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PARTE III: LA EFICIENCIA EN LA GESTIÓN EMPRESARIAL
entrada o salida de efectivo. El saldo de caja y bancos que existe al comienzo del período, se debe sumar al resultado (flujo neto) del período. Cuadro No. 5 Compañía de servicios La Mejor, S.A. Flujo de caja Proyectado y ejecutado Concepto
ENERO
FEBRERO MARZO
ABRIL
TOTAL
FLUJO REAL
VARIACIONES
Ingresos Servicios de contado
952.357
214.796
368.683
0
1.535.835
2.222.327
686.492
Recaudo de cartera
203.276
279.510
299.541
142.175
924.503
235.027
-689.476
Ingresos financieros
62.495
52.079
41.576
31.270
187.420
182.769
-4.651
4.447
4.447
4.447
4.447
17.787
17.105
-682
35.283
61.684
17.334
8.667
122.969
8- .449
-131.418 -9.535.878
Arrendamientos Recaudo deudores varios
0
3.394.880
3.125.180
3.015.818
9.535.878
0
Otros ingresos
61.192
125.962
134.462
134.462
456.079
157.779
-298.300
Total ingresos
1.319.051
4.133.358
3.991.224
3.336.839
12.780.471
2.806.558
-9.973.913
288.036
714.870
497.020
497.020
1.996.946
2.417.593
13.841
88.179
152.157
152.157
406.333
Honorarios
9.711
16.255
16.255
16.255
58.474
161.786
103.312
Impuestos
21.632
297
26.949
34.641
83.519
50.669
-32.850
38.483
38.483
38.483
38.483
153.933
172.409
18.476
21.243
35.537
35.537
35.537
127.854
118.836
-9.018
6.848
11.462
11.462
11.462
41.235
62.177
20.942
Inversiones redimidas
Egresos -Gastos operacionales Gastos de personal Retenciones y aportes de nomina
Cont ribuciones y afiliaciones Servicios Otros gastos no operacionales
420.647 -406.333
Otros costos y gastos
152.564
58.161
92.921
130.952
434.599
26.908
-407.691
-Total gastos operacionales:
552.358
963.245
870.785
916.507
3.302.894
3.010.378
-292.516
-Inversiones 0
0
67.996
68.000
135.996
322.338
186.342
Constitución de inversiones temporales
3.394.880
3.125.180
3.015.818
2.316.006
11.851.884
2.750.000
-9.101.884
-Total inversiones:
3.394.880
3.125.180
3.083.814
2.384.006
11.987.880
3.072.338
-8.915.542
Abonos a capital
35.122
30.506
28.329
30.918
124.875
122.665
-2.210
Gastos financieros
17.775
14.427
8.296
5.408
45.906
35.269
-10.637
-Total obligaciones financieras:
52.897
44.933
36.625
36.326
170.781
157.934
-12.847
4.000.135
4.133.358
3.991.224
3.336.839
15.461.555
6.240.650
-9.220.905
Activos fijos
-Obligaciones financieras
Total egresos Flujo neto
-2.681.084
0
0
0
-2.681.084
-3.434.092
-753.008
Saldo inicial en caja
3.881.084
1.200.000
1.200.000
1.200.000
3.881.084
3.881.084
0
Saldo final en caja
1.200.000
1.200.000
1.200.000
1.200.000
1.200.000
446.992
-753.008
Los rubros que normalmente se afectan son: • Inversiones temporales • Cuentas por cobrar Cartera • Activos fijos: toda inversión que signifique desembolso
