Deuxième pilier / pension complémentaire
Combien épargnez-vous chaque mois pour votre pension complémentaire? Environ trois quarts des salariés participent à un plan de pension proposé par leur employeur. Mais le montant exact épargné chaque mois par le travailleur n’est généralement pas connu. Peter Van Maldegem
A
ctuellement, la plupart des plans de pension des employeurs sont du type «à cotisations définies» (voir encadré). Dans la plupart des cas, cela signifie que, chaque mois, deux versements sont effectués dans le plan de pension: une cotisation de l’employeur et une cotisation du travailleur salarié. La cotisation de l’employeur est, tant pour l’employeur que pour le salarié, une alternative fiscalement intéressante au salaire. La cotisation du travailleur salarié bénéficie moins de ces avantages fiscaux et est généralement inférieure à la première. Les cotisations sont calculées selon une formule que vous pouvez trouver dans le règlement de pension de votre entreprise et qui diffère d’une société à l’autre. EXEMPLE: Pour calculer les cotisations patronales annuelles au plan de pension, l’employeur utilise la formule (2% x S1) + (6% x S2), où S1 représente le salaire annuel du travailleur salarié, plafonné à 63.944,74 euros, et S2, la partie du salaire annuel du travailleur salarié qui dépasse ce plafond. Sur la base de cette formule, la cotisation de l’employeur pour un travailleur dont le salaire annuel est de 70.000 euros s’élèvera alors à 1.642,21 euros par an (2% de 63.944,74 euros et 6% de 6.055,26 euros), soit 136,85 euros par mois. Un calcul similaire, mais avec des pourcentages différents, est effectué pour la cotisation personnelle des travailleurs. Ne pensez pas toutefois que ces 136,85 euros grossiront chaque mois votre capital pension. Le montant exact dépendra de divers facteurs.
1. Couverture décès Votre plan de pension comprend généralement une couverture décès. Si vous décédez avant de prendre votre pension, vos proches survivants recevront un capital. Le montant figure sur la fiche de pension que vous recevez chaque année de votre employeur et que vous pouvez également consulter sur mypension.be. Dans la plupart des plans de pension, la prime pour la couverture décès sera entièrement à la charge de l’employeur, en plus du budget consacré à l’épargne. «Dans les plans où la prime pour la couverture décès est déduite du budget, l’assuré peut choisir lui-même le montant du capital décès», précise-t-on chez AG Insurance. Le montant exact de la prime pour la couverture décès dépend de nombreux facteurs, dont votre âge. «La prime de risque moyenne pour un capital décès de 35.000 euros est d’environ 0,03% du capital décès. Pour les jeunes travailleurs, la prime est plus faible, pour les travailleurs plus âgés, elle est plus élevée», indique l’assureur P&V. Pour un salarié, il est donc important de savoir si la cotisation de l’employeur inclut la prime pour la couverture décès. On peut généralement le savoir à la lecture du règlement de pension. Parfois, il est également nécessaire de prêter attention aux confusions que l’on trouve sur la fiche de paie. Si la cotisation de l’employeur y figure, il s’agit souvent de la cotisation complète, comprenant la prime pour la couverture décès.
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