que les rémunérations régulières qui doivent en outre être payées mensuellement. Les bonus uniques ou la participation annuelle aux bénéfices (tantième) ne peuvent entrer en ligne de compte.

Salaire et montant de la pension Divers éléments sont pris en compte dans le calcul des 80%. «Mais ces éléments n’ont que peu ou pas de rapport avec la réalité», précise Steven Cauwenberghs, conseiller juridique chez Aon Belgium. «Le calcul repose en grande partie sur des hypothèses.» Légalement, la limite de 80% doit être calculée sur la base du dernier salaire annuel brut normal. «C’est là que réside le premier problème», relève-t-il. «Le dernier salaire normal n’est connu qu’en fin de carrière, donc après le versement de toutes les primes.» MARS 2022 MON ARGENT I 27

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Deuxième pilier / pension complémentaire

De même, le montant de la pension qui doit être repris dans le calcul est également une inconnue. «Un travailleur constitue 1/45 de sa pension légale par année de travail. Le montant exact de la pension légale n’est donc connu qu’en fin de carrière», constate Steven Cauwenberghs. «En cas de contrôle de l’administration fiscale en cours de carrière, une estimation sera utilisée pour le montant de la pension. En d’autres termes, le montant utilisé ne sera presque jamais exact.»

Carrière Le calcul inclut également les années qui ont déjà été prestées et qui doivent encore l’être au sein de l’entreprise. «À première vue, il s’agit d’une valeur connue. L’on vise en effet à mettre un chiffre sur la carrière d’une personne», explique-t-il. «Mais le régime permet également de reprendre dans le calcul un certain nombre d’autres années de carrière. Les années prestées en dehors de l’entreprise, pour un autre employeur. Ce sont alors des années prestées antérieurement. Cela entraîne à nouveau des variations possibles dans le calcul.» Et puis il y a la discussion possible sur le nombre d’années que contient une carrière normale. Parce que ces années sont également incluses dans le calcul. «Ici cependant, le fisc a fixé la durée à 40 années», explique le spécialiste. «Mais notez qu’une carrière normale, pour la détermination de la pension légale, est de 45 ans et non de 40.»

Correction pour les participations bénéficiaires Dans de nombreux plans de pension, la prestation de pension complémentaire est encore augmentée des participations bénéficiaires accordées par l’assureur. Cette situation se produit avec les assureurs qui offrent des plans de type branche 21, et non pour les plans de type branche 23 ou pour les fonds de pension. Dans ces cas, le montant maximal de la pension complémentaire, selon la règle des 80%, est donc le capital, en ce compris les participations bénéficiaires. Ces participations bénéficiaires peuvent être déduites du montant total. Mais elles ne sont pas connues à l’avance, car elles dépendent des résultats de l’assureur. L’administration fiscale autorise donc une déduction forfaitaire de 20% du capital assuré. «Ces 20% peuvent jouer en faveur du client», note Steven Cauwenberghs. «C’est le cas si le montant formé par les participations bénéficiaires à la date de la pension est supérieur à 20%. Mais ces dernières années, les bénéfices des assureurs ont subi une pression croissante, ce qui a entraîné une forte diminution des participations bénéficiaires. Une estimation forfaitaire de 20% ne correspond plus du tout à la réalité et est beaucoup trop élevée.»

Coefficient de conversion La grande majorité des plans de pension complémentaire actuels prévoient une prestation sous la forme d’un capital. Toutefois, l’idée de base de la limite de 80% est un contrôle sur la base d’un revenu annuel, ou, en d’autres termes, sur la base d’une rente (viagère) à percevoir. Afin de convertir le capital en rente lors de son versement, un coefficient de conversion est utilisé. Les coefficients actuels utilisés pour cette conversion ont été établis il y a des années par le fisc. Aujourd’hui, force est de constater qu’ils sont basés sur des tables de mortalité dépassées et sur un taux d’intérêt technique trop élevé. En résumé, «on peut dire que les coefficients de conversion utilisés actuellement font que le montant de la pension complémentaire déductible est structurellement sous-estimé», déclare Steven Cauwenberghs.

Nouvelle approche fiscale Outre cette utilisation peu rigoureuse pour le calcul de la limite de 80%, la pension complémentaire se trouve également dans une zone floue d’un point de vue fiscal. En règle générale, la limite de 80% était appréciée par entreprise. Mais depuis l’an dernier, les contrôleurs fiscaux remettent en cause cette pratique courante. Selon le fisc, les pensions du deuxième pilier constituées dans l’entreprise précédente doivent être prises en compte dans le calcul de la limite de 80% dans l’entreprise actuelle. La conséquence directe de cette interprétation pèse surtout sur la société. Le fisc refusera la déductibilité fiscale des primes. Mais de manière plus indirecte et à plus long terme, la démarche du fisc affecte surtout le bénéficiaire du plan de pension. Par cette nouvelle approche du fisc, seuls les dirigeants d’en-

treprise qui ont été actifs dans la même entreprise pendant toute leur carrière peuvent utiliser pleinement leur limite de 80%. Ceux qui travaillent dans différentes entreprises au cours de leur carrière pourront en principe se constituer un capital de pension beaucoup plus faible. «Cette distinction a fait l’objet d’une question préjudicielle à la Cour constitutionnelle à la fin de l’année dernière», commente Steven Cauwenbergh. «Reste à voir si cette nouvelle approche trouvera grâce aux yeux de la jurisprudence.»

4 millions Près de 4 millions de Belges disposent aujourd’hui d’un plan de pension complémentaire: 3,36 millions salariés et 360.000 indépendants.

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La PLCI (sociale): la meilleure option pour épargner avec un coup de pouce fiscal Avec une pension légale moyenne de 787,49 euros, les indépendants ne sont pas les mieux lotis, c’est le moins que l’on puisse dire. S’ils veulent une poire pour la soif lorsqu’ils mettent fin à leur activité professionnelle, ils devront y pourvoir eux-mêmes. Cela peut se faire d’une manière fiscalement avantageuse grâce au système de la pension complémentaire. Mais est-il préférable de choisir une PLCI (sociale), un EIP ou une CPTI? Sonja Verschueren

ien sûr, les moyennes ne disent pas tout. Le montant repris ci-dessus est le montant mensuel brut moyen pour un indépendant qui a exploité sa propre entreprise tout au long de sa carrière et a pris sa pension en 2020. En outre, il existe une grande différence entre les hommes (moyenne de 1.093,56 euros) et les femmes (moyenne de 381,97 euros), et les personnes ayant une carrière très courte sont également incluses dans ce montant, ce qui fait bien sûr baisser la moyenne. Néanmoins, la pension légale d’un indépendant ne représente généralement pas une fortune, et il a donc tout intérêt à épargner pour ses vieux jours. Comme tout le monde, un indépendant peut effectuer un versement annuel dans le régime de l’épargne à long terme ou de l’épargne-pension, mais il dispose d’options encore plus intéressantes d’un point de vue fiscal. Ces régimes relèvent du deuxième pilier de pension, tout comme l’assurance-groupe qui permet aux salariés de se constituer une pension complémentaire. On peut les ramener à ces trois acronymes: PLCI, EIP et CPTI. Il s’agit de la Pension Libre Complémentaire pour Indépendants, de l’Engagement Individuel de Pension et de la Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants. Pour faire simple, disons que le système de base est la PLCI, qui peut être complétée par un EIP ou une CPTI. «Dans le deuxième pilier, une distinction est faite entre les indépendants qui travaillent en société et les indépendants sans société», explique Jannick Beyens, expert chez le prestataire de services Liantis, qui fournit des conseils aux indépendants. Pour la PLCI, il importe peu que vous ayez ou non une société, le régime étant accessible aux deux. L’EIP ne concerne que les indépendants qui ont une société, la CPTI ne concerne que les indépendants sans société (entreprise unipersonnelle).

La pension libre complémentaire pour indépendants (PLCI) Il existe deux formes de PLCI: la PLCI ordinaire et la PLCI sociale. Par cette dernière, vous ne vous constituez pas seulement un capital pension, vous bénéficiez également d’une protection sociale complémentaire, par exemple en cas d’incapacité de travail.

OPTION 1 PLCI ORDINAIRE La PLCI est une formule très souple. En tant qu’indépendant, c’est vous qui choisissez le montant de vos cotisations – même si vous devez tenir compte d’un plafond – et le moment où vous les versez. Les montants versés sont fiscalement déductibles: vous pouvez les déduire comme frais professionnels, ce qui vous permet de payer moins d’impôts et de cotisations sociales. «Attention: si vous n’acquittez pas vos cotisations sociales pendant un trimestre, parce que vous avez bénéficié d’une dispense, il n’y a pas de déduction fiscale pour cette année», souligne Valérie Schreurs d’Acerta. Soyezen conscient lorsque vous demandez une dispense de cotisations sociales, ce qui fut fréquent pendant la crise sanitaire. MARS 2022 MON ARGENT I 29

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Deuxième pilier / pension complémentaire

«L’avantage fiscal de la PLCI dépend de votre revenu. Plus le revenu est élevé, plus le travailleur indépendant peut cotiser à la PLCI, et donc plus l’avantage est important», explique Nicolas Pevenage d’Acerta. Le fait de cotiser à la PLCI a également un effet favorable sur les cotisations de sécurité sociale, vu que le revenu sur lequel ces cotisations sont calculées diminue, du fait que la prime pour la PLCI est déduite en premier. Contrairement aux primes pour une assurance de groupe (4,4%) ou pour une assurance-vie (2%), vous ne payez pas de taxe sur les primes d’assurance sur les primes d’une PLCI (sociale). Cependant, il existe une limite au montant que vous pouvez verser dans la PLCI. Le montant maximal est légalement limité à 8,17% de votre revenu net imposable, avec pour 2022 un maximum de 3.447,62 euros. En principe, tout travailleur indépendant à titre principal peut souscrire une PLCI. Si vous êtes indépendant à titre complémentaire, la situation est quelque peu différente. Dans ce cas, vous ne pouvez souscrire à une PLCI que si vos revenus des trois dernières années étaient au moins aussi élevés que le seuil minimal pour un débutant qui exerce une activité indépendante à titre principal (14.658,44 euros). Cela implique que vous ayez été actif en tant que travailleur indépendant à titre complémentaire pendant au moins trois ans. Un travailleur indépendant débutant à titre complémentaire qui paie encore des cotisations provisoires ne peut pas encore souscrire une PLCI. Vous pouvez souscrire une pension libre complémentaire auprès de votre caisse d’as-

L’avantage fiscal de la PLCI dépend de vos revenus. Plus ils sont élevés, plus vous pouvez cotiser en tant que travailleur indépendant, et donc plus votre avantage est important.

surances sociales (qui régit la sécurité sociale des indépendants, NDLR), auprès d’un assureur ou d’un fonds de pension. Avec un contrat PLCI, vous investissez toujours dans un produit de la branche 21. Cela signifie que vous allez bénéficier d’un taux d’intérêt garanti, éventuellement complété par une participation aux bénéfices qui dépend de la performance du portefeuille d’investissement sous-jacent de l’organisme. «L’intérêt est garanti pour les versements déjà effectués; pour les nouveaux versements, un nouveau taux d’intérêt peut être fixé», souligne Valérie Schreurs.

OPTION 2 PLCI SOCIALE Avec la PLCI sociale, non seulement vous vous constituez un capital pension (plus important), mais vous bénéficiez également d’une protection sociale limitée. Si, par exemple, vous êtes en incapacité de travail ou gravement malade, vous recevrez une prestation supplémentaire via la PLCI, en plus de ce que la mutualité vous verse. «En partie à cause de la pandémie, les indépendants sont de plus en plus conscients de la nécessité de ce filet de sécurité», constate Nicolas Pevenage.

Cette solidarité est financée par une partie de la prime que vous pouvez verser chaque année pour la PLCI sociale. Et c’est plus que pour la PLCI ordinaire. Mais là aussi, il y a une limite à ce que vous pouvez épargner. Le plafond est de 9,4% du revenu professionnel, avec un maximum en 2022 de 3.966,67 euros – soit 15% de plus que pour une PLCI ordinaire. 10% de la prime sont consacrés à la protection sociale complémentaire, le reste à la constitution de votre épargne pour la pension. Les couvertures précises qui sont offertes (voir encadré) varient d’un fournisseur à l’autre. Vous ne pouvez pas déterminer vous-même quelle partie de la prime va à quelle protection. L’avantage est qu’il n’est pas nécessaire de remplir un questionnaire médical ou un certificat médical. Parce que vous pouvez épargner davantage dans une PLCI, vous pouvez également déduire davantage au titre des frais professionnels, ce qui procure un avantage fiscal supplémentaire. C’est pourquoi les experts considèrent la PLCI sociale comme la formule de pension par excellence pour les travailleurs indépendants. Dans le troisième pilier (épargne à long terme et épargne-pension), les montants que vous pouvez épargner sont moins importants et l’avantage fiscal plus limité.

787,49€ La pension légale brute moyenne d’un travailleur indépendant qui a dirigé sa propre entreprise tout au long de sa carrière.

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LES AVANTAGES D’UNE PLCI SOCIALE complémentaire de la pension en cas d’inca+ Financement pacité de travail: si un indépendant qui a souscrit une PLCI ordinaire est en incapacité de travail, la constitution de sa pension par le biais de la PLCI s’interrompt. Avec une PLCI sociale, elle n’est pas compromise. L’assureur continue à payer la prime à la place du travailleur indépendant pendant toute la durée de l’incapacité de travail, et éventuellement jusqu’à l’âge de la pension. Revenu de remplacement en cas d’incapacité de travail: un + indépendant qui tombe malade ou se trouve en incapacité de travail à la suite d’un accident perd son revenu. Une PLCI sociale compense en partie cette perte de revenu par le paiement d’une rente mensuelle, qui est versée trimestriellement. Toutefois, ce paiement ne sera pas suffisant pour compenser la totalité de la perte de revenu. Il est donc également conseillé aux personnes qui ont une PLCI de souscrire une assurance revenu garanti afin de ne pas devoir puiser dans leurs économies. Pour calculer la rente mensuelle, certains assureurs se basent sur la moyenne des cotisations PLCI des trois dernières années. «Si nous prenons les cotisations maximales à la PLCI de 2020 (3.786,81 euros), 2021 (3.800,01 euros) et 2022 (3.966,67 euros), nous arrivons à une moyenne de 3.851,16 euros», explique Jannick Beyens (Liantis). «Vous devez déduire une cotisation de solidarité de 385,12 euros sur les capitaux versés, ce qui donne 3.466,04 euros. Si 10% de la cotisation sont affectés au financement des garanties de solidarité complémentaires, cela donne une rente mensuelle de 346,60 euros, soit par trimestre: 1039,80 euros.» forfaitaire en cas de maladie grave: Certains assu+ Indemnité reurs proposent une allocation forfaitaire pour couvrir les frais liés à une maladie grave (cancer, leucémie, sclérose en plaques, tuberculose, maladie de Parkinson, maladie de Hodgkin, etc.) L’indemnité dépend de la prime que vous payez et est versée en une seule fois en exemption d’impôt. Le calcul est similaire à celui du revenu de remplacement en cas d’incapacité de travail. Mais ici, on ne prend pas 10%: le montant de l’intervention atteint le double de la cotisation annuelle moyenne. Si l’on prend le même exemple que ci-dessus: 3.466,04 x 2 = 6.932,08 euros. de naissance: certains assureurs versent une prime de + Prime naissance aux femmes exerçant une activité indépendante. En général, elle dépend également de la prime PLCI versée l’année même ou les années précédentes.

Comment est imposée votre PLCI (sociale)? Le capital pension que vous avez épargné dans le cadre d’une PLCI (sociale) est obligatoirement versé au moment où vous prenez votre pension légale. C’est aussi à ce moment que la perception finale est payée. Cela se fait sous la forme d’une rente fictive. L’impôt varie entre 3,5 et 5 %, et dépend de l’âge auquel vous prenez votre pension. Concrètement, la perception finale s’élève à: une cotisation Inami (-3,55%), une cotisation de solidarité (-0 à 2%) et un précompte professionnel sur la rente fictive (-11,11%). Vous devez en outre déclarer la rente fictive pendant 10 ou 13 ans (cela dépend de l’âge auquel vous prenez votre pension) à l’impôt des personnes physiques.

Un petit plus pour les prestataires de soins médicaux Les médecins, les dentistes, les pharmaciens, les kinésithérapeutes, les logopèdes et les infirmières indépendantes en profession principale reçoivent une dotation annuelle de l’Inami s’ils sont conventionnés. Cela peut représenter un peu plus de 5.000 euros par an. Grâce à cette dotation, qui doit être versée dans une PLCI sociale spéciale (PLCI Inami), ils se constituent une pension complémentaire supplémentaire, mais sans avantage fiscal. Le montant est également pris en compte dans la règle des 80%.

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Deuxième pilier / pension complémentaire

Convention de pension pour travailleurs indépendants (CPTI) Depuis 2018, les indépendants sans société ou les titulaires de profession libérale peuvent épargner pour leur pension en plus de la PLCI (sociale) en souscrivant une convention de pension pour travailleurs indépendants (CPTI). Ce système est moins favorable sur le plan fiscal que la PLCI (sociale) et que l’épargne-pension et l’épargne à long terme (troisième pilier). C’est pourquoi il est préférable de participer au maximum aux autres possibilités de constitution de pension des deuxième et troisième piliers avant de souscrire une CPTI. C’est d’ailleurs la raison pour laquelle la CPTI a moins de succès. Contrairement à la PLCI (sociale), les indépendants peuvent cotiser autant qu’ils le souhaitent à la CPTI,

pour autant qu’ils respectent la règle des 80%. Cela signifie que le montant de la pension légale (premier pilier) et du capital constitué par le biais de la PLCI et de la CPTI ne peut dépasser 80% du revenu moyen des trois dernières années. Les primes pour une CPTI sont versées sur une police d’assurance épargne de la branche 21 ou sur une police d’assurance placement de la branche 23. Ils offrent une réduction d’impôt de 30%. Vous payez une taxe sur les primes de 4,4%. «Ce n’est pas le cas pour la PLCI ou pour l’épargne-pension», précise Jannick Beyens de Liantis. La perception finale sur le capital pension se compose d’une contribution Inami (-3,55%), d’un impôt de solidarité (-0-2%) et d’un impôt final de 10%.

Engagement individuel de pension (EIP) Les travailleurs indépendants qui ont une société – à savoir les gérants et dirigeants d’entreprise – peuvent également épargner pour leur pension, en plus de la PLCI (sociale), par le biais d’un engagement individuel de pension (EIP). Dans ce système, c’est la société qui paie les primes pour le travailleur indépendant. L’entreprise peut déduire 100% des primes à l’impôt des sociétés. Mais pour pouvoir bénéficier de l’avantage fiscal, le montant de la prime doit être limité à la règle des 80%. Ce qui est intéressant, c’est que vous pouvez verser des cotisations de rattrapage pour les années où

vous étiez actif avant de souscrire l’EIP, et ce en revenant jusqu’à dix ans en arrière. Cela n’est pas possible avec une PLCI (sociale). Le rendement d’un EIP dépend de la formule choisie: branche 21 ou branche 23. L’impôt final dépend de l’âge auquel vous prenez votre pension. Plus vous vous arrêtez jeune, plus il est élevé. Concrètement, le capital que vous recevez est soumis à une cotisation Inami (-3,55%), à une cotisation de solidarité (-0-2%) et à un impôt de 10% (actif jusqu’à 65 ans), 16,5% (62-64 ans), 18% (61 ans) ou 20% (60 ans).

La Convention de pension pour travailleurs indépendants (CPTI) est moins avantageuse fiscalement que la PLCI (sociale) et que l’épargne-pension ou l’épargne à long terme (troisième pilier).

ASTUCE Remplissez d'abord tous les autres paniers de pension du deuxième et du troisième piliers avant de cotiser à une CPTI.

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ALLIANZ PROPOSE DES STRATÉGIES LIFECYCLE AUX ÉPARGNANTS

Épargnez pour votre pension de façon innovante en fonction de votre âge Grâce aux stratégies LifeCycle novatrices d’Allianz, il est possible de se constituer une belle épargne pour sa pension tout en gérant les risques de façon optimale.

a compagnie d’assurance Allianz innove dans notre pays avec son éventail de produits d’épargne-pension liés à des stratégies LifeCycle. Par exemple, Allianz est la première société à offrir en Belgique une gamme LifeCycle composée uniquement de produits d’assurance-placement de type branche 23. “Cette gamme nous permet de proposer une alternative aux formules d’épargne traditionnelles comme les assurances-épargne de la branche 21, dotées d’un rendement certes Bonroy, Head of Technical Life Individual Belgium & Netherlands chez Allianz Benelux. Pour les produits de pension des deuxième et troisième piliers (comme l’épargne-pension, l’EIP/ CPTI pour les indépendants et les assurances-groupe pour les salariés), les clients d’Allianz peuvent ainsi opter pour des formules d’assurances-placement de la branche d’un taux garanti, c’est vrai, mais le rendement potentiel s’avère nettement plus élevé puisqu’il dépend

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des performances des fonds d’investissement. “Les épargnants sont aujourd’hui davantage disposés à prendre des risques mais pas de façon inconspourquoi l’assureur a développé des stratégies LifeCycle, “une solution moderne pour se constituer une réserve pour sa pension. Investir dans un mix de fonds ouvre la porte à un meilleur rendement tout en gérant les risques en fonction solution a d’ailleurs valu à Allianz de décrocher l’European Pensions Innovation Award l’an dernier à Londres.

“

Lorsque le contexte économique change fondamentalement, la stratégie d’investissement dans le respect des que le client ait à s’en préoccuper. Paul Bonroy, Head of Technical Life Individual Belgium & Netherlands chez Allianz Benelux

Étapes de la vie

Pour les clients qui se tournent vers les stratégies LifeCycle, la composition du portefeuille d’investissement est ajustée en fonction des étapes de leur vie. Selon leurs objectifs de rendement et leur appétit pour le risque, ils choisissent un dynamique. Et pour chacun de ces portefeuilles, la composition est automatiquement adaptée au fait que le client se rapproche de l’âge de la retraite.

“Ceux qui épargnent pour leur pension ne souhaitent évidemment pas voir une partie de leurs nières années à cause d’une crise den Eynde, CEO d’Allianz Belgium. “L’objectif est d’éviter de tels accidents tout en continuant à investir aussi longtemps que possible dans des produits plus risqués et poten-

La philosophie d’Allianz est que plus une personne est jeune – et donc éloignée de l’âge de la retraite –, plus la part autorisée des investissements axés sur le rendement peut être importante. En effet, avec un horizon de placement lointain, le portefeuille dispose de plus de temps pour se remettre des l’épargnant se rapproche de l’âge de la retraite, le portefeuille devient de plus en plus axé sur la sécurité: les investissements accentuent leur dimension défensive au regard des étapes de la vie du client. Ces informations sont disponibles sur mylifecycle.be.

Gestion patrimoniale

Les stratégies LifeCycle sont développées en collaboration avec le gestionnaire patrimonial Allianz Global Investors. “C’est un parfait exemple de la façon dont une société internationale comme la nôtre peut combiner son savoir-faire mondial avec la connaissance de

Par exemple, dans le segment des assurances-groupe, les différents LifeCycle tiennent compte du rendement minimum de 1,75% que les employeurs doivent garantir à leur personnel. “Nous adaptons toujours notre savoir-faire mondial aux “En outre, nous privilégions délibérément les fonds durables. En tant qu’entreprise, nous ne souhaitons

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Une initiative d’

Kathleen Van den Eynde et Paul Bonroy © STUDIO DANN

Rendement

pas uniquement offrir de la sécurité

Les LifeCycle offrent un rendement potentiellement plus élevé que les formules d’épargne traditionnelles de la branche 21. “Sachant que

une contribution positive à la société et assurer un avenir plus durable au monde dans lequel nous vivons Pour la composition de ses portefeuilles, Allianz peut compter sur deux partenaires réputés: Allianz Global Investors pour l’offre de fonds gérés activement, et le géant obligataire PIMCO, qui font tous deux partie du groupe Allianz. “Les portefeuilles d’investissement sont gérés par des spécialistes qui Paul Bonroy. “Lorsque le contexte économique change fondamentalement – comme c’est le cas aujourd’hui –, la stratégie d’investis-

“

En tant qu’entreprise, nous ne souhaitons pas uniquement offrir

taux garanti, une assurance de la branche 21 fait perdre de l’argent

cière: nous voulons

L’an dernier en revanche, les portefeuilles de la branche 23 ont af-

bution positive à la société et assurer un avenir plus durable au monde dans lequel lons. Kathleen Van den Eynde, CEO d’Allianz Belgium

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Bonroy.

un épargnant à plus de 25 ans de la retraite, les LifeCycle retail ont atteint un rendement de 6,4% en Pour une personne à 10 ans de la retraite, ils se montaient respectivement à 2,8% et 8,8%. Ces rendements sont basés sur le versement d’une prime unique au début de

l’année. “Cela démontre qu’il est possible de gérer les risques tout Bonroy. Les produits d’Allianz sont distribués exclusivement par son réseau de courtiers professionnels en Belgique. En 2018, l’assurance-groupe avec des stratégies LifeCycle a été lancée comme solution exclusive pour les employeurs. Depuis 2020, les stratégies LifeCycle sont proposées aux particuliers. Et avec succès: plus de 30% des nouveaux contrats incluent une stratégie LifeCycle. “La stratégie Life“C’est pourquoi nous voulons redoubler d’efforts pour permettre au plus grand nombre de se constituer un beau capital pen-

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Deuxième pilier / pension complémentaire

PLCS: une pension complémentaire que vous payez de votre poche par l’intermédiaire de votre employeur Tous les salariés ne bénéficient pas d’une assurance groupe dans l’entreprise où ils travaillent. Pour ceux-là, la pension libre complémentaire pour les travailleurs salariés (PLCS) a été créée en 2019. Les salariés bénéficiant d’une assurance groupe limitée peuvent également y avoir recours. Dirk Selleslagh

epuis 2019, vous pouvez prendre vous-même l’initiative d’épargner dans une PLCS (pension libre complémentaire pour travailleurs salariés). Pour l’instant, cette formule n’a pas obtenu le succès escompté. Selon les statistiques de la base de données sur les pensions Sigedis, il n’y avait au 1er janvier 2021 que 844 souscripteurs. Parmi ceux-ci, 126 n’avaient qu’une PLCS, tous les autres avaient un ou plusieurs autres types de plans de pension. La combinaison avec un plan sectoriel est la plus populaire puisqu’elle compte 366 souscripteurs.

PLCS sans assurance groupe Cette formule d’épargne pour la pension s’adresse principalement aux salariés dont l’employeur ne propose pas de pension complémentaire. Si vous voulez vous constituer une pension libre complémentaire, vous devez en informer votre employeur. L’employeur déduira la cotisation choisie de votre salaire net et la versera à l’organisme de pension. Vous pouvez déterminer vous-même les détails de votre PLCS. Vous pouvez passer par un assureur, et choisir entre la branche 21, la branche 23 ou une combinaison des deux. Une assurance branche 21 procure un rendement garanti et des participations bénéficiaires; votre capital est à coup sûr préservé. Avec la branche 23, le risque est plus grand, mais le rendement est en général plus élevé. Vous pouvez décider du montant épargné chaque année, mais un certain plafond doit être respecté: 1.670 euros en 2022 ou, si ce montant est plus élevé, maximum 3% de votre salaire brut d’il y a deux ans (en l’occurrence 2020).

PAR EXEMPLE Si votre salaire en 2020 s’élevait à 50.000 euros, vous pourrez verser en 2022 un maximum de 1.670 euros de cotisations dans votre convention PLCS. Mais s’il y a deux ans, vous aviez un salaire de 70.000 euros, vous pourrez déposer en 2022 jusqu’à 2.100 euros (3 % de 70.000). Les cotisations que vous payez donnent droit à une réduction de 30 % à l’impôt des personnes physiques. Les cotisations versées pour la PLCS sont soumises à une taxe sur les primes de 4,4%. Au moment du versement du capital pension, une double cotisation sociale est due, à savoir une cotisation Inami de 3,55% et une cotisation de solidarité de 0 à 2%. En outre, la pension complémentaire est taxée à 10%. Contrairement aux plans de pension où le capital est constitué grâce aux contributions de l’employeur, il n’y a pas de taux majoré de 16,5% lorsque vous prenez votre pension de manière anticipée.

PAR EXEMPLE Si vous aviez un revenu de 40.000 euros il y a deux ans, vous pouvez cotiser un maximum de 1.670 euros. Mais si vous avez constitué une réserve de 123 euros au cours des deux dernières années, celle-ci sera déduite du montant maximal et vous ne pourrez pas payer plus de 1.547 euros de cotisations PLCS. Si la constitution de pension au cours des deux dernières années est égale ou supérieure au montant que vous êtes autorisé à affecter en fonction de votre salaire brut, vous n’avez pas droit à la PLCS. Supposons par exemple qu’il y a deux ans, votre salaire brut était de 60.000 euros, le montant maximal de votre PLCS est de 1.800 euros (3% du salaire), mais si, par exemple, vous avez constitué une pension de 2.124,73 euros, il n’y a plus de place pour la PLCS.

PLCS comme complément Mais si votre employeur ne vous propose qu’une assurance groupe limitée, vous pouvez également compléter votre pension grâce à la PLCS. Le calcul pour savoir si vous entrez en considération pour la PLCS et combien vous êtes autorisé à investir dans votre cas spécifique est basé sur votre salaire brut d’il y a deux ans, sur la réserve de pension déjà constituée et sur le taux d’intérêt moyen utilisé pour calculer la constitution de votre pension complémentaire d’il y a deux ans. Cela paraît compliqué, mais en pratique, c’est assez simple: sur mypension. be, un module calcule cela pour vous de manière précise et automatique.

844 Pour l’instant, la formule d’épargne que constitue la pension libre complémentaire pour les travailleurs salariés (PLCS) n’a pas obtenu le succès escompté. Selon les statistiques de la base de données Sigedis, il n’y avait au 1er janvier 2021 que 844 souscripteurs.

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Troisième pilier

Épargne pension ou épargne à long terme Quand on est jeune, en général, on ne pense pas à s’assurer une retraite sans souci. Pourtant, les experts sont unanimes: il est judicieux de commencer tôt à épargner pour sa pension, via une assurance ou un fonds d’épargne-pension.

Plus vous commencez tôt à épargner pour votre pension, plus vous y gagnez

Attention si vous augmentez vos versements d’épargne-pension après vos 55 ans

Ne laissez pas l’inflation élevée grignoter votre capital pension

Ne tombez pas dans le piège fiscal: verser un peu moins peut s’avérer plus intéressant

Verser en janvier permet d’obtenir un capital pension plus élevé

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Troisième pilier / épargne-pension et épargne à long terme

Plus tôt vous commencez, plus vous y gagnez Si vous venez de commencer à travailler, votre pension n’est sans doute pas votre première préoccupation. Toutefois, il est préférable d’y songer, car il y a une règle d’or pour préparer vos vieux jours: plus vous commencez tôt, plus vous y gagnez. Sonja Verschueren

utre les pensions légales et complémentaires, notre système de pension comprend également un troisième pilier: le capital que vous épargnez pour plus tard, grâce au système de l’épargne-pension. Plus tôt vous commencerez, mieux ce sera. Non seulement vous pourrez épargner plus longtemps, mais ce que vous épargnez vous rapportera plus, selon le principe des intérêts composés. EXEMPLE: Supposons que vous investissiez 100 euros chaque mois dès votre 25e anniversaire, vous gagnerez 152.602 euros après 40 ans dans le cas d’un rendement annuel de 5%. Supposons que vous ne commenciez qu’à 45 ans, et qu’il ne vous reste donc que 20 ans pour épargner jusqu’à l’âge légal actuel de la pension (65 ans), vous n’aurez épargné «que» 41.103 euros – soit plus de 100.000 euros de moins.

LE SAVIEZ-VOUS? Supposons que vous investissiez 100 euros chaque mois dès vos 25 ans, vous aurez épargné 152.602 euros à 65 ans avec un rendement annuel de 5%. Si vous ne commencez à investir qu’à 45 ans, vous aurez épargné plus de 100.000 euros de moins à 65 ans.

Bien sûr, ce calcul ne tient pas compte des frais et du moment dans l’année où vous versez, mais l’exemple montre qu’il est important de commencer tôt. Certes, en Belgique, nous pouvons compter sur une pension légale – mais elle est bien inférieure à votre dernier salaire – et de nombreux salariés et indépendants épargnent dans une pension complémentaire, d’autant que nous vivons de plus en plus longtemps, de sorte que l’importance de cette épargne personnelle ne fait que croître. En outre, les épargnants bénéficient d’un avantage fiscal. Vous récupérez une partie du montant que vous avez épargné dans un fonds d’épargne-pension ou une assurance-pension au niveau de votre déclaration d’impôt de l’année suivante. Si vous investissez jusqu’à 990 euros, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 30%. Si vous épargnez davantage, jusqu’à 1.270 euros, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 25%. Si vous voulez tirer le meilleur parti de cet avantage fiscal, vous devriez penser à commencer à épargner le plus tôt possible. 38 I MON ARGENT MARS 2022

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Nous vivons de plus en plus longtemps, ce qui accroît l’importance d’avoir une épargne personnelle.

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Troisième pilier / épargne-pension et épargne à long terme

Attention si vous augmentez vos versements d’épargne-pension après vos 55 ans Les personnes de plus de 55 ans qui augmentent d’une année à l’autre leurs versements pour l’épargne à long terme ou pour l’épargne-pension risquent de payer plus d’impôts. Peter Van Maldegem

l existe plusieurs moyens fiscalement avantageux d’épargner pour la pension. Le plus connu est l’épargne-pension individuelle via une assurance ou un fonds bancaire. En 2022, vous pouvez déposer jusqu’à 1.270 euros, sur lesquels s’applique une réduction d’impôt de 25%. Ceux qui déposent 990 euros ou moins bénéficient d’une réduction d’impôt de 30%. Plus de 3 millions de Belges cotisent à l’épargne-pension. Un nombre croissant de Belges a également découvert l’épargne à long terme. Grâce à cette formule, vous pouvez déposer en 2022 jusqu’à 2.350 euros, sur lesquels s’applique une réduction d’impôt de 30%. L’épargne à long terme ne peut être souscrite que par le biais d’une assurance. Vous pouvez combiner l’avantage fiscal avec celui de l’épargne-pension, mais pas avec la déduction fiscale de la plupart des prêts logement, à savoir les anciens emprunts pour l’habitation propre (seule la Wallonie accorde encore cet avantage fiscal pour les nouveaux emprunts) et tous les prêts contractés pour une résidence secondaire. Si vous avez souscrit de tels emprunts, il ne vous restera plus beaucoup de place pour l’épargne à long terme. L’épargne à long terme est particulièrement appréciée des personnes plus âgées,

car elles n’ont souvent plus d’emprunt en cours. En outre, l’épargne à long terme permet de bénéficier de l’avantage fiscal pendant beaucoup plus longtemps que l’épargne-pension. Vous pouvez souscrire un nouveau contrat d’épargne à long terme à durée illimitée jusqu’à l’âge de 64 ans. Cela signifie que vous pouvez continuer à effectuer des versements avec un avantage fiscal bien au-delà de l’âge de 64 ans. En ce qui concerne l’épargne-pension, vous ne pouvez plus bénéficier de l’avantage fiscal après l’âge de 64 ans. L’avantage fiscal dans les deux formules est lié à un certain nombre de conditions. Dans le cas de l’épargne à long terme, le contrat doit durer au moins 10 ans, et dans le cas de l’épargne-pension, vous devez effectuer des versements pendant au moins 5 ans sur toute la durée du contrat. Dans les deux formules, vous ne pouvez pas retirer votre argent, mais devez attendre l’âge de 60 ans (pour l’épargne-pension via un fonds bancaire) ou la fin de votre contrat, si vous ne voulez pas être pénalisé fiscalement. Et puis il y a un hic pour les personnes de plus de 55 ans qui décident d’augmenter leurs versements au cours d’une année donnée: elles risquent d’être plus lourdement imposées, car le moment de l’imposition sera repoussé, et le montant total des primes à taxer sera donc supérieur.

Augmentation des primes pour l’épargne à long terme EXEMPLES Si vous souscrivez un contrat d’épargne à long terme avant l’âge de 55 ans et que vous augmentez le montant de vos primes après cet âge, vous ne serez pas imposé à l’âge de 60 ans comme prévu, mais 10 ans après l’augmentation des primes ou à la date de liquidation du contrat, si celle-ci est antérieure. La taxe de 10% (épargne à long terme) sera appliquée à tous les versements effectués jusqu’à cette date. Par conséquent, vous serez imposé sur un montant plus important que si vous n’aviez pas augmenté vos versements. De plus, si la durée du contrat est inférieure à 10 ans après l’augmentation de la prime, selon une interprétation stricte des règles fiscales, vous ne pourrez plus prétendre à une réduction d’impôt sur le montant de ces primes. Vous serez alors doublement pénalisé. > Concrètement: vous avez conclu un contrat à l’âge de 45 ans et vous versez 500 euros par an. À l’âge de 58 ans, vous décidez de verser 1.000 euros. Dans ce cas, vous ne serez pas taxé à 60 ans, mais à 68 ans. Si votre contrat court jusqu’à l’âge de 65 ans, vous serez imposé à l’âge de 65 ans. Dans ce dernier cas, vous ne bénéficierez pas d’une réduction d’impôt sur les primes plus élevées à partir de 58 ans, car le contrat ne court pas sur 10 ans. Cette interprétation est toutefois sujette à discussion. Si vous souscrivez un contrat après 55 ans, vous serez en principe imposé 10 ans après le début du contrat. Si vous augmentez la prime entre-temps, le moment de l’imposition est reporté à 10 ans après l’augmentation de la prime ou à la date de fin du contrat, si celle-ci est antérieure. Dans ce dernier cas, les augmentations de primes ne donnent pas droit à une réduction d’impôt, car le contrat ne court pas pendant 10 ans après l’augmentation. > Une conséquence de ce dernier point est que les augmentations de primes pour l’épargne à long terme après 65 ans sont de toute façon hors de

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question. «Il n’est légalement pas possible de commencer un contrat d’épargne à long terme après votre 65e anniversaire. C’est pourquoi les augmentations de primes après 65 ans ne sont pas autorisées», indique Assuralia, la fédération des assurances.

Augmentation des primes pour l’épargne-pension Le même raisonnement s’applique à l’épargne-pension. Ceux qui épargnent pour leur pension au moyen d’une police d’assurance sont imposés à 8% à l’âge de 60 ans. En principe, un tel contrat court jusqu’à l’âge de 65 ans. Une augmentation de la prime après 55 ans se traduit alors par une imposition au terme du contrat, à 65 ans, au lieu de 60 ans. L’administration fiscale ne donne aucune indication sur la réduction d’impôt, de sorte que, dans ce cas, la prime plus élevée peut éventuellement être déclarée pour obtenir la réduction d’impôt. Pour les fonds d’épargne-pension, c’est encore plus complexe, car ces fonds n’ont pas de date d’échéance finale. Chacun est libre de décider du moment où il retire l’argent de son fonds. «Une augmentation de la prime à 58 ans signifie que la taxe de 8%, qui est en principe prélevée à 60 ans, est déplacée à 68 ans et qu’elle est calculée sur tous les versements. Si le capital est retiré avant cette date, il doit, selon une interprétation stricte, être soumis au taux d’impôt sur le revenu des personnes physiques en vigueur, soit 33%. Bien qu’il y ait des exceptions», déclare la fédération bancaire Febelfin.

droit à une réduction fiscale dépend du revenu. Tout le monde ne pourra pas effectuer le versement maximal de 2.350 euros car son revenu après impôt est trop faible pour bénéficier de cette réduction d’impôt maximale. Isabelle Marchand, porte-parole de Febelfin, rappelle également qu’en principe, les banques évitent les constructions complexes en n’autorisant pas les augmentations après 55 ans. «Il s’agit d’une question technique et complexe, en partie due à l’absence de dispositions concrètes de la part des autorités. Par exemple, il n’existe pas de position claire sur ce que l’on entend par «augmentation» des versements d’épargne-pension. Par conséquent, le secteur adopte une approche pragmatique en la matière», déclare Isabelle Marchand. On s’accorde généralement pour considérer que les versements qui suivent l’indexation ne sont pas des augmentations. Même l’instauration d’un deuxième plafond (1.230 euros en 2018) n’a pas été perçue comme une augmentation lors du passage d’un plafond à l’autre. Ce qui est clair, c’est que pour les produits d’épargne-pension, l’âge de 54 ans est un moment-clé pour déterminer le montant de l’épargne par rapport au maximum légal. «Pour l’épargne à long terme aussi, 54 ans est un âge-clé. Pour les contrats d’assurance-vie à primes variables, le fisc accepte de considérer la moyenne des primes versées au cours des cinq années précédentes», explique Peter Wiels. Pour les contrats conclus après 55 ans, le pointpivot est l’année précédant les 10 dernières années du contrat, et en tout cas pas plus tard que 64 ans.

64 ans Jusqu’à 64 ans, vous pouvez souscrire un contrat d’épargne à long terme de 2.350 euros par an, avec une réduction d’impôt de 30%.

LE SAVIEZ-VOUS? Si vous souscrivez un contrat après 55 ans, vous serez en principe imposé 10 ans après le début du contrat. Si vous augmentez la prime entre-temps, le moment de l’imposition est reporté à 10 ans après l’augmentation de la prime ou à la date de fin du contrat, si celle-ci est antérieure.

Questions épineuses Febelfin et Assuralia soulignent toutes deux qu’elles font tout ce qui est en leur pouvoir pour éviter à leurs clients d’être confrontés à ces questions fiscalement épineuses. «Compte tenu des conséquences fiscales, les augmentations de primes à partir de 55 ans sont à déconseiller. Le secteur a mis en place des mesures pour avertir les consommateurs à ce sujet», déclare Peter Wiels, porte-parole d’Assuralia. Le secteur souligne également que des montants constants sont généralement convenus pour l’épargne à long terme, notamment parce que le versement maximal donnant

CONSEIL Pour évitez les problèmes, faites, l’année de vos 54 ans, un versement que vous souhaiterez maintenir les années suivantes.

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Troisième pilier / épargne-pension et épargne à long terme

Ne laissez pas l’inflation élevée grignoter votre capital pension Près de 1,5 million de Belges épargnent pour leur pension par le biais d’une assurance. La grande majorité le fait avec des assurances sûres de la branche 21, mais dans un climat d’inflation élevée, il existe de meilleures alternatives. Peter Van Maldegem

eux qui épargnent pour leur pension en bénéficiant d’avantages fiscaux peuvent choisir entre les produits de leur banque et ceux de leur assureur. Plus de 1,7 million de Belges choisissent un fonds d’épargne-pension auprès de leur banque, et près de 1,5 million de Belges épargnent par le biais d’une assurance. Ces assurances d’épargne-pension consistent principalement en des produits sûrs de type branche 21. Il s’agit d’une sorte de compte d’épargne dont l’intérêt peut varier chaque année, mais sur lequel vous obtenez toujours un intérêt garanti d’au moins 0%. Vous bénéficiez ainsi d’une garantie de capital. Malgré les taux d’intérêt ultra-bas du marché, les polices d’assurance de la branche 21 ont, ces dernières années, rapporté suffisamment pour compenser l’inflation. Mais ce ne fut pas le cas en 2021. L’inflation a atteint 5,7%, ce qui est considérablement plus élevé que le rendement moyen de 1,5% offert par les assurances de la branche 21. Cela signifie que, pour la première fois, votre capital pension dans une assurance de la branche 21 a perdu de son pouvoir d’achat.

Les fonds comme alternative En raison de la faiblesse des taux d’intérêt et de l’inflation élevée, de plus en plus d’assureurs mettent sur le marché leurs fonds de la branche 23. Ces fonds n’offrent aucune garantie de capital, mais, en échange, vous obtenez un rendement potentiellement plus élevé à long terme. Cependant, le passage d’un contrat de la branche 21 à un fonds de la branche 23 n’est pas toujours évident. Vous ne pouvez avoir qu’un seul contrat d’épargne-pension par assureur. Chez certains assureurs, vous pouvez cotiser à la fois à la branche 21 et à la branche 23 au sein d’un même contrat d’épargne-pension, mais chez d’autres assureurs, il existe une stricte séparation entre les deux. Si vous voulez passer de la branche 21 à la branche 23 en restant chez le même assureur, vous devrez transférer toutes vos réserves accumulées dans la branche 21 à la branche 23. Mais il y a des alternatives. L’épargnant peut laisser ses réserves dans la branche 21 et ouvrir un contrat de la branche 23 auprès d’un autre assureur. Il peut aussi ouvrir un contrat d’épargne-pension auprès d’une banque et y opter pour un fonds. Ainsi, les réserves accumulées restent investies de manière défensive, et les nouveaux versements vont dans un fonds. Bien sûr, l’horizon d’investissement est important. À l’approche de l’âge de la pension, mieux vaut ne pas envisager de passer à des fonds, et certainement pas aux fonds les plus risqués. Sachez également que vous ne pouvez verser que dans un seul contrat d’épargne-pension au cours d’une même année et déduire les primes d’un seul contrat par année fiscale. Si vous avez un contrat de type branche 21 avec un assureur et un fonds avec la banque, vous devrez choisir chaque année dans quel produit vous souhaitez verser. Quiconque envisage de passer à un fonds ou veut débuter une épargne-pension, doit choisir entre sa banque et son assureur. Ce

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choix n’est pas évident, car les différences sont importantes. Quelles sont les différences les plus importantes entre les fonds d’épargne-pension des banques et les fonds de la branche 23?

1. OFFRE La plupart des banques en Belgique proposent l’épargne-pension. Cinq banques (KBC, BNP Paribas Fortis, Belfius, Crelan et Fintro) proposent trois fonds différents, répartis en fonction du profil de risque. Ces fonds investissent directement dans des actions et des obligations individuelles. En fonction du profil de risque, les fonds investissent entre 30 et 80% en actions. Chez les assureurs, vous avez généralement le choix entre plusieurs fonds de la branche 23 au sein d’un même contrat. Il s’agit presque toujours de fonds d’actions purs ou de fonds mixtes, investissant à la fois dans des actions et des obligations. Certains assureurs ne gèrent pas eux-mêmes les fonds, mais confient cette tâche à des gestionnaires de fonds externes. Chez Athora, l’investisseur peut choisir parmi 43 fonds externes. Il s’agit de fonds provenant de 25 maisons de fonds renommées, telles que Flossbach von Storch, Nordea, Carmignac et Fidelity. Même chose chez Allianz, qui propose 24 fonds de la branche 23. Ici aussi, les fonds sont gérés par des maisons de fonds externes, telles que JPMorgan, DPAM, Nordea et DNCA. En outre, l’assureur propose trois fonds à cycle de vie. Dans ces derniers, un rééquilibrage automatique a lieu chaque trimestre, en fonction du profil de risque choisi et de la durée restante. Plus l’épargnant est âgé, plus les investissements sont défensifs. P&V/Vivium propose cinq fonds de la branche 23 dans le cadre de l’épargne-pension: quatre fonds qui investissent dans un fonds mixte géré par DPAM, et un géré par le spécialiste des investissements durables Funds for Good. Chez AG Insurance, l’investisseur a le choix entre cinq fonds destinés à différents profils de risque, dont certains

ont des investissements sous-jacents dans d’autres fonds. Chez AXA Assurances, DVV et NN, l’offre de la branche 23 pour l’épargne-pension se compose d’un seul fonds. Chez AXA, il s’agit d’AXA Plan Multifund, un fonds flexible qui investit en moyenne 50% en actions. Cela se fait en investissant de manière sous-jacente dans différents fonds AXA. NN propose le fonds mixte NN Life Patrimonial Future.

Dans une assurance branche 21, votre capital a perdu de son pouvoir d’achat pour la première fois l’année dernière. 2. FLEXIBILITÉ Non seulement l’offre des fonds de la branche 23 est plus large, mais la flexibilité est aussi généralement plus grande. Si vous souscrivez un contrat d’épargne-pension auprès de votre banque, vous devez choisir l’un des fonds proposés par la banque. Chez

un assureur, vous pouvez généralement choisir parmi plusieurs fonds au sein d’un même contrat d’épargne-pension. Et vous pouvez généralement circuler librement entre les fonds. Avec Athora, des fonds peuvent être ajoutés, supprimés ou des réserves transférées d’un fonds à l’autre en cours de contrat. Avec AXA Assurances, il n’y a qu’un seul fonds de la branche 23, mais la flexibilité réside dans le fait que vous pouvez passer de la branche 21 à la branche 23, ou vice versa. Celui qui souscrit un contrat Pension Plan Fisc peut opter pour 100% de la branche 21, 100% de la branche 23 ou alors une combinaison des branches 21 et 23. Cette combinaison peut également être modifiée à tout moment. Chez P&V/Vivium également, les fonds de la branche 23 sont proposés dans un produit combiné avec la branche 21, le client étant libre de composer son portefeuille. Veuillez noter qu’avec la banque, vous avez également la possibilité de rendre votre portefeuille plus défensif ou plus dynamique. Si vous avez toujours cotisé à un fonds dynamique, vous pouvez, par exemple, choisir la variante défensive

CONSEIL Les fonds de la branche 23 sont onéreux. Les frais annuels, qui se composent des frais de gestion de l’assureur et des frais du fonds sous-jacent, peuvent parfois dépasser 3%. Pour les fonds d’épargne-pension qui peuvent être achetés auprès d’une banque, les frais annuels se situent entre 1 et 1,7%.

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Troisième pilier / épargne-pension et épargne à long terme

Ne tombez pas dans le piège fiscal!

avec la même banque dès l’âge de 55 ans. Les réserves accumulées doivent alors être transférées à la variante défensive. Le transfert des réserves d’un fonds à un autre au sein d’une même banque est gratuit. Si vous ouvrez un nouveau contrat dans une autre banque, vous pouvez laisser vos réserves dans l’ancien contrat ou les transférer dans le nouveau. Un tel transfert est généralement soumis à des frais de transfert facturés par la banque que vous quittez. Mais avec un peu de chance, la «nouvelle» banque prendra ces frais à sa charge. Vous ne payez pas de frais d’entrée dans la nouvelle banque pour les réserves transférées.

ous épargnez pour votre pension à titre personnel via un fonds ou une assurance? Faites attention à la somme que vous versez pour ce complément de pension. Parfois, verser un peu moins peut s’avérer fiscalement plus intéressant. Depuis 2018, si vous préparez vos vieux jours par le biais d’une épargne-pension, vous avez le choix entre deux systèmes. Ou bien vous versez un maximum de 990 euros (année de revenus 2022), et vous bénéficiez alors d’une réduction d’impôt au taux de 30%. Ou bien vous versez plus de 990 euros avec un maximum de 1.270 euros, et vous bénéficiez alors d’une réduction d’impôt au taux de 25% sur la totalité de ce montant. Si vous optez pour le second système – et vous versez plus de 990 euros – faites attention de ne pas tomber dans le piège fiscal. Et cela sera le cas si vous versez entre 990 et 1.188 euros.

3. FRAIS Une différence importante entre les fonds bancaires et les fonds de la branche 23 réside dans les frais. Dans les banques, les frais d’entrée uniques, facturés à chaque versement, se situent entre 0 et 3%; il s’agit en général de frais fixes non négociables. Concernant les assureurs, en revanche, les épargnants peuvent négocier des frais d’entrée plus bas avec leurs courtiers. Comme les frais d’entrée maximum sont nettement plus élevés qu’avec les fonds bancaires, cette phase de négociation est importante. Chez P&V/Vivium, les frais d’entrée sont plafonnés à 7%, mais en moyenne, ils s’élèvent à 3%, indique l’assureur. Un deuxième type de frais est le coût annuel récurrent pour la gestion, la distribution et l’administration du fonds. Vous ne remarquez pas ces frais car ils sont déduits proportionnellement et quotidiennement de la valeur des actifs du fonds. Les coûts annuels des fonds d’épargne-pension se situent entre 1 et 1,7%. Dans le cas des fonds de la branche 23, ils sont considérablement plus élevés, mais il n’est pas toujours facile de connaître leur montant exact. Parfois, les frais de gestion de l’assureur sont indiqués, ce qui n’est pas le cas des frais facturés par les fonds externes sous-jacents. L’investisseur paie la somme des deux. Il n’est pas rare que le total de ces frais dépasse 2% par an. Dans les cas extrêmes, il est même supérieur à 3%. Cela signifie que le gestionnaire doit réaliser un rendement annuel d’au moins 3% pour compenser ces frais. La question est alors de savoir si la valeur ajoutée qu’offrent les fonds externes n’est pas complètement absorbée par ces frais plus élevés. Il est donc important de bien faire ses calculs.

43 Chez Athora, l’épargnant peut choisir parmi 43 fonds différents de la branche 23, gérés par des sociétés de fonds externes.

LE SAVIEZ-VOUS? Vous pouvez ouvrir un contrat d’épargne-pension auprès de plusieurs banques ou assureurs. Toutefois, vous ne pouvez cotiser qu’à un seul contrat au cours de la même année.

EXEMPLE Supposons que vous épargniez 1.000 euros pour votre pension. L’année suivante, vous allez récupérer 25%, soit 250 euros, par le biais de votre déclaration d’impôts. Mais si vous aviez limité votre versement à 990 euros (avec une réduction d’impôt au taux de 30%), vous auriez pu récupérer 297 euros. Ainsi, si pour bénéficier d’un avantage fiscal plus important, vous optez pour le système jusqu’à 1.270 euros, vous devez verser un montant supérieur à 1.188 euros. Si vous versez ce montant, l’avantage est de 297 euros, soit autant que si vous aviez versé 990 euros. Selon les chiffres du SPF Finances, en 2020 (chiffres les plus récents), plus de 105.000 épargnants ont opté pour le système de la réduction d’impôt à 25%. La grande majorité d’entre eux – 95.786 épargnants – a versé exactement 1.270 euros. Environ 6.649 épargnants ont versé entre 1.188 et 1.270 euros, et ceux-là ne se sont donc pas fait avoir. Une minorité n’a pas fait attention et est tombée dans le piège fiscal qui leur était tendu: 2.912 cotisants à l’épargne-pension ont versé entre 990 et 1.188 euros et ont donc engrangé un avantage fiscal inférieur à celui qu’ils auraient obtenu s’ils avaient limité leur versement à 990 euros. VES

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Troisième pilier / épargne-pension et épargne à long terme

Verser en janvier permet d’obtenir un capital pension plus élevé

De nombreux Belges attendent fin décembre pour effectuer le versement annuel dans leur épargne-pension; d’autres préfèrent verser un montant fixe chaque mois. Mais ceux qui veulent maximiser leur épargne-pension devraient verser la totalité du montant en janvier. Peter Van Maldegem

es personnes qui se constituent un capital par le biais de l’épargne-pension bénéficient d’une réduction d’impôt annuelle de 25% (versements jusqu’à 1.270 euros) ou de 30% (versements jusqu’à 990 euros). En échange de cet avantage fiscal, une imposition finale de 8% est prélevée à l’âge de 60 ans. Tant la réduction d’impôt que l’imposition finale sont indépendantes du moment de l’année où vous effectuez le versement. Si vous versez la totalité de la somme en janvier, vous obtiendrez le même avantage fiscal que si vous déposez la totalité de la somme en décembre. Le moment du versement a toutefois un impact majeur sur la taille de l’épargne-pension que vous vous constituez. Nous devons opérer une distinction entre les assurances épargne-pension qui n’investissent que dans des produits sûrs de la branche 21 et les fonds d’épargne-pension. Vous pouvez investir dans un fonds via votre assureur (branche 23) ou via votre banque.

1. Assurance épargne-pension de type branche 21 Avec l’assurance épargne-pension à intérêt garanti, les intérêts commencent à courir au moment du versement. Plus vous versez tôt, plus le capital que vous constituez est important. Si vous voulez maximiser

votre capital pension, il est donc préférable d’effectuer le versement le plus tôt possible. C’est un versement de la totalité du montant en janvier qui donne les meilleurs résultats.

7% Ceux qui, au cours des 30 dernières années, ont systématiquement versé l’intégralité du montant dans un fonds d’épargne-pension en janvier disposent aujourd’hui d’un capital supérieur de 7% par rapport à ceux qui ont systématiquement versé l’intégralité du montant à la fin du mois de décembre.

2. Fonds d’épargne-pension Dans le cas des fonds d’épargne-pension, le moment idéal du versement n’est pas si simple à déterminer. Contrairement à l’assurance (branche 21), les fonds n’offrent pas un taux d’intérêt fixe et garanti. Comme les fonds investissent également dans des actions, ils sont soumis aux aléas du marché boursier et leur valeur peut (temporairement) diminuer. Le meilleur moment pour effectuer un versement dans un fonds d’épargne-pension est celui où le fonds atteint son prix le plus bas dans l’année. Vous obtenez alors le plus grand nombre d’unités pour le même montant versé et vous constituez une cagnotte d’épargne-pension plus importante. En 2018, les fonds d’épargne-pension ont atteint leur prix le plus bas à la fin du mois de décembre, en 2016 c’était à la fin du mois de février. Malheureusement, personne n’a de boule de cristal, et le moment idéal ne peut être prédit. Il est donc préférable d’opter pour une approche systématique, consistant à effectuer un versement au même moment chaque année. Au cours des 30 dernières années, les fonds d’épargne-pension ont terminé l’année à un niveau supérieur à celui du début d’année dans trois quarts des cas. Effectuer des versements systématiques en janvier était donc le meilleur choix. Les calculs montrent que les personnes qui, au cours des 30 dernières années, ont systématiquement cotisé à un fonds au début du mois de janvier ont constitué une cagnotte d’épargne-pension supérieure de 7% à celle des personnes qui avaient systématiquement versé à la fin du mois de décembre.

LE SAVIEZ-VOUS? Le mois au cours duquel vous effectuez votre versement n’a aucune incidence sur l’imposition de votre fonds d’épargne-pension, mais il détermine l’évolution du capital que vous vous constituez.

En pratique, près de 20% des Belges optent encore pour ce versement de dernière minute en décembre. Ils perdent donc une partie du rendement. La grande majorité utilise un ordre permanent avec un versement mensuel. De cette façon, à la fin de l’année, ils ont également versé le montant total. Ce versement périodique est un bon moyen d’éviter les émotions trop fortes et cela vous évite de verser une grosse somme d’argent en une fois. Néanmoins, elle ne permet pas d’obtenir les résultats optimaux. La cagnotte d’épargne-pension que ces épargnants ont constituée au cours des 30 dernières années est encore inférieure de 3% à celui des épargnants qui ont versé au début du mois de janvier. Cependant, les versements mensuels donnent lieu à un montant plus élevé que celui des épargnants de dernière minute.

Le meilleur moment pour effectuer un versement dans un fonds d’épargne-pension est celui où le fonds atteint son prix le plus bas dans l’année. Malheureusement, personne ne peut le prévoir, il est donc préférable d’effectuer le versement à une date fixe chaque année. 46 I MON ARGENT MARS 2022

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Prendre une pension anticipée Nombreux sont ceux qui rêvent de ralentir le rythme ou de profiter de la vie avant l’âge de 65 ans. Quelles sont les conséquences fiscales d’une telle décision? Et combien d’économies devriez-vous avoir sur le côté?

Le fisc est impitoyable pour les Belges qui ne travaillent pas jusqu’à 65 ans

Combien devez-vous épargner si vous cessez de travailler?

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Prendre une pension anticipée / conséquences fiscales

Le fisc impitoyable pour les Belges qui ne travaillent pas jusqu’à 65 ans Que faire si vous ne souhaitez pas travailler jusqu’à l’âge de 65 ans (ou bientôt 67 ans)? Cela aura-t-il des répercussions sur votre pension légale? Pouvez-vous déjà encaisser votre assurance groupe? Et êtes-vous autorisé à gagner des revenus d’appoint? Texte: Dirk Michielsen

i vous prenez votre pension de manière anticipée et que vous avez également constitué une pension complémentaire, le fisc imposera lourdement ce capital pension. En outre, vous négligez un bon potentiel de rendement sur votre pension complémentaire. Pour adoucir votre peine, vous pouvez augmenter le montant de votre pension légale en rachetant des années d’études. Que vous soyez salarié, indépendant ou fonctionnaire, prendre sa pension anticipée signifie que vous le faites avant l’âge légal de 65 ans. Dans les années à venir, l’âge légal de la pension sera encore relevé. À partir de 2025, il sera de 66 ans, et à partir de 2030, de 67 ans. Mais même si vous souhaitez prendre votre pension avant l’âge de 65 ans, vous ne pouvez pas le faire n’importe comment. Si vous voulez prendre une pension anticipée, vous devez d’abord avoir travaillé un nombre minimum d’années. «Si vous voulez prendre votre pension à 60 ans, vous devez avoir 44 années de carrière à votre actif. En fait, cela implique que vous ayez commencé à travailler à l’âge de 16 ans. Si vous voulez prendre votre pension à 61 ou 62 ans, vous devez avoir travaillé 43 ans. Pour prendre sa pension à 63 ans, il faut avoir presté 42 années de carrière. On parle d’une année de carrière si, en tant que salarié, vous avez presté au moins un tiers d’un horaire à temps plein ou des périodes assimilées», explique Geert Vermeir, conseiller juridique au sein du prestataire de services RH SD Worx.

Que signifie l’arrêt anticipé du travail pour ma pension légale?

Cela ne signifie pas que vous recevrez votre pension légale complète à partir de ce moment-là, car il vous faut avoir atteint 45 années de carrière. En d’autres termes, si vous prenez votre pension de manière anticipée, vous renoncez à une partie de la pension légale complète à laquelle vous auriez droit au terme d’une carrière professionnelle de 45 ans. Et son montant dépend évidemment de vos revenus. Mais d’autres paramètres jouent également un rôle, comme le fait d’avoir changé de statut au cours de votre carrière. Il est possible que vous soyez passé du statut de salarié à celui d’indépendant ou de fonctionnaire, ou vice-versa. La situation est donc différente pour chacun. Sur Mypension.be, vous pouvez calculer combien vous perdrez sur votre pension légale si vous quittez prématurément le marché du travail. Il faut également être attentif au fait que l’on gagne souvent plus avec l’âge

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Si vous voulez prendre une pension anticipée, vous devez d’abord avoir travaillé un nombre minimum d’années.

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Prendre une pension anticipée / conséquences fiscales

(notamment grâce à l’ancienneté). Si vous prenez une pension anticipée, il est possible que les années les plus lucratives de votre carrière n’entrent pas dans le calcul de votre pension légale. «Pourtant, il faut nuancer cet impact. Pour calculer la pension légale, le gouvernement utilise en effet un plafond salarial. Si le salaire total par an est supérieur à ce plafond, le gouvernement limite le salaire dans le calcul de la pension à ce plafond salarial», explique Geert Vermeir de SD Worx. Le plafond salarial est déterminé annuellement et s’applique à une année complète de 312 jours de travail à temps plein ou assimilés. Pour 2021, le plafond salarial s’élevait à 63.944,74 euros brut pour une année complète. En d’autres termes, en prenant une pension anticipée, vous ne perdez pas nécessairement beaucoup sur le montant de votre pension légale par rapport à la pension légale que vous recevriez si vous continuiez à travailler jusqu’à avoir accumulé 45 années de service. EXEMPLE: Un exemple sur le site Mypension. be donne une indication. Si, en 2039, vous avez droit à une pension légale complète, sur la base d’un salaire annuel brut d’environ 90.000 euros, vous perdez environ 15 euros nets par mois si vous décidez de prendre votre pension un an plus tôt. Mais, comme on l’a dit, les revenus ne sont pas les seuls à jouer un rôle. Ce calcul, réalisé pour un cas d’espèce, ne peut donc certainement pas être généralisé. C’est pourquoi il est préférable de calculer vous-même ce que la pension anticipée signifierait pour vous.

Quel est l’impact d’un départ anticipé à la pension sur ma pension complémentaire? L’impact est beaucoup plus important si vous avez également constitué une pension complémentaire par le biais d’une assurance groupe ou d’un fonds de pension auprès de votre employeur. Le capital pension que vous avez ainsi épargné en plus doit vous être versé au moment de votre pension, même si vous prenez une pension anticipée. Comme les pensions complémentaires sont constituées en fonction de l’âge légal de la pension, il y a de fortes chances pour que vous deviez percevoir l’argent même si la date de fin du contrat n’est pas encore atteinte. Si, à l’époque, vous aviez souscrit une assurance groupe à des conditions de rendement relativement favorables, vous risquez de perdre un montant appréciable de pension complémentaire. C’est également le cas pour un fonds de pension si les marchés boursiers se portent bien pendant quelques années encore, puisque le fonds constitue une partie du capital pension en investissant dans des actions. À l’inverse, vous faites une bonne affaire avec ce type de régime de pension complémentaire si les marchés boursiers enregistrent de mauvaises performances dans les années qui suivent votre départ à la pension anticipée. Alors qu’il peut subsister une certaine incertitude quant au rendement potentiel de votre pension complémentaire lorsque vous décidez de prendre votre pension de manière anticipée, il en va différemment quant à l’impact fiscal de votre décision sur cette pension complémentaire. La règle générale est la suivante: plus vous prenez votre pension tôt, plus les impôts sur votre pension complémentaire sont élevés. Supposons que vous preniez votre pension à l’âge légal de 65 ans, vous paierez alors 10% d’impôts sur votre pension complémentaire, constitué sur la base des primes de l’employeur. La condition est toutefois que vous soyez resté effectivement actif pendant les trois années précédant le versement de la prestation. Si vous prenez votre pension

avant l’âge légal de la pension, le taux peut atteindre 16,5%, à moins que vous n’ayez déjà une carrière complète derrière vous (45 années de travail). Et si vous envisagez de percevoir votre pension complémentaire avant de partir à la pension, l’imposition peut atteindre 20%. Il s’agit de taux élevés qui écrèment considérablement la pension complémentaire patiemment constituée.

Un moyen d’adoucir un peu la pression fiscale Il existe pourtant un moyen d’échapper à ces taux élevés. Sous certaines conditions, vous pouvez percevoir une «avance» sur votre pension complémentaire pour l’achat, la construction, la réparation ou la rénovation d’un bien immobilier. Tout type de bien immobilier (terrain, habitation familiale, résidence secondaire) entre en considération. «Mais ce n’est possible que si le règlement de votre pension complémentaire le permet expressément et si vous devenez plein propriétaire de votre habitation», explique Ellen Van Grunderbeek, conseillère juridique auprès du fournisseur de services de RH Acerta. «Vous devez également rembourser l’avance si la maison sort de votre patrimoine, par exemple si vous la vendez. Il y a aussi des formalités administratives à respecter. Comme il s’agit de facto d’une sorte d’emprunt auprès de l’organisme de pension, vous payez également des intérêts. Enfin, la préservation des participations bénéficiaires doit également être vérifiée avec soin.» Ellen Van Grunderbeek conseille de peser différents éléments avant d’opter pour ce mode de financement. «En premier lieu, vous devez vérifier s’il n’est pas plus intéressant de fi-

La règle générale est la suivante: plus vous prenez votre pension tôt, plus les impôts sur votre pension complémentaire sont élevés.

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nancer le bien par un emprunt auprès de votre établissement financier. Examinez également le rendement et la durée restante de votre pension complémentaire pour estimer ce que vous abandonnez si vous la touchez maintenant. Enfin, si vous avez un besoin urgent d’argent, cela ne semble pas être la meilleure forme de financement, car vous devez passer par de nombreuses démarches administratives avant de pouvoir disposer des fonds.»

Différer le capital de ma pension complémentaire? Bien qu’en principe, il ne soit pas possible de différer le prélèvement de sa pension complémentaire après la mise à la pension, il existe une exception à cette règle. «Si vous atteignez l’âge légal de la pension, mais que vous décidez de continuer à travailler sans prendre votre pension légale, vous pouvez quand même prélever le montant de votre pension complémentaire. Mais ce n’est possible que si le règlement de pension complémentaire le permet», précise Ellen Van Grunderbeek.

LE SAVIEZ-VOUS? Si vous voulez prendre votre pension à 60 ans, vous devez avoir 44 années de carrière à votre actif. Ce qui implique que vous ayez commencé à travailler à l’âge de 16 ans.

LE SAVIEZ-VOUS? Si vous prenez une pension anticipée, il est possible que les années les plus lucratives de votre carrière n’entrent pas dans le calcul de votre pension légale.

3 Quel est l’impact d’un départ anticipé à la pension sur le capital de mon fonds d’épargne-pension ou de mon assurance épargne-pension? La pension complémentaire par le biais d’une assurance groupe ou d’un fonds de pension est un capital pension que vous constituez dans le cadre du deuxième pilier de pension. Mais il existe aussi un troisième pilier: le capital-pension que vous vous constituez individuellement par le biais d’un fonds d’épargne-pension et/ou d’une assurance épargne-pension que vous souscrivez auprès de votre établissement financier. Dans ce cas, vous n’êtes pas obligé de retirer automatiquement le capital pension constitué si vous prenez une pension anticipée. Si vous le faites quand même, il y a de fortes chances pour que l’argent de cette pension soit déjà imposé. Pour les différentes formes d’épargne-pension, le fisc applique un prélèvement de 8% à l’âge de 60 ans. Ces 8%, également appelés «prélève-

ment anticipé», sont prélevés sur le capital constitué. Si vous décidez de prendre votre pension avant votre 60e anniversaire et de percevoir votre épargne-pension en une seule fois, vous serez fortement pénalisé. L’administration fiscale applique un taux qui ne peut être inférieur à 33% si vous retirez votre épargne-pension avant l’âge de 60 ans. Mais les chances de tomber sous ce taux si vous prenez une pension anticipée et que vous puisez dans vos réserves d’épargne-pension à ce moment-là sont minces. Comme indiqué, vous devez avoir travaillé 44 ans si vous voulez prendre une pension anticipée à 60 ans. La probabilité que vous puissiez prendre votre pension avant l’âge de 60 ans est encore plus faible. D’ailleurs, il y a de grandes chances que

le fisc ne prélève pas une taxe de 8% lorsque vous atteignez l’âge de 60 ans, mais bien moins. Entre 2015 et 2019, le gouvernement a décidé de retenir chaque fois déjà 1% sur le capital de l’épargne-pension. Durant cette période, ces prélèvements ont été appliqués annuellement sur le capital constitué au 31 décembre 2014. Ces montants retenus sont déduits du prélèvement final de 8%. Votre banquier ou votre assureur doit vous informer de ces prélèvements obligatoires. Mais si vous pouvez vous le permettre, il est fiscalement intéressant de poursuivre votre épargne-pension jusqu’à 65 ans. Dans ce cas, vous bénéficiez toujours d’une réduction d’impôt sur vos versements, mais vous ne devez plus payer le prélèvement final de 8%. Au cours de ces dernières années, vous bénéficierez donc encore d’un MARS 2022 MON ARGENT I 51

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Prendre une pension anticipée / conséquences fiscales

avantage fiscal appréciable. Si vous optez pour le versement annuel maximum de 990 euros, vous bénéficierez d’une réduction d’impôt annuelle de 30%, soit 297 euros. En d’autres termes, si vous souhaitez prendre une pension anticipée à 62 ans et que vous continuez à épargner pour votre pension jusqu’à 65 ans, vous bénéficierez toujours d’une réduction d’impôt globale de 891 euros. Vous pouvez également choisir de déposer un maximum de 1.270 euros. Dans ce cas, la réduction d’impôt annuelle est de 25%, soit 317,50 euros. «Dans la pratique, nous constatons que très peu de clients effectuent un rachat avant la fin de leur assurance épargne-pension. De cette façon, ils continuent à bénéficier du taux d’intérêt garanti, augmenté des participations bénéficiaires, et même de la réduction d’impôt sur les versements», précise-t-on chez AG Insurance. Encore une chose: si vous ne commencez à épargner pour votre pension qu’après l’âge de 55 ans, l’impôt final de 8% ne sera payé qu’au 10e anniversaire de votre contrat. Au cours de cette période de dix ans, il est préférable de ne pas retirer votre épargne-pension de manière anticipée, car vous paieriez alors également le taux élevé de 33%. En d’autres termes, si vous prenez une pension anticipée et que vous n’avez commencé à épargner pour votre pension qu’à partir de 55 ans, vous avez tout intérêt à ne pas toucher à votre épargne-pension.

Racheter ses années d’études, est-ce intéressant? Si vous décidez de ne pas encore faire valoir votre droit à la pension, mais que vous vous sentiriez plus à l’aise avec une pension légèrement plus élevée, vous pouvez augmenter votre pension légale en rachetant vos années d’études. «Chaque période d’étude rachetée augmente le montant brut de votre pension. Le montant que vous devez payer pour le rachat de vos années d’études et dans quelle mesure ce rachat augmente le montant brut de votre pension varie d’une personne à l’autre, mais vous pouvez le calculer sur Mypension.be», explique Geert Vermeir de SD Worx. EXEMPLE: Un exemple repris du site des pensions donne une certaine indication. Si vous êtes salarié et que vous avez demandé en septembre 2021 le rachat d’une période d’étude de 12 mois, cela donnera lieu à une pension légale annuelle complémentaire de 292,81 euros bruts si

votre pension est calculée au taux isolé et de 336,01 euros bruts si elle l’est au taux ménage. Pour vos études supérieures, vous pouvez racheter le nombre minimum d’années d’études nécessaires pour obtenir le diplôme. Toutefois, vous ne pouvez pas racheter une ou plusieurs années d’études que vous avez dû recommencer. Vous pouvez également racheter des années de stages professionnels. Dans ce cas, la durée est limitée à la durée minimale requise pour obtenir la qualification professionnelle. Pour un contrat d’apprentissage, la durée régularisable est limitée à 1 an maximum. Enfin, les années d’études suivant la sixième année d’enseignement secondaire que vous avez effectuées pour obtenir un diplôme complémentaire, par exemple dans l’enseignement technique ou artistique, peuvent également être rachetées. Attention: les années rachetées ne comptent que pour le calcul du montant de votre pension. Elles ne comptent pas pour apprécier si vous pouvez prendre votre pension anticipée.

Puis-je avoir un revenu d’appoint si j’arrête plus tôt de travailler? En outre, vous pouvez générer des revenus complémentaires après votre pension anticipée en prestant une activité complémentaire. Mais dans ce cas, vous n’êtes pas dans la même situation que quelqu’un qui a au moins 65 ans ou qui a une carrière d’au moins 45 ans au moment de la pension. Il ou elle peut gagner un revenu complémentaire sans aucune limite. Si vous prenez votre pension anticipée et que vous souhaitez un revenu d’appoint, ce dernier ne peut pas dépasser un certain montant. Le montant exact dépend de vos charges de famille, de la

nature de votre pension, de l’année dans laquelle vous travaillez et du type de travail. Pour calculer le montant maximal que vous êtes autorisé à gagner, le site Mypension.be est la meilleure référence. Vous avez tout avantage à respecter les limites de revenu, car les sanctions sont lourdes. Si vous travaillez trop, votre pension légale sera réduite du pourcentage de dépassement de votre limite de revenu. Par exemple, si vous gagnez 50% de plus que le plafond de revenu, votre pension sera également rabotée de 50%.

65 ans Aujourd’hui, l’âge légal de la pension est de 65 ans. À partir de 2025, il sera de 66 ans, et à partir de 2030, de 67 ans.

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Combien devez-vous épargner si vous voulez cesser de travailler? Vous pouvez décider de ne pas travailler jusqu’à l’âge légal de la pension. Mais pas sans conséquences financières! Comment faire le pont jusqu’à votre pension? Dirk Michielsen

1 Vous pouvez prendre votre pension anticipée Si vous prenez votre pension de manière anticipée, vous recevez une pension légale. Toutefois, elle sera un peu moins élevée que la pension légale complète à laquelle vous auriez droit après 45 ans de service. De combien? Cela dépend d’un certain nombre de facteurs. EXEMPLE Imaginez qu’en 2039, vous aurez droit à une pension légale complète. Sur la base d’un salaire annuel brut de 90.000 euros, vous perdrez environ 15 euros net par mois (180 euros par an) si vous décidez de prendre votre pension un an plus tôt.

Une bonne répartition des risques est cruciale. Cela peut se faire, par exemple, avec un tracker, un fonds d'investissement géré passivement qui suit un indice aussi fidèlement que possible.

Le montant total que vous perdrez sur votre pension légale dépend de votre espérance de vie. Elle est en moyenne de 80 ans pour un homme et de 83 ans pour une femme. À partir de 2030, l’âge légal de la pension sera porté à 67 ans. Si vous prenez une pension anticipée à 66 ans, vous pourrez profiter (en moyenne) de votre pension pendant 14 ans si vous êtes un homme et 17 ans si vous êtes une femme. Cela signifie une perte globale de respectivement 2.520 euros (14 x 180 euros) et 3.060 euros (17 x 180 euros) sur votre pension légale. Vous devez également tenir compte d’une imposition unique plus élevée de votre pension complémentaire. Si vous prenez votre pension de manière anticipée, le taux d’imposition sera de 16,5% et non de 10%.

LE SAVIEZ-VOUS? Prendre une pension anticipée a de grosses conséquences financières. Non seulement parce que vous serez sans revenu jusqu'à l'âge légal de la pension, mais aussi parce que vous percevrez plus tard une pension légale moins élevée.

Veuillez noter que l’exemple ci-dessus est indicatif. Ces calculs sont personnels, car la pension légale n’est pas seulement calculée sur la base de vos revenus, mais aussi de votre statut et d’autres paramètres. MARS 2022 MON ARGENT I 53

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Prendre une pension anticipée / conséquences financières

2 Vous ne pouvez pas (encore) prendre votre pension anticipée

Si vous n’entrez pas en considération pour bénéficier d’une pension anticipée, vous pouvez simplement cesser de travailler. Toutefois, cela aura des conséquences financières importantes, car vous n’aurez aucun revenu jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge légal de la pension. Lorsque vous recevrez votre pension légale, son montant sera en outre moins élevé parce que vous aurez travaillé moins longtemps. Si, au cours de votre carrière, vous avez constitué une pension complémentaire auprès de votre employeur, vous ne recevrez également le capital de cette pension complémentaire qu’au moment de votre pension légale. Et, par ailleurs, il est préférable de ne pas retirer anticipativement le pécule supplémentaire que vous avez constitué vous-même par le biais d’un fonds d’épargne-pension ou d’une assurance épargne-pension avant votre 60e anniversaire, car vous devrez alors payer un impôt de 33% sur ce capital pension.

EXEMPLE Supposons que vous ayez 47 ans et que vous souhaitiez travailler jusqu’à 57 ans. Mais vous ne pourrez bénéficier d’une pension légale qu’à 67 ans (l’âge légal de la pension à partir de 2030). Vous devrez donc combler financièrement une période de 10 ans. Il est donc important de déterminer le montant dont vous aurez besoin chaque année. Si vous partez du principe qu’il vous faut un revenu annuel de 20.000 euros, vous devez donc disposer de 200.000 euros en réserve. Vous pourrez peut-être puiser en partie dans l’épargne déjà accumulée, mais il y a fort à parier qu’entre vos 47 et 57 ans, vous devrez faire un effort d’épargne supplémentaire pour atteindre les 200.000 euros visés. Vous pouvez le faire, par exemple, en épargnant systématiquement le montant de votre 13e mois pendant 10 ans. Toutefois, au vu de la faiblesse des taux d’intérêt, ce ne sera pas suffisant. Supposons que vous épargniez 2.500 euros chaque année au taux de 0,11% (le minimum légal offert par la plupart des banques), vous accumulerez 25.151 euros après 10 ans. En d’autres termes, votre épargne aura rapporté à peine 151 euros, sans même tenir compte de l’inflation.

16,5% Si vous prenez votre pension anticipée, l'impôt unique sur votre pension complémentaire sera de 16,5% (contre 10% si vous atteignez l’âge légal de la pension).

Si vous investissez dans des actions, vous avez de fortes chances d’en tirer un meilleur parti. Sur la base des rendements que les marchés boursiers ont enregistrés dans le passé (même si cela ne constitue pas une garantie pour l’avenir), il n’est pas irréaliste de supposer pouvoir obtenir un rendement annuel moyen de 5% au cours des 10 prochaines années. Si ce scénario se réalise, votre investissement annuel de 2.500 euros se traduira, après 10 ans, par un capital de 33.017 euros.

Mais attention, les actions restent du capital-risque. Une bonne répartition des risques est cruciale. Cela peut se faire, par exemple, avec un tracker, un fonds d’investissement géré passivement qui suit un indice aussi fidèlement que possible. Les trackers sont cotés en bourse et peuvent donc être négociés tout au long de la journée, tout comme les actions. En outre, ils sont beaucoup moins chers que les fonds d’investissement traditionnels, dont les coûts de gestion annuels peuvent atteindre 2%. Avec les trackers, le maximum est de 0,5%. Vous pouvez également acheter un tracker à très bon compte auprès de courtiers en ligne tels que Bolero (KBC), RE=Bel (Belfius), Binck Bank, Saxo Bank, Lynx ou autres. Par exemple, si vous achetez un tracker sur un indice mondial (par ex. Ishares MSCI World ETF) chez Bolero pour 2.500 euros, vous payez 7,5 euros de frais d’entrée. En utilisant ce tracker, vous investissez dans un panier d’actions de 1.500 entreprises mondiales avec des frais de gestion de 0,2%. De plus, comme vous investissez chaque année pendant 10 ans, vous allez également pouvoir acheter pendant cette période à des prix plus bas, à des moments où les bourses ne se portent pas bien. De cette façon, vous bénéficiez de la forte reprise qu’elles peuvent enregistrer après une correction. Bien entendu, vous n’êtes pas obligé d’investir la totalité de votre épargne annuelle en actions. Vous pouvez épargner une partie du montant et en investir une autre. Mais n’oubliez pas que l’argent déposé sur votre compte d’épargne continuera à rapporter très peu dans les années à venir.

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Pensionné C’est le moment: vous pouvez prendre votre retraite. Quand votre pension sera-t-elle versée? Recevrez-vous toujours un pécule de vacances? Et que faire si vous souhaitez continuer à travailler, par nécessité ou simplement par envie?

Cinq questions pratiques sur votre passage à la pension

Quel montant complémentaire un pensionné peut-il gagner?

Ne pas confondre RCC et pension anticipée

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Pensionné / en pratique

5 questions pratiques sur votre passage à la pension Lorsque vous mettez fin à votre carrière, vous ne pouvez plus compter sur le salaire versé par votre employeur ou sur vos revenus d’indépendant. Place alors à la pension légale. Petit guide pratique pour faciliter cette transition. Petra De Rouck

u cours de votre carrière professionnelle, vous constituez vos droits à une pension année après année. Le montant de la pension légale que vous recevrez dépend d’un certain nombre de facteurs. Le premier est le statut dans lequel vous avez travaillé: salarié, indépendant et/ ou fonctionnaire. Le nombre d’années de travail, le salaire perçu au fil des ans et la composition de votre ménage sont également déterminants. Quand pourrez-vous prendre votre pension et quel en sera le montant? Vous pouvez facilement trouver la réponse dans votre dossier de pension en ligne sur mypension. be. Avant de voir ce montant apparaître sur votre compte bancaire, vous aurez à effectuer un certain nombre de démarches.

Devez-vous demander votre pension légale?

Si vous prenez votre pension à l’âge légal et que vous étiez salarié ou indépendant en Belgique, vous ne devez rien faire. Le Service fédéral des Pensions (SFP) calcule automatiquement la pension des salariés. L’Institut national d’assurances sociales pour travailleurs indépendants (Inasti) fait de même pour la pension des indépendants. La condition est de résider en Belgique: pour un salarié, ce doit être le cas 13 mois avant l’âge légal de la pension, pour un indépendant, en pratique l’examen de vos droits à la pension commence neuf lundis avant votre 65e anniversaire. Sur mypension.be, vous pouvez voir si cet examen a débuté. Dans tous les autres cas, vous devez introduire une demande de pension. Cela signifie que les fonctionnaires et ceux qui veulent prendre une pension anticipée doivent toujours prendre l’initiative eux-mêmes et introduire une demande de pension. La seule exception concerne les fonctionnaires qui prennent leur pension pour cause d’incapacité physique: votre employeur et le Service fédéral des Pensions en sont automatiquement informés.

LE SAVIEZ-VOUS? Les salariés et les fonctionnaires pensionnés peuvent recevoir un pécule de vacances en mai. Cela n’existe pas pour les anciens indépendants.

LE SAVIEZ-VOUS? Une pension légale est moins imposée qu’un salaire, grâce à un système complexe de réductions d’impôt.

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Si vous prenez votre pension à l’âge légal et que vous étiez salarié ou indépendant en Belgique, vous ne devez rien faire. Le SPF Pensions calcule automatiquement la pension des salariés. L’Inasti fait de même pour la pension des indépendants.

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Pensionné / en pratique

Comment introduire votre demande de pension? Vous pouvez demander votre pension au plus tôt un an avant la prise de cours de votre pension et au plus tard un mois avant. Une seule demande suffit, même si vous avez travaillé dans plusieurs régimes (salarié, indépendant ou fonctionnaire) ou si vous demandez plusieurs pensions (pension de retraite, pension de conjoint divorcé, pension de survie, etc.). Votre demande sera transmise entre les différents organismes de pension. Si vous habitez en Belgique, vous pouvez demander votre pension de différentes manières: en ligne sur le site demandepension.be ou mypension.be ou auprès de l’administration communale de votre lieu de résidence. Si vous résidez à l’étranger, la procédure diffère en fonction de votre pays de résidence.

Comment votre pension est-elle versée?

Le Service fédéral des Pensions calcule le montant de votre pension. Une fois cette opération terminée, vous recevez une lettre contenant un aperçu détaillé du calcul. Sauf désaccord de votre part sur ce montant, votre pension sera versée automatiquement par le Service fédéral des Pensions. La date à laquelle le paiement est effectué dépend du type de prestation et du mode de paiement. Lors du premier paiement, vous recevez un courrier précisant la date approximative à laquelle vous serez payé. Si vous résidez en Belgique, votre pension sera versée par défaut sur votre compte bancaire. Ce n’est que si votre numéro de compte n’est pas connu que le facteur vous apportera votre pension à domicile sous forme d’une assignation postale.

Combien allez-vous gagner en net?

Des retenues peuvent être opérées sur le montant brut de votre pension, en fonction de votre situation familiale et du montant de votre pension. Les retenues possibles sont les suivantes: > COTISATION AMI La cotisation à l’assurance maladie-invalidité ou «cotisation AMI» est destinée à financer l’assurance maladie-invalidité. Elle ne doit pas être confondue avec la cotisation que vous payez à votre mutuelle. La retenue peut s’élever à 3,55% du montant brut de la pension. Sont prises en compte non seulement la pension légale perçue en Belgique ou à l’étranger, mais aussi la pension extra-légale (du deuxième pilier). Une assurance-vie individuelle ou une épargne-pension n’ont aucun impact. Toutefois, la retenue ne peut avoir pour effet que le montant de la pension devienne inférieur au seuil. Si tel est le cas, c’est une retenue partielle qui sera effectuée. Une pension brute sans charge de famille inférieure à 1.733,84 euros par mois et une pension avec charge de famille inférieure à 2.054,84 euros échappent à la cotisation AMI. > COTISATION DE SOLIDARITÉ Le taux de la cotisation de solidarité augmente avec le montant brut total de toutes les pensions additionnées et varient entre 0 et 2%. La cotisation est retenue dès que la pension brute mensuelle dépasse 2.808,25 euros par mois dans le cas d’une pension sans charge de famille et 3.246,68 euros par mois avec charge de famille. > PRÉCOMPTE PROFESSIONNEL Comme pour les salaires des travailleurs salariés, un précompte professionnel peut également être retenu lors du versement de la pension. Le montant du précompte dépend du montant de la pension, du nombre d’enfants et d’autres personnes à charge et des revenus du conjoint. Le montant de la retenue est fixé dans les barèmes du précompte professionnel applicables aux pensionnés. Vous ne pouvez donc pas demander que l’on retienne moins de précompte. Le précompte professionnel n’est rien d’autre qu’un acompte sur les impôts. Le décompte final de l’impôt dû se fait par le biais de la déclaration annuelle à l’impôt des personnes physiques. La bonne nouvelle: une pension légale est moins imposée qu’un «salaire ordinaire». Cela est dû à un système complexe de réductions d’impôts. Grâce à ces réductions, un pensionné qui ne perçoit aucun autre revenu qu’une pension n’excédant pas 16.690 euros (montant pour l’année de revenu 2022) ne paie aucun impôt. > AUTRES RETENUES Une retenue de 0,5% est effectuée chaque mois sur la pension brute d’un fonctionnaire pour financer l’indemnité pour frais de funérailles. Ainsi, après le décès d’un fonctionnaire pensionné, une indemnité pour frais de funérailles d’un montant maximal de 3.005,25 euros sera versée. Toutefois, cette indemnité ne peut pas dépasser le montant de la dernière pension brute versée. Les pensions de la SNCB ont encore une autre retenue: la «Caisse de solidarité sociale» pour le financement de prestations sociales complémentaires.

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Allez-vous recevoir d’autres avantages en plus de votre pension?

En mai, les salariés et fonctionnaires pensionnés peuvent recevoir le pécule de vacances en même temps que leur pension. Pour les indépendants pensionnés, cela n’existe pas, mais ils peuvent avoir droit à d’autres primes et prestations. > SALARIÉS Les salariés pensionnés reçoivent un pécule de vacances à partir de la deuxième année de leur pension. Le montant est fixe: l’année dernière, il était de 1.121,21 euros si vous percevez une pension de ménage, et de 896,97 euros si vous percevez une pension d’isolé. Le nouveau montant n’est pas encore connu. Un précompte professionnel est retenu lors du paiement de la pension. Toutefois, il existe des limitations. Lors du premier paiement, le montant du précompte professionnel est limité en fonction du nombre de mois pendant lesquels vous avez perçu une pension au cours de la première année. Si vous avez pris votre pension en avril, vous recevrez 9/12 du pécule de vacances l’année suivante. Par ailleurs, votre pécule de vacances ne peut pas dépasser votre pension en mai. Si tel est le cas, le Service fédéral des Pensions limitera votre pécule de vacances au montant de votre pension de travailleur salarié majoré de 34,6%. > FONCTIONNAIRES Le pécule de vacances d’un fonctionnaire pensionné sans charge de famille est de 287,44 euros bruts, celui avec charge de famille de 383,26 euros. Il existe un certain nombre de conditions, dont les plus importantes sont d’avoir au moins 60 ans et de ne pas avoir plus de 2.494,26 euros (pension de retraite) ou 1.995,41 euros (pension de survie) de pensions brutes. Pour ceux qui bénéficient d’un supplément «minimum garanti», il peut y avoir un complément au pécule de vacances. Il s’élève à 434,57 euros pour un fonctionnaire sans charge de famille et à 521,07 euros avec charge de famille. Il y a une limite: la somme du pécule de vacances et du pécule complémentaire au pécule de vacances ne peut pas dépasser le montant total de toutes les pensions de

fonctionnaires que vous recevrez au cours du mois de mai. Sur le pécule de vacances des fonctionnaires, aucun précompte professionnel n’est retenu, mais le pécule est imposable. Vous combinez une pension de salarié et une pension de fonctionnaire? Le pécule de vacances que vous recevez du chef de votre pension de salarié sera déduit du pécule de vacances que vous recevez du chef de votre pension de fonctionnaire. Il en va de même pour le pécule complémentaire au pécule de vacances. > INDÉPENDANTS Les indépendants pensionnés n’ont pas droit à un pécule de vacances. Toutefois, sous certaines conditions, ils peuvent avoir droit à une prime de bien-être pour indépendant, à une allocation spéciale et à un supplément de pension. Les principales conditions pour bénéficier de la prime de bien-être sont que le pensionné ait atteint l’âge de 75 ans et qu’il ait une carrière d’indépendant d’au moins 20 ans. L’année dernière, une prime de bien-être de 61,8 euros a été versée pour une pension de ménage et de 49,42 euros pour une pension d’isolé. L’allocation spéciale est payée chaque année en juillet aux pensionnés qui ont travaillé moins de 2/3 d’une carrière complète (en tant que travailleur indépendant ou en tant qu’indépendant et salarié) et dont la pension est inférieure à la pension minimum. En 2021, le montant était de 142,92 euros pour une pension de retraite de ménage et de 114,35 euros pour une pension de retraite d’isolé. Le supplément de pension est versé chaque année en juillet aux indépendants pensionnés ayant eu au moins 2/3 d’une carrière complète, qui perçoivent des allocations familiales et qui ont pris leur pension entre le 1er juillet 1997 et le 1er décembre 2008. L’année dernière, ce montant s’élevait à 180,58 euros. Il n’y a pas de prime de bien-être pour les indépendants qui bénéficient déjà d’un supplément de pension. Les montants pour 2022 ne sont pas encore connus: ils seront communiqués juste avant leur versement.

Vous pouvez demander votre pension au plus tôt un an avant la prise de cours de votre pension.

Si vous souhaitez prendre votre pension anticipée, vous devez toujours prendre l’initiative et introduire une demande de pension.

1.121,21€ Le montant du pécule de vacances l’année dernière pour les salariés pensionnés.

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Pensionné / en pratique

Quel montant complémentaire un pensionné peut-il gagner? En tant que pensionné, vous êtes autorisé à travailler. Une fois que vous avez atteint l’âge de la pension légale, vous pouvez percevoir des revenus professionnels illimités en même temps que votre pension. Mais si vous prenez votre pension de manière anticipée, des limitations de revenus s’appliquent jusqu’à la date légale de votre pension. Même si vous devrez payer des impôts sur vos revenus professionnels, c’est financièrement intéressant dans les deux cas. Dirk Selleslagh

ne fois que vous avez atteint l’âge légal de la pension (65 ans jusqu’en 2024, 66 ans de 2025 à 2029 et 67 ans à partir de 2030) ou si vous avez travaillé pendant au moins 45 ans, vous êtes autorisé à percevoir un revenu complémentaire illimité. Vous pouvez également gagner autant que vous le souhaitez si vous percevez une allocation de transition. Il s’agit d’une allocation temporaire destinée au conjoint survivant qui ne remplit pas la condition d’âge pour bénéficier d’une pension de survie. Dans tous les autres cas, les revenus professionnels que vous pouvez gagner sont limités jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge légal de la pension. Les limitations sont liées à la situation dans laquelle vous vous trouvez.

Le montant de votre pension sera-t-il limité? Les pensionnés qui ne sont pas autorisés à gagner un montant illimité de revenus professionnels complémentaires et qui respectent les limites continueront à recevoir leur pension légale habituelle. Mais ceux qui gagnent trop risquent de recevoir une

Une fois que vous avez atteint l’âge légal de la pension, vous êtes autorisé à percevoir un revenu complémentaire illimité. pension légale inférieure, voire nulle, pour l’année de dépassement. Le montant que vous recevrez en moins dépend du pourcentage du dépassement. Si vous dépassez le plafond de moins de 100%, votre pension est réduite d’un pourcentage égal. Par exemple, si vous avez gagné 35% de plus que ce qui est autorisé, vous devrez rembourser 35% l’année suivante. Si vous dépassez de 100% ou plus, vous devez rembourser l’intégralité de la pension pour cette année. Si vous bénéficiez d’une pension au taux ménage, votre conjoint ne peut pas du tout dépasser le plafond. S’il le dépasse, une pension au taux ménage sera ramenée à la pension au taux isolé pour l’année du dépassement. En pratique, vous devrez rembourser la différence entre le montant de la pension au taux ménage et la pension au taux isolé (voir tableau page 62).

Ces extras ne partiront-ils pas en impôts? La question qui se pose souvent lorsqu’on parle de revenus d’activités complémentaires après la pension est de savoir si ces revenus ne servent pas principalement à payer des impôts supplémentaires. Ce n’est plus d’actualité. Les pensions bénéficiaient d’une réduction d’impôt, composée d’une réduction de base et d’une réduction complémentaire. Mais la réduction complémentaire était parfois perdue, n’étant accordée que lorsque les revenus étaient constitués uniquement de pensions et de revenus de remplacement. Si par exemple il y avait également un revenu de salarié, la réduction complémentaire était perdue. De plus, cette appréciation n’était pas faite au niveau personnel, mais au niveau du ménage. Le «jobsdeal» entré en vigueur depuis 2019 a changé la donne. La réduction complémentaire a été remplacée par une réduction additionnelle plus souple. La condition selon laquelle le revenu doit être constitué exclusivement de pensions ou d’autres revenus de remplacement a été supprimée. Cela signifie qu’un pensionné qui perçoit des revenus d’activités complémentaires a toujours droit à la réduction additionnelle. MARS 2022 MON ARGENT I 61

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Pensionné / en pratique

Combien pouvez-vous gagner sur le côté?

Vous avez droit à des allocations familiales Non Oui

Le montant maximum que vous pouvez gagner si vous êtes: Salarié, fonctionnaire ou mandataire Indépendant ou statut mixte (salarié et indépendant)

Illimité Vous avez 65 ans ou plus et vous recevez une pension de retraite (éventuellement associée à une pension de survie).

à partir du 1er janvier de l'année de votre 65e anniversaire

Illimité à partir du 1er janvier de l'année de votre 65e anniversaire

Vous avez travaillé 45 ans au moment de prendre votre pension. OU vous recevez une allocation de transition.

Illimité Illimité

8.634€ Vous avez moins de 65 ans et vous avez travaillé moins de 45 ans au moment de prendre votre pension.

6.907€

OU vous avez moins de 65 ans et votre conjoint reçoit la pension au taux ménage.

12.951€ 10.360€ 20.102€

Vous avez moins de 65 ans et vous bénéficiez uniquement d'une pension de survie.

16.082€ 25.127€ 20.102€

Vous avez moins de 65 ans et vous avez une pension de retraite dans un régime spécial (par ex. personnel navigant).

24.937€

OU vous êtes pensionné d'office avant 65 ans (par ex. militaire ou pensionné pour cause d’inaptitude physique).

19.950€

OU vous avez plus de 65 ans et: vous avez un conjoint qui bénéficie d'une pension au taux ménage. ou vous recevez uniquement une pension de survie. ou vous êtes pensionné d'office.

30.333€ 24.267€

Source: Service fédéral des Pensions

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TOUJOURS INTÉRESSANT FINANCIÈREMENT Plusieurs simulations réalisées par Jef Wellens, fiscaliste chez Wolters Kluwer, montrent que gagner un revenu supplémentaire après 65 ans reste intéressant. Toutefois, la pression fiscale augmente bien évidemment à mesure que le revenu augmente.

CAS 1

Pensionné ne travaillant pas Un pensionné qui ne perçoit pas de revenus complémentaires d’activité et dont le revenu de pension ne dépasse pas 16.690 euros en 2022 bénéficiera d’une réduction de base de 1.887 euros et une réduction additionnelle de 391 euros. Par conséquent, il ne paie pas d’impôts sur ce revenu. Un pensionné isolé qui perçoit une pension de 20.000 euros par an bénéficiera toujours de la même réduction de base, mais la réduction additionnelle sera ramenée à 223 euros. Après impôt (en ce compris les additionnels communaux au taux de 8%) de 1.611 euros, il subsiste une pension nette de 18.389 euros sur une base annuelle. Cela signifie qu’il y a une pression fiscale de 8% sur ce revenu de pension.

CAS 2

Pensionné travaillant sur base ponctuelle Pour un pensionné dont la pension s’élève à 20.000 euros et qui travaille un mois dans le secteur des soins de santé contre un traitement imposable de 3.912 euros, les réductions seront adaptées sur la base d’une formule qui tient compte de la part de la pension dans le revenu annuel total. Il en résulte une réduction de base de 1.783 euros et une réduction additionnelle de 82 euros. Cela donne un impôt de 3.059 euros, ce qui laisse au pensionné un montant de 20.853 euros. Sur le total du revenu de pension et du salaire, la pression fiscale s’élève à un peu moins de 13%. La pression fiscale sur le revenu supplémentaire atteint 37%.

CAS 3

Opter pour un flexi-job Avec un flexi-job, il est possible pour un pensionné de gagner un revenu complémentaire en exemption d’impôt. Mais si vous voulez bénéficier de ce système, les possibilités sont plutôt limitées. Avec un flexi-job, vous ne pouvez en fait travailler que dans les secteurs de l’horeca ou du commerce de détail, par exemple dans un magasin de quartier ou une boulangerie. Le salaire brut correspond au salaire net, car vous ne devez payer ni impôts ni cotisations sociales. Si vous êtes pensionné depuis un certain temps, vous pouvez commencer à travailler immédiatement. Si vous êtes sur le point de prendre votre pension, vous pouvez commencer à travailler en mode flexi-job immédiatement si vous avez travaillé au moins à 4/5 jusqu’à la date de votre pension. Dans le cas contraire, vous devez avoir été pensionné pendant au moins un trimestre complet. Les pensionnés qui ne sont autorisés à gagner qu’un montant limité dans le cadre d’une activité complémentaire doivent tenir compte du fait que le revenu d’un flexijob est considéré comme un revenu professionnel. «Ainsi, si vous n’avez pas 65 ans ou si vous n’avez pas eu une carrière de 45 ans, les limites maximales traditionnelles s’appliquent», prévient Geert Vermeir, conseiller juridique du prestataire de services RH SD Worx. «Si ces limites sont dépassées, c’est le pourcentage de réduction du montant de la pension légale qui s’applique.»

Pensionné travaillant sur base régulière Si vous travaillez régulièrement en tant que pensionné, les réductions appliquées au revenu de pension seront encore davantage réduites. Supposons que vous touchiez une pension de 20.000 euros et que vous ayez gagné un complément de revenu professionnel de 23.472 euros brut imposable sur une base annuelle. Sur ce montant total de 43.472 euros, vous paierez un impôt (en ce compris les additionnels communaux au taux de 8%) de 11.699 euros. Il en résulte une pression fiscale plus élevée de près de 27%, car le taux d’imposition augmente avec le revenu et parce que la réduction de base pour un tel revenu est réduite à seulement 840 euros et que le revenu est trop élevé pour bénéficier d’une réduction additionnelle. Dans ce cas, la charge fiscale sur votre revenu professionnel complémentaire est de 43%.

Avec un flexi-job, vous pouvez gagner un revenu complémentaire sans payer d’impôt. Mais vous devez alors travailler dans l’horeca ou le commerce de détail, par exemple dans une boulangerie.

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Pensionné / en pratique

Ne pas confondre RCC et pension anticipée Le RCC, ou régime de chômage avec complément d’entreprise, a longtemps été considéré comme le «successeur» de la prépension. Mais les bénéficiaires du RCC ne sont pas des «pensionnés»: ils doivent rester disponibles sur le marché du travail. Dirk Selleslagh

e régime du chômage avec complément d’entreprise (RCC) est assez étrange. À première vue, cela ressemble à une forme de pension, mais ce n’en est pas une. On l’a souvent appelé le successeur de la prépension et c’est là que la communication s’est fourvoyée. Comme le disent les termes, il s’agit d’une forme de chômage.

c’est encore moins un problème. En outre, le RCC vise à protéger les travailleurs âgés si le travail devient trop lourd pour eux ou si l’entreprise dans laquelle ils travaillent subit une restructuration. Les travailleurs âgés sont alors licenciés et reçoivent, en plus de leurs indemnités, un complément de l’entreprise. S’ils retrouvent du travail par la suite, ils conservent ce complément en plus de leur salaire.

Quel est le but du RCC?

Combien rapporte le RCC?

Le RCC s’adresse aux travailleurs âgés. Selon le régime général (CCT n° 17), un salarié peut entrer en RCC à partir de 62 ans. Pour en bénéficier en 2020, un salarié doit avoir eu une carrière d’au moins 40 ans s’il s’agit d’un homme et de 38 ans s’il s’agit d’une femme. Pour les femmes, on ajoute une année pour chacune des années suivantes, de sorte qu’en 2024, elles devront également avoir une carrière d’au moins 40 ans. Il existe en outre des régimes dérogatoires en matière de RCC, dans lesquels d’autres conditions d’âge et de profession s’appliquent, par exemple pour les travailleurs exerçant un métier lourd, ou qui sont occupés dans des entreprises en difficulté ou en restructuration.

«Le complément d’entreprise n’est pas un montant fixe», explique Leen Van Lerberghe, conseiller juridique au centre de connaissances de SD Worx. «Il y a un minimum légal: la moitié de la différence entre la rémunération nette de référence et l’allocation de chômage. Le salaire de référence net est plafonné à un salaire brut. Pour donner une idée d’un complément d’entreprise ‘moyen’: pour les salariés à temps plein qui entrent en RCC, on parle d’un montant d’environ 480 euros brut.»

Il n’est pas exclu que vous receviez, en tant que bénéficiaire du RCC, une proposition d’emploi ou de formation de la part de l’Onem. Vous ne pouvez pas la refuser. À l’origine, l’objectif du régime de la pension anticipée était de permettre aux personnes plus âgées de laisser la place à des personnes plus jeunes. Mais cela n’a jamais vraiment fonctionné et aujourd’hui,

adaptée». Une dispense est également possible pour raisons médicales. «La dispense doit être demandée par le bénéficiaire du RCC», précise Leen Van Lerberghe de SD Worx. «S’il ne respecte pas ses obligations, il risque une exclusion temporaire ou définitive du droit aux allocations de chômage.» Dans l’ensemble de la Belgique, l’on comptait en octobre 2021 18.817 bénéficiaires du RCC qui profitaient d’une dispense. Les bénéficiaires du RCC qui doivent se tenir disponibles pour des offres d’emploi étaient, pour ce même mois, au nombre de 10.885. Précédemment, les travailleurs qui entraient dans le système RCC étaient en quelque sorte «piégés» dans ce système jusqu’à l’âge légal de la pension. Mais depuis le début de l’année 2019, il est possible d’échanger le statut de RCC contre une pension anticipée. Cela n’est possible que si les salariés remplissent les conditions requises d’âge et de carrière pour bénéficier d’une pension anticipée. Ce passage entre les deux statuts présente des avantages, mais aussi des désavantages.

Disponible pour le marché du travail

Mais il y a un hic...

Jusqu’ici tout va bien, mais dans certains cas, il y a un énorme hic. Vu qu’il s’agit de chômage, cela signifie que l’on doit également se tenir disponible pour le marché du travail. Dans le cas des bénéficiaires du RCC, cela s’appelle la «disponibilité adaptée». Il n’est pas exclu que vous receviez, en tant que bénéficiaire du RCC, une proposition de travail ou de formation appropriée de la part de l’organisme régional pour le placement et la formation professionnelle, que vous ne pouvez pas refuser. Dans un certain nombre de cas, les personnes qui entrent en RCC ne sont pas considérées comme des demandeuses d’emploi. Par exemple, les personnes qui peuvent prouver un passé professionnel de 43 ans ou qui ont exercé un métier lourd peuvent obtenir une dispense de cette «disponibilité

Si, en tant que bénéficiaire du RCC, vous avez bénéficié d’une dispense de «disponibilité adaptée», vous paierez toujours un impôt de 16,5% sur l’assurance groupe, même si vous ne prenez votre pension qu’à l’âge légal – aujourd’hui encore 65 ans. Selon le fisc, pour avoir droit au taux de 10% sur le paiement de l’assurance groupe, un bénéficiaire du RCC doit être resté «actif» jusqu’à l’âge légal de la pension. Pour le fisc, il suffit qu’une personne soit restée disponible pour le marché du travail, même si elle n’a plus travaillé effectivement. Toutefois, les bénéficiaires de RCC qui ont obtenu une dispense de «disponibilité adaptée» ne sont plus considérés comme «actifs» par le fisc. Cela signifie qu’ils paient le taux le plus élevé, tout comme celui qui prend sa pension de manière anticipée.

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AVANTAGES DE LA PENSION ANTICIPÉE

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En tant que pensionné, vous ne relevez plus du régime du chômage. Cela signifie que vous ne devez plus être disponible pour le marché du travail et que vous ne recevrez pas d’offres d’emploi de l’office régional de l’emploi. Le pensionné n’est pas lié par les limitations inhérentes au régime du chômage. Une personne qui prend sa pension de manière anticipée peut rester à l’étranger indéfiniment sans risquer de perdre son allocation. En tant que bénéficiaire du RCC, vous avez beaucoup moins de liberté de mouvement et risquez de perdre votre avantage si vous ne vous conformez pas aux règles. «Le bénéficiaire du RCC doit avoir sa résidence principale en Belgique et y résider effectivement», indique Leen van Lerberghe de SD Worx. «Il peut séjourner à l’étranger pendant un maximum de 4 semaines par année civile. Sous réserve d’un certain nombre d’exceptions, cette obligation s’applique également aux bénéficiaires du RCC bénéficiant d’une dispense de ‘disponibilité adaptée’.»

Les personnes en pension anticipée sont également autorisées à gagner jusqu’à 8.634 euros complémentaires en 2022. Les pensionnés peuvent également sans restriction faire du bénévolat, alors qu’une personne en RCC doit en demander l’autorisation.

DÉSAVANTAGES DE LA PENSION ANTICIPÉE

Le fait de troquer son statut de RCC contre une pension anticipée présente deux désavantages. Ceux qui prennent une pension anticipée devront se contenter d’une pension plus faible pendant toutes les années de leur pension. En effet, le calcul de la pension prend en compte le nombre d’années de carrière. «Les périodes de RCC non travaillées comptent pour la pension, pour autant qu’il y ait un droit aux allocations de chômage de l’Onem», explique Leen Van Lerberghe de SD Worx. «En principe, un bénéficiaire du RCC peut percevoir des allocations de chômage jusqu’à l’âge légal de la pension.» Le deuxième désavantage est que votre assurance groupe sera davantage taxée si vous prenez une pension anticipée. Les bénéficiaires du RCC ne peuvent encaisser leur assurance groupe que lorsqu’ils prennent leur pension. Si vous demandez une pension anticipée en tant que bénéficiaire du RCC, le capital pension vous sera versé immédiatement. Cela peut sembler un avantage de recevoir ce capital plus tôt, mais fiscalement, ça ne l’est pas. Ceux qui prennent leur pension à l’âge légal sont taxés à 10 % sur ce capital, alors que ceux qui prennent une pension anticipée sont imposés à 16,5 %.

Aurez-vous des droits sur la pension de votre partenaire en cas de décès?

our avoir des droits sur la pension légale de son partenaire en cas de décès, la règle est simple: il faut être marié. La pension de survie (ou de veuf/ve) est réservée aux époux et à 4 conditions: 1. Le couple doit avoir été marié pendant au moins un an. Le conjoint survivant: 2. doit avoir atteint l’âge minimum de 48,5 ans (pour un décès en 2022). Cette limite d’âge sera portée progressivement à 50 ans (décès en 2025). 3. ne peut être remarié (la pension de survie est dans ce cas suspendue). 4. ne peut avoir été condamné pour avoir attenté à la vie du conjoint décédé. Le partenaire survivant qui satisfait à toutes les conditions, sauf celle de l’âge, peut recevoir une allocation de transition dont la durée d’octroi a augmenté depuis octobre 2021. Elle varie entre 18 mois et 48 mois, en fonction de la situation familiale. À la fin de votre allocation de transition, vous avez droit à une allocation de chômage si vous n’avez pas d’autre revenu. La période durant laquelle vous bénéficiez d’une allocation de transition est en effet assimilée à une période de travail pour le droit aux allocations de chômage. Le cumul de la pension de survie avec les revenus d’une activité professionnelle ou des revenus de remplacement est autorisé, mais limité. Le cumul est par contre illimité avec l’allocation de transition. MUM

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Pensionné / en pratique

Consultez mypension.be!

L Quand votre pension augmentera-t-elle?

otre pension légale suit l’évolution de l’indice des prix à la consommation. Ainsi, les pensions ont été augmentées (de 2%) le 1er mars, suite au dépassement de l’indice pivot en février. Chaque année, les pensions qui ont pris cours 5 ans auparavant sont en outre augmentées automatiquement de 2%. Votre pension a donc été augmentée automatiquement de 2% au 1er janvier 2022 si elle avait pris cours en 2017 (et que vous ne recevez pas de minimum garanti). Parallèlement, le Pacte des générations (2005) prévoit une adaptation au bien-être des pensions légales (comme des autres avantages sociaux). «Il y a eu une adaptation des pensions au bien-être en janvier 2022», rappelle le SFP. L’enveloppe bien-être est répartie chaque année par les partenaires sociaux et le gouvernement. Ces augmentations s’ajoutent à l’indexation. MUM

4 semaines

e site mypension.be est un outil qui permet de mener sa carrière en ayant un œil sur l’impact des choix professionnels que l’on fait sur le montant de sa future pension (légale et complémentaire). Voici un aperçu des fonctionnalités de mypension.be. Vous y trouverez: Le montant de votre pension légale à la date la plus proche (pension anticipée) ou à l’âge légal de la pension; L’impact sur le montant de votre pension si vous décidez d’arrêter de travailler avant (à la date de votre choix); Une simulation de l’impact de certains changements professionnels sur le montant de votre pension.

> Si vous êtes salarié et que vous allez gagner plus/ moins, ou si vous envisagez de travailler à temps partiel ou de reprendre à temps plein, vous pouvez calculer votre nouveau montant de pension. NOUVEAU: Le simulateur de la pension légale sera élargi

dans le courant de l’année: il sera possible d’avoir une simulation de l’impact sur la pension d’un passage au statut d’indépendant ou d’une adaptation de carrière en tant qu’indépendant. Sur mypension.be, vous pouvez également: Vérifier les périodes qui sont prises en compte pour votre pension (et signaler d’éventuelles lacunes); Avoir un aperçu des montants de pension que vous avez déjà reçus et savoir à quelle date sera effectué le prochain paiement; Faire votre demande de pension. «Les prochaines réformes envisagées pourraient avoir un impact important sur le calcul des pensions. Tous les changements de la législation sont intégrés le plus rapidement possible pour que les montants affichés sur mypension.be reflètent au mieux la réalité. La priorité sera donnée à la mise à jour des fonctionnalités existantes, et de nouvelles seront envisagées par la suite», a assuré la ministre des Pensions, Karine Lalieux. MUM

Le bénéficiaire du RCC ne peut séjourner à l’étranger que 4 semaines par année civile. Cette restriction s’applique également, sauf exception, au bénéficiaire du RCC bénéficiant d’une dispense de «disponibilité adaptée».

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L'Echo - Mon Argent

Articles inside

Ne confondez pas RCC et pension anticipée.

Gagner un revenu supplémentaire après

ans est toujours intéressant.

Cinq questions pratiques sur votre passage à la pension.

Combien devez-vous épargner si vous voulez arrêter plus tôt?

Le fi sc est impitoyable pour ceux qui ne travaillent pas jusqu’à 65 ans.

Ne tombez pas dans le piège fi scal!

Ne laissez pas l’infl ation grignoter votre capital pension.

Attention si vous aug mentez vos versements d’épargne-pension après vos 55 ans.

Verser en janvier permet d’obtenir un capital pension plus élevé.

PLCS: épargnez de votre poche pour votre pension complémentaire via votre employeur.

Combien épargnez-vous chaque mois pour votre pension complémentaire?

Vérifi ez si vous n’excédez

Une pension complète ne s’obtient qu’au bout de 45 ans de carrière…

Une pension légale plus élevée est en vue pour les hauts revenus.

Comment se calcule la pension minimum quand on a une carrière mixte?

LA CRISE SILENCIEUSE

Pierre Doumont (70 ans «Tant qu’on a de la valeur ajoutée, on peut continuer.»

Mais la même chose ne vaut pas pour tous les fonctionnaires.

Couple: le gouvernement planche sur un «splitting de la pension» entre partenaires.

Eric Delmarche (54 ans «Il fallait que je sois retraité, que je tourne la page d’une époque révolue.»