Derde pijler / pensioensparen & langetermijnsparen
Meer storten voor pensioen is uit den boze voor 55-plussers 55-plussers die hun storting voor het langetermijnsparen of pensioensparen van het ene op het andere jaar verhogen, dreigen zwaarder te worden belast. Tekst: Peter Van Maldegem
E
r zijn verschillende manieren om fiscaalvriendelijk te sparen voor uw pensioen. De bekendste is het individueel pensioensparen via een verzekering of bankfonds. In 2022 kunt u tot 1.270 euro storten, waarop dan een belastingvermindering van 25 procent geldt. Wie 990 euro of minder stort, krijgt een belastingvermindering van 30 procent. Bijna 4 miljoen Belgen doen aan pensioensparen. Een groeiende groep Belgen heeft ook het langetermijnsparen ontdekt. Via die formule kunt u in 2022 tot maximaal 2.350 euro storten, waarop een belastingvermindering van 30 procent geldt. Langetermijnsparen kan alleen via een verzekering. Het fiscale voordeel kunt u cumuleren met dat van het pensioensparen, maar niet met de belastingaftrek van de meeste woonleningen. Het gaat om leningen voor de eigen woning die zijn afgesloten voor 2016 en om alle leningen die zijn aangegaan voor een tweede woning. Wie zo’n lening heeft lopen, zal niet veel ruimte meer hebben om aan langetermijnsparen te doen. Het langetermijnsparen is vooral populair bij ouderen, omdat die vaak geen lening meer moeten afbetalen. Bovendien kunt u bij langetermijnsparen veel langer het fiscale voordeel genieten dan bij pensioensparen. Tot de leeftijd van 64 jaar kunt u een nieuw contract voor langetermijnsparen afsluiten met onbeperkte looptijd. Zo kunt u tot ver na uw 64ste nog storten met een fiscaal voordeel. Bij pensioensparen kunt u na de leeftijd van 64 jaar niet langer dat fiscaal voordeel genieten. Voor dat fiscale voordeel gelden in beide formules wel voorwaarden. Zo moet bij langetermijnsparen het contract minstens 10 jaar lopen, en bij pensioensparen moet u minstens 5 jaar storten over de hele looptijd. In beide formules kunt u ook niet zomaar uw centen opvragen en moet u wachten tot 60 jaar (pensioensparen via fonds) of het einde van uw contract als u fiscaal niet gestraft wilt worden.
Premieverhoging bij langetermijnsparen En dan is er nog de adder onder het gras voor 55-plussers. Het gaat meer bepaald om 55-plussers die beslissen hun storting in een bepaald jaar te verhogen. Wie dat doet, riskeert zwaarder belast te worden, omdat het moment van belasting opschuift en er meer premies worden belast. VOORBEELD: Wie een contract langetermijnsparen afsloot voor zijn 55ste en een premieverhoging na die leeftijd doorvoert, wordt niet belast op 60 jaar zoals voorzien, maar 10 jaar na het moment van de premieverhoging, of op de datum waarop het contract wordt vereffend als die vroeger ligt. De belasting van 10 procent (langetermijnsparen) gebeurt op alle stortingen die u tot dan hebt gedaan. Het gevolg is dat u op meer stortingen zult worden belast dan wanneer u geen verhoging had gedaan. Meer nog, als het contract na de premieverhoging minder dan 10 jaar loopt, kunt u volgens een strikte interpretatie van de fiscale regels op die premies geen belastingvermindering meer vragen. U wordt dan dubbel gestraft. > Concreet: u sloot een contract af op uw 45ste en stortte elk jaar 500 euro. Op uw 58ste beslist u 1.000 euro te storten. Dan zult u niet op uw 60ste belast worden, maar op uw 68ste. Loopt uw contract maar tot 65 jaar, dan wordt u op uw 65ste belast. Op de hogere premies vanaf 58 jaar geniet u in dat laatste geval in principe geen belastingvermindering, omdat het contract geen 10 jaar meer loopt. Al is die interpretatie voor discussie vatbaar. Wie een contract na 55 jaar afsloot, wordt in principe 10 jaar na het begin van het contract belast. Voert u intussen een premieverhoging door, dan schuift het moment van taxatie op tot 10 jaar na de premieverhoging, of de eindvervaldag van het contract als die vroeger ligt. In dat laatste geval geldt dat de premieverhogingen geen recht geven op een belastingvermindering, omdat het contract na de verhoging geen 10 jaar meer loopt.
40 I NETTO MAART 2022
NET_11_037_20220326_derde pijler.indd 40
3/23/2022 1:07:57 PM
