Troisième pilier / épargne-pension et épargne à long terme
Ne tombez pas dans le piège fiscal!
avec la même banque dès l’âge de 55 ans. Les réserves accumulées doivent alors être transférées à la variante défensive. Le transfert des réserves d’un fonds à un autre au sein d’une même banque est gratuit. Si vous ouvrez un nouveau contrat dans une autre banque, vous pouvez laisser vos réserves dans l’ancien contrat ou les transférer dans le nouveau. Un tel transfert est généralement soumis à des frais de transfert facturés par la banque que vous quittez. Mais avec un peu de chance, la «nouvelle» banque prendra ces frais à sa charge. Vous ne payez pas de frais d’entrée dans la nouvelle banque pour les réserves transférées.
V
ous épargnez pour votre pension à titre personnel via un fonds ou une assurance? Faites attention à la somme que vous versez pour ce complément de pension. Parfois, verser un peu moins peut s’avérer fiscalement plus intéressant. Depuis 2018, si vous préparez vos vieux jours par le biais d’une épargne-pension, vous avez le choix entre deux systèmes. Ou bien vous versez un maximum de 990 euros (année de revenus 2022), et vous bénéficiez alors d’une réduction d’impôt au taux de 30%. Ou bien vous versez plus de 990 euros avec un maximum de 1.270 euros, et vous bénéficiez alors d’une réduction d’impôt au taux de 25% sur la totalité de ce montant. Si vous optez pour le second système – et vous versez plus de 990 euros – faites attention de ne pas tomber dans le piège fiscal. Et cela sera le cas si vous versez entre 990 et 1.188 euros.
3. FRAIS Une différence importante entre les fonds bancaires et les fonds de la branche 23 réside dans les frais. Dans les banques, les frais d’entrée uniques, facturés à chaque versement, se situent entre 0 et 3%; il s’agit en général de frais fixes non négociables. Concernant les assureurs, en revanche, les épargnants peuvent négocier des frais d’entrée plus bas avec leurs courtiers. Comme les frais d’entrée maximum sont nettement plus élevés qu’avec les fonds bancaires, cette phase de négociation est importante. Chez P&V/Vivium, les frais d’entrée sont plafonnés à 7%, mais en moyenne, ils s’élèvent à 3%, indique l’assureur. Un deuxième type de frais est le coût annuel récurrent pour la gestion, la distribution et l’administration du fonds. Vous ne remarquez pas ces frais car ils sont déduits proportionnellement et quotidiennement de la valeur des actifs du fonds. Les coûts annuels des fonds d’épargne-pension se situent entre 1 et 1,7%. Dans le cas des fonds de la branche 23, ils sont considérablement plus élevés, mais il n’est pas toujours facile de connaître leur montant exact. Parfois, les frais de gestion de l’assureur sont indiqués, ce qui n’est pas le cas des frais facturés par les fonds externes sous-jacents. L’investisseur paie la somme des deux. Il n’est pas rare que le total de ces frais dépasse 2% par an. Dans les cas extrêmes, il est même supérieur à 3%. Cela signifie que le gestionnaire doit réaliser un rendement annuel d’au moins 3% pour compenser ces frais. La question est alors de savoir si la valeur ajoutée qu’offrent les fonds externes n’est pas complètement absorbée par ces frais plus élevés. Il est donc important de bien faire ses calculs.
43 Chez Athora, l’épargnant peut choisir parmi 43 fonds différents de la branche 23, gérés par des sociétés de fonds externes.
LE SAVIEZ-VOUS? Vous pouvez ouvrir un contrat d’épargne-pension auprès de plusieurs banques ou assureurs. Toutefois, vous ne pouvez cotiser qu’à un seul contrat au cours de la même année.
EXEMPLE Supposons que vous épargniez 1.000 euros pour votre pension. L’année suivante, vous allez récupérer 25%, soit 250 euros, par le biais de votre déclaration d’impôts. Mais si vous aviez limité votre versement à 990 euros (avec une réduction d’impôt au taux de 30%), vous auriez pu récupérer 297 euros. Ainsi, si pour bénéficier d’un avantage fiscal plus important, vous optez pour le système jusqu’à 1.270 euros, vous devez verser un montant supérieur à 1.188 euros. Si vous versez ce montant, l’avantage est de 297 euros, soit autant que si vous aviez versé 990 euros. Selon les chiffres du SPF Finances, en 2020 (chiffres les plus récents), plus de 105.000 épargnants ont opté pour le système de la réduction d’impôt à 25%. La grande majorité d’entre eux – 95.786 épargnants – a versé exactement 1.270 euros. Environ 6.649 épargnants ont versé entre 1.188 et 1.270 euros, et ceux-là ne se sont donc pas fait avoir. Une minorité n’a pas fait attention et est tombée dans le piège fiscal qui leur était tendu: 2.912 cotisants à l’épargne-pension ont versé entre 990 et 1.188 euros et ont donc engrangé un avantage fiscal inférieur à celui qu’ils auraient obtenu s’ils avaient limité leur versement à 990 euros. VES
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